Академический Документы
Профессиональный Документы
Культура Документы
ELABORADO POR:
ASESOR:
HUÁNUCO – PERÚ
2017
1
ÍNDICE
CAPITULO I
PROBLEMA DE INVESTIGACION
1.1. Descripción del problema------------------------------------------------------------- 4
1.2. Formulación del problema ------------------------------------------------------------ 8
1.3. Objetivo general ----------------------------------------------------------------------- 8
1.4. Objetivo específicos------------------------------------------------------------------- 9
1.5. Justificación de la investigación ----------------------------------------------------- 9
1.6. Limitaciones de la investigación-----------------------------------------------------10
1.7. Viabilidad de la investigación--------------------------------------------------------10
CAPÍTULO II
MARCO TEÓRICO
2.1. Antecedentes de la investigación---------------------------------------------------11
2.2. Bases teóricas--------------------------------------------------------------------------23
2.3. Definiciones conceptuales-----------------------------------------------------------28
2.4. Hipótesis--------------------------------------------------------------------------------33
2.5. Variables-------------------------------------------------------------------------------33
2.5.1. Variable independiente--------------------------------------------------------33
2.5.2. Variable dependiente-----------------------------------------------------------33
2.6. Operaciones de variables ------------------------------------------------------------34
CAPÍTULO III
METODOLOGIA DE LA INVESTIGACION
2
CAPÍTULO IV
ASPECTOS ADMINISTRATIVOS
4.1. Cronograma de actividades------------------------------------------------------- 39
4.2. Presupuesto--------------------------------------------------------------------------40
4.2.1. Recursos humanos---------------------------------------------------------40
4.2.2. Recursos materiales------------------------------------------------------- 40
4.2.3. Recursos financieros------------------------------------------------------ 40
CAPÍTULO V
REFERENCIAS BIBLIOGRAFICAS
ANEXOS
Encuesta ---------------------------------------------------------------------------------- 46
Entrevista----------------------------------------------------------------------------------47
3
CAPITULO I
PROBLEMA DE INVESTIGACIÓN
podía tener un acceso al crédito es más fácil, con menos requisitos, en corto
plazo, con intereses grandes y pequeños, esto a su vez ha llevado a que muchas
repite muchas veces elevando los niveles de morosidad dentro de las entidades
1
FEDERACIÓN PERUANA DE CAJAS MUNICIPALES DE AHORRO Y CREDITO- Reseña histórica
(http://www.fpcmac.org.pe/resena-historica/)
4
Municipales ubicadas fuera del perímetro de Lima y Callao, en mayo de1990
Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Ley Orgánica
como empresas del sistema financiero sean regidas además por las normas
como empresas del sistema financiero sean regidas además por las normas
contenidas en sus leyes respectivas así mismo de acuerdo a ley son miembros
es la única institución no bancaria que cumple con los requisitos exigidos para
innovadoras para hacer disponibles los préstamos de acuerdo con su cultura y realidad.
2
Ley General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Ley Orgánica de la Superintendencia
de Banca y Seguro, quinta disposición (1996)
5
las primeras ONG demostraron que el microcrédito podía ser una estrategia
según las utilidades obtenidas fue liderada por Mi Banco, caja Arequipa, Caja
Huancayo, seguido de caja Cusco y Caja Piura. Durante el 2016 la Caja Arequipa
lideró con más de 3 mil millones de soles, le siguen la caja Huancayo y La Caja Sullana
en los tres primeros lugares, en la actualidad en el 2017 las cajas se han tomado como
alentador a pesar de que se muestran resultados positivos ya que los resultados son
Arequipa que para junio del año 2016 estaba generando 60 millones, sin embargo
para junio del 2017 generó 50 millones, 10 millones a comparación del año anterior.
