EVIDENCIA DOCUMENTO: “FIJACIÓN ESTRATEGIA Y ELABORACIÓN DEL

PRONÓSTICO Y PRESUPUESTO DE VENTAS”

JOHN RAMIRO LEMUS GALEANO

APRENDIZ TECNOLOGO EN GESTION DE MERCADOS

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE – SENA

REGIONAL MAGDALENA
AGOSTO 2019
 EVIDENCIA DOCUMENTO: “FIJACIÓN ESTRATEGIA Y ELABORACIÓN DEL
PRONÓSTICO Y PRESUPUESTO DE VENTAS”

JOHN RAMIRO LEMUS GALEANO

APRENDIZ TECNOLOGO EN GESTION DE MERCADOS

INSTRUCTORA:

CARMENZA MARIA CARABALLO CASTRO

“PROYECTO DE INVESTIGACION PRENDAS DE VESTIR PARA NIÑO PLAMUS

KIDS”
SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE – SENA
REGIONAL MAGDALENA
AGOSTO 2019
 TABLA DE CONTENIDO

1. FIJACIÓN DEL PRECIO DEL PRODUCTO O SERVICIO ...................................................................................... 4

Misión ............................................................................................................................................................ 4
Visión .............................................................................................................................................................. 4
Objetivo Principal ........................................................................................................................................... 4
Objetivos Específicos...................................................................................................................................... 4
EVALUACION DEL MERCADO ......................................................................................................................... 5
CALCULO DE LA DEMANDA ............................................................................................................................ 6
ANALISIS DE LA COMPETENCIA ...................................................................................................................... 7
Análisis de los precios, costos y ofertas de la competencia. .......................................................................... 8
Selección del método para fijar el precio....................................................................................................... 9
fijación de los precios más altos .................................................................................................................... 9
Fijación de precios con base en el valor percibido....................................................................................... 10
FIJACION DE PRECIOS PARA EL MERCADO INTERNACIONAL ....................................................................... 11
ESTRATEGIA INTERNACIONAL DE PRECIOS .................................................................................................. 11
2. PRONOSTICO Y PRESUPUESTO DE VENTAS ................................................................................................. 13
Presupuesto de Ventas ................................................................................................................................ 13
Presupuesto de Compras ............................................................................................................................. 13
Presupuesto de Gastos Administrativos ...................................................................................................... 14
Presupuesto de Efectivo (Flujo de Caja Proyectado) ................................................................................... 15
Balance General ........................................................................................................................................... 16
Presupuesto Operativo ................................................................................................................................ 16
Punto de Equilibrio....................................................................................................................................... 16
3. COMPOSICIÓN DE LA ESTRUCTURA FINANCIERA DEL PROYECTO FORMATIVO. ....................................... 17
• Análisis de inversiones .............................................................................................................................. 17
• Análisis de ingresos ................................................................................................................................... 18
• Costos ........................................................................................................................................................ 19
• Financiación .............................................................................................................................................. 20
• Capital de trabajo ...................................................................................................................................... 20
Análisis de los Indicadores ........................................................................................................................... 21
 VAN ................................................................................................................................................. 21
 TIR ................................................................................................................................................... 21
 Relación B/C .................................................................................................................................... 21
 FIJACIÓN ESTRATEGIA Y ELABORACIÓN DEL PRONÓSTICO Y
PRESUPUESTO DE VENTAS

1. FIJACIÓN DEL PRECIO DEL PRODUCTO O SERVICIO

Misión
Trabajamos todos los días para construir un mejor futuro:

 Rentable y sostenible
 Con una operación sana, limpia y segura
 Asegurando la excelencia operacional y la transparencia en cada una
 de nuestras acciones
 Construyendo relaciones de mutuo beneficio con los grupos de
 interés

Visión
 CAMISETAS PLAMUS KIDS será una empresa y marca reconocía a nivel nacional,
orientada a la generación de valor y sostenibilidad, con foco en producción, diseño
e innovación, comprometida con su entorno y soportada en su talento humano y la
excelencia operacional.

