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PASOS PARA CONSTITUIR

UNA ENTIDAD FINANCIERA


EN EL PERÚ
Posted by mono media
Date: julio 26, 2014
in: Finanzas
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Uno puede pensar que constituir una entidad financiera debe ser
algo extremadamente difícil de hacer; salvo por el dinero mínimo que
se solicita, los requisitos son casi iguales como a cualquier empresa
de otro rubro. A continuación les presentamos los pasos a seguir para
constituir una entidad financiera en el Perú.

La constitución
La constitución de cualquier entidad financiera en el Perú se debe
realizar a través de una “sociedad anónima”.

Definir los estatutos


Los estatutos deben adecuarse a la Ley N° 26702 – Ley General del
Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica de la
Superintendencia de Banca y Seguros, mientras que las Cajas
Municipales de ahorro y crédito se regirán bajo la Ley N° 26702.

Denominación Social
La denominación de las entidades financieras deben ir acorde a la
actividad por la cual se constituya, por ejemplo: “Caja
Municipal Atlanta” o “Banco de Regiones”. Además no se puede
usar la palabra “central”, ni otras palabras que confundan su
naturaleza.
Tener un capital mínimo legal
Para el funcionamiento de las empresas se requiere contar con un
capital mínimo para cada tipo de entidad, el cual te los detallo a
continuación:

a) Empresa Bancaria: S/ 14 914 000,00

b) Empresa Financiera: S/ 7 500 000,00

c) Caja Municipal de Ahorro y Crédito: S/ 678 000,00

d) Caja Municipal de Crédito Popular: S/ 4 000 000,00

e) Entidad de Desarrollo a la Pequeña y Micro Empresa – EDPYME:


S/ 678 000,00

f) Cooperativas de Ahorro y Crédito autorizadas a captar recursos del


público: S/ 678 000,00

g) Caja Rural de Ahorro y Crédito: S/. 678 000,00

Estudios económicos
Este es un requisito indispensable para la constitución de una entidad
financiera, debido a que se debe presentar ante la Superintendecia de
Banca, Seguros y AFPs(SBS) los estudios de Factibilidad de
Mercado, Financiero y de Gestión.

escueladerecho.blogspot.com
Pasos para crear una empresa de
préstamos de dinero en el Perú
Por

MiEmpresaPropia

29 noviembre, 2018

4254

Pasos para crear una empresa de préstamos de dinero en el Perú

Querido emprendedor, te dejamos una pequeña ayuda sobre los pasos


para crear una empresa de préstamos de dinero en el Perú.

Si ofreces préstamos a personas


naturales y/o pequeños negocios debes entender, que ante nuestro
sistema tributario estas ofreciendo un servicio por el cual debes pagar
impuestos. Para ello te explicamos los pasos que tienes que seguir para
formalizar y gestionar adecuadamente una empresa de préstamos en el
Perú.

1) Usualmente si vienes realizando préstamos de manera regular


directamente como: “Persona natural sin negocio”, te informamos que
debes formalizar esta actividad ya sea como Persona Natural con Negocio
y/o como Persona Jurídica (EIRL, SA, SAC o SRL). Recomendamos para
esta actividad la creación una empresa bajo la forma de Persona Jurídica

2) Los préstamos pueden entrar dentro de diferentes formas contractuales


en donde la más indicada sería bajo un contrato de mutuo (Préstamo), en
donde se establecería temporalidad (duración del préstamo), una
ganancia de intereses (intereses compensatorios), entre otros puntos a
determinar en el contrato.

3) Esta actividad será interpretada como servicios financieros por lo cual


la empresa debe acogerse al Régimen MYPE Tributario (Si factura hasta
1,700 UIT al año) y luego al Régimen General (No aplica el Régimen
Especial). Y por tanto el interés ganado debe ser grabado con el IGV
(Impuesto General a las Ventas) así como por el impuesto a la Renta.

4) Ejemplo:

Si tu empresa “ABC S.A.C.” ofrece a un cliente un préstamo por S/ 10,000


y cobra una tasa de 20% anual. (Asumiendo en este ejemplo que según
el contrato de mutuo el deudor pagará el principal más intereses todo al
final del año. Es decir la empresa “ABC S.A.C.” recibirá S/ 12,000 después
de 365 días). Entonces la empresa deberá emitir una boleta o factura
según corresponda por el monto de S/ 2,000 soles el cual podremos
definirlo como precio de venta. Así desagregando la nota contable será
igual a S/ 1694.92 (Valor de venta) + S/ 305.08 (IGV) = S/ 2,000 (Precio
de Venta).

Para efectos del IGV de Ventas el monto de S/ 305.08 será incluido. Por
otro lado para efectos del Impuesto a la Renta en el caso del Régimen
MYPE Tributario el calculo será de la siguiente manera: Ingresos (La suma
de todos los valores de venta o intereses descontados del IGV que generó
el negocio durante el año) – Egresos (Gastos relacionados al negocio como
por ejemplo: Planilla de colaboradores) = Utilidad. A la utilidad se le
grabará con el 10% de IR por los primeros 15 UITs y 29.5% para el saldo.

Nota: Es importante indicar que esta empresa debe financiar sus


actividades con capital propio de sus socios y/o accionistas. No puede
recaudar fondos para prestar del sector privado a través de publicidad,
caso contrario tendría que ser regulado por la SBS (Superintendencia de
Banca y Seguros) y convertirse en una empresa financiera como una
EDPYME, Financiera, Caja,Banco, entre otras de las modalidades
disponibles.

Si deseas más información o quieres que te ayudemos a iniciar/formalizar


tu negocio de préstamos puedes contactarnos a info@mep.pe o visitando
nuestra página web www.mep.pe. También solicita una asesoría inicial
gratuita en www.mep.pe/contacto