Según cifras de la SBS en el 2016 la morosidad en las Cajas Municipales llego al 6,79
es uno de los problemas que más aquejan a las en cajas municipales es muy interesante
estudiar este problema y conocer los factores que conllevan a la morosidad y poder
las micro y pequeñas empresas, así estas entidades puedan tomar mejores decisiones
3
Revista Gana más Perú – revista de abril (pag.10) 2016
6
de inversión y no tener que pasar problemas económicos. La problemática de la
continente del mundo ya que en toda parte existe poca cultura de pago, en algunos
países más que otro pero de alguna manera la morosidad afecta en la rentabilidad de
las entidades financieras. El Banco de España (2016) , Según el Banco de España hoy
en día, la realidad para las empresas europeas, y en especial para las pymes, es que la
puestos de trabajo tal es así, que en la Caja de Ahorros del Mediterráneo(CAM) tuvo
que ser absorbida por el Banco Sabadellla por no poder afrontar la crisis.(pag 5)4, con
financieras.
Período 2011 al 2014 de La Caja Municipal De Ahorro Y Crédito Del Santa S.A.,
a nivel nacional. En el 2010 llegó a 6.56% al finalizar, ligeramente por debajo del
referente a calidad de cartera debido a que se ofertan créditos sin la evaluación previa;
morosidad promedio, tanto del sistema financiero como micro financiero, se ha visto
4
Banco de España Portal web https://www.bde.es/bde/es/ (2016)
5
Del Carpio, Niveles Del Índice De Morosidad En El Período 2011 al 2014 de La Caja Municipal De Ahorro Y Crédito Del
Santa S.A., Chimbote. 2015
7
paro total de los créditos concedidos esto se debe a la facilidad con la que se puede
acceder a un crédito, hoy en día una persona puede acceder a un crédito con solo el
DNI y una firma, las cajas optaron por otorgar este tipo de créditos debido a la
competencia que existe en el mercados con otras entidades financieras, para luego
quedar expuestas a un cliente moroso, sin ningún aval o manera de recuperar el dinero.
2016?
Huánuco.
8
a) Determinar los tipos de créditos y los clientes que tienen el mayor índice
de morosidad.
son las entidades financieras que más proveen créditos a las pequeñas y
de dichas entidades.
9
trabajo de investigación se justifica como un recurso de apoyo para los
entidades financieras
10
CAPITULO II
MARCO TEORICO
- A nivel local
Conclusión:
de la morosidad.
6
Incidencia de la Provisión de la Rentabilidad en las Cajas Municipales de Ahorro y Crédito de la
Región Huánuco, Grados Rojas (2015) Universidad Agraria de la Selva - Tingo María. Pág. 08
11
Título: Control de riesgos de créditos y su incidencia en los niveles de morosidad en
la cooperativa de ahorro y crédito san francisco ltda. 289, periodo 2013
Autor: Claudio, Hidalgo Y Victorio
Universidad: Universidad Agraria de la Selva – Tingo María.
Conclusión:
créditos otorgados por la cooperativa de ahorro y crédito san francisco Ltda. 289 en
Crédito San Francisco Ltda. 289. Citar las medidas de protección a los créditos de la
sector comercial y productivo, verificar las políticas de crédito que han estado
llevando a cabo las entidades financieras con las MYPES del sector comercial y
7
Control de riesgos de créditos y su incidencia en los niveles de morosidad en la cooperativa de ahorro
y crédito san francisco Ltda. 289, periodo, Claudio, Hidalgo Y Victorio - Universidad Agraria de la Selva
– Tingo María. Pág. 09 (2013)
12
los Microcréditos de la Cooperativa de Ahorro y Crédito "San Francisco LTDA"
A nivel nacional:
Trujillo en el periodo del 2010 al 2012. y verificar su cumplimiento. Para así poder
8
LOS Microcréditos de la Cooperativa de Ahorro y Crédito "San Francisco LTA” y el Desarrollo de
las Mypes en la Ciudad de Huánuco año 2013- Durand, Ambrosio e Hinostroza (2016). Universidad
Herminio Validan- Huánuco.