Objetivo Principal

Elaborar una Estrategia de Pronóstico y Presupuesto de Ventas para la empresa Plamus

Kids, mediante la investigación y establecimiento de una metodología adecuada, que le
permita a la alta dirección contar con una prospectiva clara a mediano plazo de sus
negocios, un mayor control y un modelo de gestión para la mejora continua.

Objetivos Específicos

Destacar la empresa Plamus Kids, desarrollar un marco conceptual que logre brindar una
base teoría respecto a la Planeación Estratégica, para la correcta realización de la
propuesta planteada.
Elaborar una descripción de la empresa Plamus Kids, identificando el modelo de negocio,
propuesto de valor, principales competidores, fuerzas internas y externas de su entorno,
que funcione como punto de partida para la confección de la propuesta de modelo de
ventas.

Efectuar un análisis situacional a la empresa Plamus Kids. Como medio para evaluar los
elementos estratégicos de las competitividades y de control con que cuenta la empresa que
permita desarrollar aun metodología acuerde para la empresa que se ajuste a sus
necesidades actuales.

Elaborar la propuesta de modelo de planeación estratégica de la empresa Plamus kids que

le brinden a la organización y a sus líderes la capacidad de reconocer e identificar los
aspectos indispensables que requiera para la competitividad, sobrevivencia, gestión de
recursos, nuevas oportunidades, generación estratégica y un adecuado control para un
crecimiento óptimo para lograr la mejora en el desempeño requerido.

EVALUACION DEL MERCADO

La industria textil y de las confeciones colombiana ha sido determinante del desarrollo

industrial del pais. Ella ha construido una muy compleja y diversificada cadena productiva,
generando una importante contribucion al crecimiento economico, a las exportaciones y al
empreo durante mas de 80 años.

Colombia tiene grandes concentraciones urbanas dentro de las cuales se ubica la industria
textil. Historicamente, medellin es el centro textilero de colombia, pero hoy solo concentra
un 50% de la industriay un 33% de la producion de prendas. Bogota origina hoy el 36% de
la oferta textil y el 33% de la confecion. Ibagué ha desarrollado una prospera industria y
tiende a convertirse en el tercer centro textil del pais. las otras ciudades mantienen una
instalacion fabril textil y de confecciones muy importante, con diversos niveles de
especializacion principalmente en las ciudades de Medellin, Bogota, Cali, Pereira,
Barranquilla, Ibagué y Bucaramanga. El 90% de estas empresas son medianas y pequeñas,
mientras el 10% restante esta representado por industrias grandes, en su mayoria
maquiladoras dedicadas a emsamblar ropa para terceros en el exterior. La mayor parte de
la producion de confeccion es ropa casual (pantalones y camisas de algodón para hombre
y mujer), ropra interior femenina y masculina y ropa infantil.
CALCULO DE LA DEMANDA
De acuerdo a los cálculos se determina que el volumen de ventas de la empresa para los
años en el horizonte del proyecto son las que se resumen a continuación en la siguiente
tabla.

Tabla 2 Unidades a producir por año.

AÑO Camisetas Camisas

2017 34.576 17.144
2018 35.318 20.668
2019 35.671 20.978
2021 36.206 21.398
2022 36.749 21.826

Las prendas de vestir es un bien de consumo por parte de hombre, mujeres y niños, quienes
demandan diserestes estilos, formas, colores y clases que han jugado con la presonalidad
de las personas, por lo cual se convierte en un producto consumido por la totalidad de los
digferentes segmentos del mercado a nivel nacional, concenterandoce en todos los estratos
socioeconimocos del pais.

En relacion con el mercado la meta de Plamus Kids es utilizar un canal de comercializacion

virtual y directo a nivel nacional, por medio de la plataforma virtualespecialida en lines de
ropa para niños por este tipo de caracteristicas la empresa no asume manejo de producto
hasta el consumidor final, sin embargo se puede establecer por las presentaciones de los
productosde la empresa.
ANALISIS DE LA COMPETENCIA

El mercado infantil en Colombia está en constante crecimiento. Según el Observatorio de

Moda Inexmoda – Raddar, pasó de $ 1,4 billones en ventas en el 2016 a $1,5 billones en
el 2017, siendo el tercero de importancia dentro del sector de la moda, detrás de la ropa de
mujer y la ropa interior.

De esta cifra, cerca de unos $300.000 millones corresponden al segmento de 0 a 4 años.

El nacimiento diario de niños, así como la rotación permanente en el vestuario, por su rápido
crecimiento, hacen que el segmento de ropa para bebés sea uno de los más dinámicos
registrando unos crecimientos anuales promedio de 9%.

Según cifras de Euromonitor International, este segmento es liderado por Offcorss con
12,4% de participación de mercado; seguido por Baby Fresh con 9,9%. EPK es tercero con
8,2%. Le siguen Coqui (marca infantil de Almacenes Éxito), Adidas Kids y Zara Kids.

Los líderes

La marca líder de la categoría es Offcorss, propiedad de CI Hermeco, cuyas ventas en 2017

alcanzaron los $235.490 millones con un crecimiento del 6.5%. La marca cerrará el año con
una red de distribución de 112 tiendas en Colombia y 480 córners en tiendas de cadena y
supermercados. A nivel internacional tiene presencia en México y Centroamérica. Así
mismo llega a Ecuador y Estados Unidos a través de plataforma de venta online y Amazon.

El segundo lugar es ocupado por EPK propiedad del grupo Tcherassi-Janna, cuyos
ingresos el año anterior alcanzaron los $157.170 millones con un crecimiento del 1.7% en
sus 70 tiendas, logrando comercializar aproximadamente 7 millones de prendas en todo el
país.

El tercer puesto es ocupado por la marca MIC, representada por CI Maquila Internacional
de Confecciones y Estrategia Comercial de Colombia, cuyas ventas acumuladas alcanzó
los $ 116.555 millones con un crecimiento del 10.1% en sus 81 puntos de venta.

Otro de los grandes competidores de la ropa para niños Baby Fresh, propiedad del Grupo
Crystal, que cuenta con 40 puntos de ventas, con operaciones en otros países de
Latinoamérica como Guatemala, República Dominicana y Costa Rica.
Colombia cuenta con otras compañías locales que también buscan consolidar su presencia
en el país y así ganar posiciones en el mercado. Polito alcanzó los $19.225 millones en
ventas en sus 33 puntos de ventas, seguido de Nauty Blue y Travesuras.

El gigante de moda masculina Arturo Calle apostó por el mercado infantil en 2014, cuando
puso en marcha su marca AC Kids, especializada en ropa para niños de tres a diez años.
En sus tres años de funcionamiento, la marca ya opera con una decena de tiendas ubicadas
en las ciudades de Bogotá, Cali y Neiva, entre otras.

A nivel de marcas internacionales hoy se encuentra en el país compañías como la española

Pilli Carrera y las francesas ZKids y Du Pareil Au Meme, que le están disputando el mercado
a las marcas nacionales.

Carter’s el líder mundial

es la compañía más grande del mundo y una referencia obligada en este sector. Al cierre
del año pasado esta empresa estadounidense facturó más de 3.000 millones de dólares,
un 6,2 por ciento más que en 2015. Y si al norte del continente el negocio es muy rentable,
en Colombia desde hace más de diez años, con la llegada de más de cuatro empresas
dedicadas a la moda infantil, esta categoría registra anualmente un crecimiento de 9 por
ciento.

Análisis de los precios, costos y ofertas de la competencia.

En tanto que la demanda del mercado podría establecer un tope máximo y los costos de la
empresa un tope mínimo para la fijación de precios, los costos de los competidores, precios
y reacciones posibles ayudan a la empresa a identificar donde se podían fijar sus costos.
La empresa puede enviar compradores de comparación para restablecer el precio y evaluar
las ofertas de los competidores. Puede adquirir listas de precios de los competidores y
comprar el producto de estos y desmantelarlo. Puede preguntar a los compradores como
perciben el precio y la calidad de cada oferta del competidor.