9
LA MOROSIDAD Y SU IMPACTO EN EL CUMPLIMIENTO DE LOS OBJETIVOS
ESTRATÉGICOS DE LA AGENCIA REAL PLAZA DE LA CAJA MUNICIPAL DE AHORRO Y
CRÉDITO DE TRUJILLO 2010-2012-Castañeda, Tamayo - Universidad Privada Antenor Orrego
(2013)
13
Titulo: La morosidad y su impacto en la rentabilidad de las cajas municipales de la
región de la libertad
Autor: Correa Liliana
Universidad: Universidad Nacional de Trujillo
Conclusión:
de las cajas municipales, Así mismo se comprobar que la influencia del índice de
investigación, debido a que no solo se limita a evaluar conceptos teóricos del tema, si
10
“La morosidad y su impacto en la rentabilidad de las cajas municipales de la región de
14
investigación se desarrolló bajo el enfoque de investigación descriptiva, explicativa y
Independencia. Los resultados del trabajo de campo mostraron que las Mypes tienen
enormes dificultades para cumplir con los requisitos que les son exigidos. Por una
préstamo ante las entidades financieras; esto incluye el armado del proyecto, el
A nivel internacional
corto plazo. Así mismo el objetivo específico es diagnosticar la situación actual del
11
Los Créditos de Las Cajas Municipales y el Desarrollo Empresarial de las Mypes del sector
15
Banco Solidario en a la ciudad de Quito relacionado con el otorgamiento de
para de esta manera establecer las causas y consecuencias que están frenando el
impacto del programa sobre los sectores beneficiados, para que sea un aporte al
El presente trabajo de tesis tiene por objetivo analiza el modelo de negocio del Fondo
metas de esta manera los clientes podrán acceder a montos de créditos mayores;
16
proporción de cartera vencida y/o castigada disminuye con respecto a la cartera total.
13
dentro del enfoque de desarrollo local, explorando el marco teórico de los modelos de
ingresos y revisar y encontrar un instrumento válido para el estudio del impacto de los
17
cuantificar el impacto de la aplicación de un programa microfinanciero (que conceda
que cualquier persona tiene una idea de lo que es la rentabilidad, pero una
definición de ella se hace muy difícil hasta el punto de que la inmensa mayoría
de los manuales eluden dar una definición de este concepto. Se limitan a poner
años 90, se creó un contexto favorable para el desarrollo de las micro finanzas
14
Análisis contable con un enfoque empresarial- Díaz Pág. 05 (2012)
18
experimentó un crecimiento promedio anual de 4.7% en 1990-98 y la inflación
competencia por ganar clientes y depósitos que continúan hasta hoy. Esto
marcó el fin del dominio local de las cajas municipales, la decisión de la Caja
Trujillo de abrir una agencia en Chiclayo en 2002 fue una señal de que todos
factores que explican las crisis financieras. Una institución que empieza a sufrir
15
Micro finanzas en el Perú- Portocarrero (2003) Pág. 13
16
El Árbol de la Mostaza, Historia de las , microfinanzas en el Perú- Conger, Inga
y Webb (2009).. Pág. 115
19
aumentar la proporción de créditos con intereses no pagados, además de
17
curso de investigación para jóvenes economistas- Guillén (2002).
20
implementar con el objetivo de mantener o mejorar la calidad de las carteras
de colocaciones (pag.4) 18
más alto en diez años, desde el 2.90% registrado en agosto del 2005Según tipo
de consumo, cuyo ratio se mantuvo estable en 3.54% en el cuarto mes del año.
mediano plazo. 19
18
Análisis de la Morosidad en el Sistema Bancario Peruano Aguilar, Camargo y
Morales (2004) Pág. 04
19
Diario de economía y negocios “gestión” (2016).
21
de cartera de las IMF, se necesita un indicador adecuado para dicho fin. No
describir la calidad de las carteras de las IMF, puesto que es el más usado y por
22
las otras IMF muestran tasas de morosidad menores que las de la banca
Cajas Municipales
Según FPCMC Entidades financieras que captan recursos del público y cuya
incorporar aspectos de la oferta de crédito informal de modo tal que son más
20
Morosidad en las instituciones de microfinanzas del Perú -Aguilar y Camargo (2004) Pag. 16
21
Ferederación de Cajas Municipales de Ahorra y Credito portal web
http://www.fpcmac.org.pe/
23
Crédito.
Pag. 4322
Morosidad
como:
importes debidos.