Toda vez que la compañía está consciente de los precios y ofertas de los competidores,
puede utilizarlos como un punto de orientación para su propia fijación de precios. Sin
embargo, la compañía debe estar consciente de que los competidores podrían cambiar sus
precios como respuesta al precio de la empresa. En forma básica, la compañía utilizara el
precio para colocar su ofer5ta palmo a palmo con la de los competidores.

Selección del método para fijar el precio.

(el programa de demanda del consumidor, la función del costo y los precios de los
competidores), la compañía ahora está preparada para fijar un precio. El precio se situará
en alguna parte entre uno que sea demasiado bajo para generar una utilidad y uno que sea
demasiado alto para no producir demanda alguna.

Las compañías resuelven el aspecto de la fijación de precios al seleccionar un método que

incluye una o más de estas tres consideraciones:

fijación de los precios más altos

El método más elemental consiste en agregar un sobreprecio stardar al costo del producto.
Cualquier método que ignora la demanda actual, el valor percibido y la competencia no
tiene probabilidades de llagar al precio óptimo. La fijación precios más altos funciona solo
si se llega al precio óptimo. La fijación de, el precio más alto funciona solo si ese precio en
realidad proporciona el nivel de ventas esperado.

Las compañías que introducen un producto nuevo a menudo lo avalúan muy alto con la
esperanza de recuperar sus costos tan pronto como sea ´posible. Pero una estrategia de
sobreprecios altos podría ser fatal si un competidor ofrece u precio muy bajo.

La fijación de precios más altos sigue siendo popular por varios motivos, primero, los
vendedores tienen una mayor certeza acerca de los costos que sobre la demanda. En
segundo término, donde todas las empresas en una industria utilizan este método, los
precios tienden a ser similares. En tercer lugar, muchas personas piensan que la fijación de
precios según los costos es más justo tanto para los compradores como para los
vendedores.
Fijación de precios con base en el valor percibido

Un número cada vez mayor de compañías ven las percepciones del valor de los
compradores, no el costo para el vendedor, como el factor clave para la fijación de precios.
Utilizan variables ajenas al precio en la combinación mercantil para crear el valor percibido.

La fijación de precios con base en el valor percibido se adapta bien al pensamiento de

colocación del producto. Aun compañía desarrolla un concepto de producto para un
mercado objetivo particular con calidad y precio planeados. Entonces, la gerencia estima el
volumen que espera vender a ese precio. La estimación indica la capacidad de la planta, la
inversión y los costos unitarios necesarios. Luego, la gerencia considera si el producto
generara una utilidad satisfactoria con el precio y costo planeados.

En ocasiones, esta operación se denomina fijación de precios con base en el valor de los
componentes. El cliente puede terminar averiguando alguno, pero no todos los valores
agregados. La clave para la fijación de precios con base en el valor percibido es determinar
con precisión la percepción del mercado y en la oferta. Los vendedores con una perspectiva
inflada de su valor de la oferta sobrevaluaran su producto. Los vendedores con una
perspectiva subestimada cobraran menos de lo que podrían. Se requiere investigación de
mercado para determinar la percepción del mercado del valor como aun guía para fijación
de precios efectivos.
FIJACION DE PRECIOS PARA EL MERCADO INTERNACIONAL
Para nuestra empresa Plamus Kids poder fijar precios internacionales de nuestros
productos tenemos que tener en cuenta muchos factores; condiciones económicas del país,
situaciones competitivas, leyes y reglamentos, etc.

La sociedad y por ende las precepciones y preferencias sobre algunos productos varían de
país en país, lo que requiere diferentes precios. Además, una cuestión extra son los
diferentes objetivos de marketing que la compañía puede tener en estos países. Sin
embargo, la cuestión principal que sugiere el cambio de esos precios está basada en los
costos; por costos adicionales de traslado, impuestos por importación, costos asociados a
las fluctuaciones de los tipos de cambio de las monedas, distribución del producto, etc.

ESTRATEGIA INTERNACIONAL DE PRECIOS

Objetivos de la fijación de precios internacionales

Los objetivos de precios que una empresa se marca en los mercados exteriores vienen
condicionados por:

 Orientación de la empresa.
 Etapa del proceso de internacionalización.
 Etapa ciclo de vida del producto.
 Metas financieras.
 Regulaciones gubernamentales.
 Situación competitiva del mercado.
 Expectativas de los clientes.

En la determinación de precios existen cuatro posibles enfoques:

1. Tanteo del mercado.

2. Precios de penetración.
3. Mantenimiento del mercado.
4. Valoración a coste total.
PLAMUS KIDS realizo u sondeo general para conocer los precios internacionales de
exportación a estados unidos y los importadores de América Latina y el caribe. 36 según
los datos de Traedme, los precios de exportación del país que tiene mayor participación se
muestra a continuación:

2018 2019 2020

USA 17.218 18.179 18.255

En promedio a USA se exporta 16.806USD/Ton.

En cuanto a los países de América Latina y según datos de los precios de

importación con mayor participación en América latina y el Caribe de la partida
arancelaria 640350 la cual corresponde a “las otras marcas de ropa” son Panamá.
A continuación, se muestran los precios promedio anuales por toneladas desde el
año 2016 a 2019.

En la formación del precio internacional se tiene en cuanta el análisis de variables

como costos ofrecidos por los proveedores, costos de comercialización de la
competencia internacional.
MODO DE TRANSPORTE EXPORTACION AEREA
AEROPUERTO SALIDA El dorado, Bogota,Colombia
2100 NW 42nd Ave, Miami, FL 33126, EE.
AEROPUERTO DESTINO
UU.
INCONTERMS Libre Trasportista FCA
PRODUCTO Prendas de Vestire para Niño
TIEMPO DE TRANSITO 1dia aprox. Servico directo Copa Airlines

PRECIO INTERNACIONAL MERCADO PLAMUS KIDS

DESCRIPCION CANTIDAD TARIFA COP TARIFA USD
CAMISETAS 5.000 150.000.000 50.000
 2. PRONOSTICO Y PRESUPUESTO DE VENTAS

Estructura Presupuesto de Ventas

Presupuesto de Ventas
PRESUPUESTO PRESUPUESTO
UNDS A
PRODUCTO CVU PVU MENSUAL MENSUAL
VENDER
VENTAS COSTOS
CAMISETAS 2000 15.000 25.000 50000000 30000000
CAMISAS 1500 22.000 35.000 52500000 33000000
PANTALONES 1800 18.000 27.000 48600000 32400000
CHAQUETAS 800 19.000 45.000 36000000 15200000
CALZADO 320 20.000 39.000 12480000 6400000

0
TOTAL 6420 94000 171000 199580000 117000000

UNIDADES AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

6420 598740000 610714800 622929096 635387678

Presupuesto de Compras
NOMBRE DEL UNDS % UNDS VENTAS CV
PRODUCTO PRESUP. PARTICIP. PVU CVU MCU MCP P.E P.E P.E
CAMISETAS 2000 31,15264798 25000 15000 10000 3115,264798 81,74 2043511 1226106
CAMISAS 1500 23,36448598 35000 22000 13000 3037,383178 61,305 2145686 1348717
PANTALONES 1800 28,03738318 27000 18000 9000 2523,364486 73,566 1986292 1324195
CHAQUETAS 800 12,46105919 45000 19000 26000 3239,875389 32,696 1471328 621227,2
CALZADO 320 4,984423676 39000 20000 19000 947,0404984 13,078 510060,2 261569,3
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0
TOTAL 6420 100 171000 94000 77000 12862,92835 262,39 8156877 4781815
Presupuesto de Gastos Administrativos
CONTABILIDAD Y FINANZAS
COSTOS FIJOS
CONCEPTO VALOR
ARRIENDO 1.800.000
SUELDOS Y SALARIOS 450.000
PRESTACIONES SOCIALES 0
AGUA 60.000
GAS 22.000
LUZ 90.520
TELEFONO 150.000
SERVICIOS PUBLICOS 37.000
PUBLICIDAD 200.000
PAPELERIA 60.542
MANTENIMIENTO 30.000
TRANSPORTE 300.000
ELEMENTOS DE ASEO 75.000
DEPRECIACION
OTROS 100.000
TOTAL COSTOS FIJOS 3375062