22
La políticas de crédito y Riesgo Crediticio y su incidencia e la rentabilidad en la caja Municipal de
Ahorro y Credito en la ciudad de Sullana (2014)
24
pueden suponer la asunción de pérdidas por parte de la entidad financiera
90 días (3 meses)
la entidad financiera, debido a las provisiones para insolvencias que ésta debe
ir dotando para hacer frente a los posibles impagos que se vayan confirmando.
Índice de Morosidad
Rentabilidad
23
Potal SBS- Morosidad, índices, Rentabilidad - http://www.sbs.gob.pe/
25
de un capital invertido en un negocio o empresa. La rentabilidad puede ser
Todo inversionista que preste dinero, compre acciones, títulos valores, o decida
Microfinanzas
a los microcréditos pero son mucho más que esto. El término Microfinanzas
hablando de microcrédito.24
24
Ferederación de Cajas Municipales de Ahorra y Credito portal web http://www.fpcmac.org.pe/
26
Tasa de Interés
cantidad que se abona en una unidad de tiempo por cada unidad de capital
de tiempo.
Tasa de Morosidad.
cuentan las personas que van a corriente en pagos, aunque deban, solo aquellas
que ya se atrasaron.
Plazo.
y exigidos para una actividad en concreto; fuera del cual ello ya no será posible,
o la extinción de un derecho. 25
Rendimiento De La Cartera
Cuantifica los montos que la IMF realmente recibió de sus clientes por el pago
25
Portal SBS- tasa de interés, rentabilidades, cartera de clientes- http://www.sbs.gob.pe/
26
Potal SBS-Refinanciamientos, riesgo financiero, gastos de provisión - http://www.sbs.gob.pe/
27
También brinda una perspectiva general sobre la calidad de la cartera puesto
Riesgo financiero
organización.
Gastos de Provision
para créditos morosos del período (no confundir con la reserva para créditos
Cobertura de Riesgo
2.4. Hipotesis
2.5. Variables
28
2.5.1. Variable Independiente:
El Índice Morosidad
29
Operación de Variables
Días Atrasados
30
La rentabilidad lucro, utilidad o ganancia que Ingresos indicador refleja la importancia relativa de
31
CAPITULO III
METODOLOGIA DE LA INVESTIGACIÓN
3.1.1. Enfoque
El enfoque de la esta investigación será cualitativo por que se
describirá, interpretará actitudes ya existentes y se podrá
establecer ideas o suposiciones como consecuencia de la
observación y evaluación, demostrar que la suposiciones tienen
fundamento.
32
3.2. Población y muestra
Población
Está conformada por las cajas municipales de ahorro y crédito que
operan en el distrito de Huánuco
Muestra
K *p*q¨*N
N = -----------------------------
(e(N-1)) + K*p¨q
N= 109
K= 1,28
e=5%
p = 0,5
q=1
n= 82
33
- Ubicar en los reportes de la Superintendencia de Banca y Seguros
Del Perú la información necesaria, así como los Informes
proporcionados por la caja municipal Huancayo S.A
- Encuesta a los 82 trabajadores de las Cajas Municipales Escogidos
a Asar
- Reportes de ventas en el portal de información de cada caja
municipal.
FUENTES
-Portal Web :
SUPERINTENDECIA DE BANCA, SEGUROS Y AFP
www.sbs.gob.pe
FEDERACIÓN PERUANA DE CAJAS MUNICIPALES DE
AHORRO Y CRÉDITO DEL PERÚ
www.fpcmac.ogr,pe
34
CAPITULO IV
ASPECTOS ADMINISTRATIVOS
35
4.2. Presupuestos
TOTAL………………………………………………..170.00
Los gastos total será asumido por la tesista con recursos propios
36
CAPITULO V
Referencias Bibliográficas
37
DECRETO SUPREMO 157-90-EF DECRETO LEGISLATIVO 770 EN
1993
REFERENCIAS WEB
Portal Web :
www.sbs.gob.pe
www.fpcmac.ogr,pe
38
ANEXOS
39
ANEXO N°1
MATRIZ DE CONSISTENCIA
Evaluar la calidad de la
cartera de clientes, las
tasas de intereses, los
40
plazos en que son
otorgados lo créditos
41
42
43
44