MANO DE OBRA REQUERIDA

TOTAL TOTAL
SUELDO
CARGO PRESTACIONES SALARIO SALARIO
MENSUAL
MENSUAL ANUAL
ADMINISTRADOR 1.550.000 0 1.550.000 18600000
OPERARIOS 900.000 900.000 10800000
CONFECCIONISTAS 1.200.000 1.200.000 14400000
0 0 0 0
TOTAL 3650000 0 3650000 43800000
Presupuesto de Efectivo (Flujo de Caja Proyectado)

PROYECCIONES DEL NEGOCIO-FLUJO DE CAJA

CONCEPTOS INICIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

SALDO INICIAL 447929814 685544628 928114242 1175737752

INGRESOS
PRESUPUESTO
199580000 598740000 610714800 622929096 635387677,9
DE VENTA
INVERSION
70105000 0 0 0 0
INICIAL
TOTAL
269685000 1046669814 1296259428 1551043338 1811125430
INGRESOS

EGRESOS
GASTOS DE
0 0 0 0 0
INICIO
CUOTA
0 0 0 0 0
PRESTAMO
ADQUISICION
0 0 0 0 0
ACTIVOS FIJOS
GASTOS ADMON
3375062 10125186 10125186 10125186 10125186
(COSTOS FIJOS)
COSTOS
OPERACIONALES
117000000 351000000 358020000 365180400 372484008
(COSTOS
VARIABLES)
TOTAL EGRESOS 120375062 361125186 368145186 375305586 382609194
SUPERAVIT O
149309938 685544628 928114242 1175737752 1428516236
DEFICIT

SALDO FINAL 149309938 685544628 928114242 1175737752 1428516236

Balance General
BALANCE GENERAL
ACTIVOS PASIVOS
Activos Corrientes Proveedores 0
Caja 120000 Bancos 340000
Bancos 0 Otros 1042000
Cuentas por Cobrar 80000 0
Inventario 200000 0
Otros 0
Total Activos Corriente 400000 0
Activos Fijos TOTAL PASIVOS 1382000
Maquinaria y Equipo 3000000 PATRIMONIO 2818000
Vehículo 0
Muebles y Enseres 800000
Total Activos Fijos 3800000
Otros Activos TOTAL PATRIMONIO 2818000
TOTAL ACTIVOS 4200000 TOTAL PASIVO + PATRIMONIO 4200000

Presupuesto Operativo
ESTADO DE RESULTADOS PROYECTADO
AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4
VENTAS 598740000 610714800 622929096 635387677,9
COSTO VARIABLE 351000000 358020000 365180400 372484008
M.C 247740000 252694800 257748696 262903669,9
COSTOS FIJOS 10125186 10125186 10125186 10125186
UTILIDAD 237614814 242569614 247623510 252778483,9

Punto de Equilibrio

COSTOS
PUNTO DE EQUILIBRIO = FIJOS
MCP

PUNTO DE EQUILIBRIO = 3.375.062

12.863

PUNTO DE EQUILIBRIO = 262

 3. COMPOSICIÓN DE LA ESTRUCTURA FINANCIERA DEL PROYECTO
FORMATIVO.

Para esta tercera parte de la actividad se pide que el aprendiz estudie el material repase el
material “Procesos contables y financieros” y “Evaluación financiera de proyectos”. Con
base en la información de los materiales mencionados, el aprendiz establecerá la
composición de la estructura financiera del proyecto formativo elegido, el cual debe
contener lo siguiente:

• Análisis de inversiones
PLAN DE INVERSION INICIAL
ACTIVOS FIJOS
CANTIDAD VR. UNITARIO VR. TOTAL
EQUIPOS Y HERRAMIENTAS
MAQUINAS BORDADORAS 1 2300000 2300000
MAQUINA COLLARIN 1 2800000 2800000
MAQUINA FAMILIAR 1 350000 350000
PLANCHA 1 60000 60000
CORTADORA 1 280000 280000
TOTAL EQUIPOS Y HERRAMIENTAS 5 5790000
MUEBLES Y ENSERES CANTIDAD VR. UNITARIO VR.TOTAL
MESONES 1 350.000 350000
SILLAS 7 60.000 420000
ESCRITORIOS 4 180.000 720000
0
TOTAL MUEBLES Y ENSERES 12 1490000
TOTAL ACTIVOS FIJOS 17 0 7280000

La inversion aplicada con los fondos teniendo esperamza de octener una recompensa o
rendimiento en el futuro.
El proyecto de inversion a realizar en la empresa Plamus Kids, requiere un analiasis
cuidadoso que determine si tal proyecto es o no viable. Con frecuencia, la cantidad de
recursos dedicados a una nueva inversion es tan elevada que la misma supervivencia de
la empresa podria quedar amenazada por un proyecto fracasado.
• Análisis de ingresos
PROYECCIONES DEL NEGOCIO-FLUJO DE CAJA

CONCEPTOS INICIO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

SALDO INICIAL 447929814 685544628 928114242 1175737752

INGRESOS
PRESUPUESTO
199580000 598740000 610714800 622929096 635387677,9
DE VENTA
INVERSION
70105000 0 0 0 0
INICIAL
TOTAL
269685000 1046669814 1296259428 1551043338 1811125430
INGRESOS

EGRESOS
GASTOS DE
0 0 0 0 0
INICIO
CUOTA
0 0 0 0 0
PRESTAMO
ADQUISICION
0 0 0 0 0
ACTIVOS FIJOS
GASTOS ADMON
3375062 10125186 10125186 10125186 10125186
(COSTOS FIJOS)
COSTOS
OPERACIONALES
117000000 351000000 358020000 365180400 372484008
(COSTOS
VARIABLES)
TOTAL EGRESOS 120375062 361125186 368145186 375305586 382609194
SUPERAVIT O
149309938 685544628 928114242 1175737752 1428516236
DEFICIT

SALDO FINAL 149309938 685544628 928114242 1175737752 1428516236

Una vez clasificada y evaluada las subvenciones de forma que tengamos ya estimaciones
de sus valores para Plamus Kids en lo que respecta a los ingresos y distintos tipos de
gastos, podemos proceder a examinar estas estimaciones en el contexto de un análisis de
costo beneficio. Esto exigirá que tengamos acceso a declaraciones de ingresos de las
partes pertinentes en la empresa. En algunos casos, podemos utilizar declaraciones
públicas oficialmente estadísticas financieras facilitadas por medio de otras encuestas o
investigaciones.
• Costos
COMPROBACION GENERAL
VENTAS $ 8.156.877
COSTOS V. $ 4.781.815
COSTOS F. $ 3.375.062
UTILID BRUTA 0
• Financiación
INVERSION REQUERIDA
ACTIVOS FIJOS 7280000
COSTO TOTAL 120375062
INVERSION REQUERIDA 127655062
UTILIDAD PROMEDIO MENSUAL 81715535,16
TIEMPO RECUPERACION DE LA
0,857915204
INVERSION

• Capital de trabajo
CAPITAL DE
VR.
TRABAJO CANTIDAD VR. TOTAL
UNITARIO
DESCRIPCION
INSUMOS 1 600.000 600000
TELAS 200 15.000 3000000

TOTAL CAPITAL
201 3600000
DE TRABAJO
Análisis de los Indicadores

 VAN
VPN $ 2.550.620.360
El proyecto es rentable.

 TIR

TIR 491%

 Relación B/C

VPN INGRESOS $ 3.696.132.863,70

VPN DE LOS EGRESOS $ 996.202.565,82

R B/C 3,710222188