C U R S O S O N L I N E

MOOC
CRIMINOLOGÍA ECONÓMICA
Módulo 1 – Conceptos básicos y
contexto actual de los delitos económicos
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Entorno Económico. Definición – Es un espa-
cio determinado por el tiempo, el espacio y
la ubicación geográfica, sumado a las con-
diciones en que se desarrolla dicho entorno.
Está definido por la cultura del medio, que
determina las condiciones en las que se de-
sarrollan las transacciones económicas, ofer-
ta y demanda, y las características o rasgos
culturales de quienes participan a manera de
agentes de mercado, compradores, vende-
dores, intermediarios, reguladores, el Esta-
do, entre otros, determinados por las prácti-
cas mercantiles utilizadas.
Entorno Económico actual. Durante las últi-
mas tres décadas principalmente, el entorno
económico ha sido objeto de cambios sus-
tanciales que determinan, por un lado, avan-
ces interesantes para la humanidad, pero
de otro lado, la conformación de un espacio
propicio para desarrollar actividades que
van en contra de las buenas prácticas en los
negocios. A continuación, se hace una breve
caracterización reciente y actual de los en-
tornos económicos.
Globalización. De las aperturas económicas
que surgieron gradualmente en los ochenta
y noventa, se pasó en las últimas dos déca-
das a una economía globalizada. Quiere esto
decir, de manera muy sencilla, que las fron-
teras tradicionales desde lo económico son
cada vez menos visibles. La formalización de
tratados económicos entre países, seguidos
por bloques económicos, determinan hoy
algunas de las principales condiciones de la
globalización.
Competencia. Como resultado de la globali-
zación emerge principalmente una condición
diferencial denominada competencia. Deter-
minada en un mayor grado por la globaliza-
ción, surge al mismo tiempo una condición
diferencial de competencia. En la medida en
que alguien sea más competitivo que otros,
determina ventajas o desventajas de mer-
cado, que condicionan el éxito o fracaso de
quienes participan en él. Esta característica
conlleva a que se presente un mayor auge de
estrategias corporativas orientadas a las es-
cisiones o fusiones de los negocios, estricta-
mente como una condición de supervivencia
en el mercado.
Tecnología. Sin duda el mayor desarrollo que
ha tenido la humanidad en los últimos cin-
cuenta años. Bien conocida como la “Cuarta
Generación”, ha tenido una influencia inusita-
da en todas las actividades del ser humano,
donde lo económico no ha sido la excepción.
Por el contrario, en una sociedad actualmen-
te influenciada por el consumo desbordado,
propio de un sistema capitalista, la tecnolo-
gía ha sido un motor de desarrollo en la glo-
balización y en la manera como hoy se conci-
ben los negocios. Este factor ha facilitado la
ocurrencia de delitos económicos mediante
el aprovechamiento de las vulnerabilidades
de las plataformas tecnológicas.
Agentes de mercado. Son aquellas personas
naturales, jurídicas u otro tipo de denomi-
nación o configuración que participan en un
mercado abierto. Entre ellos se destacan los
agentes activos o pasivos del mercado. Los
primeros son todos aquellos que intervienen
en él de manera directa frente a un tipo de-
terminado de transacción, y los segundos,
son aquellos que son beneficiados indirec-
tamente por la transacción realizada por los
agentes activos. A manera de ejemplo, entre
los agentes activos encontramos a los com-
pradores, vendedores, intermediarios, bolsas
de valores, compañías de seguros, la banca,
organizaciones públicas y privadas y el Es-
tado. Entre los agentes pasivos de mercado
se encuentran el Estado, las entidades de vi-
gilancia y control, las superintendencias, las
notarías, los reguladores, etc.
Transacciones económicas. Afectadas di-
rectamente por la misma evolución de los
entornos económicos, las transacciones han
tenido una evolución importante. Su camino
fue determinado al comienzo por transaccio-
nes simples, donde participan dos agentes, a
complejas con la participación de tres o más
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agentes; la ocurrencia de las transacciones
también ha evolucionado de manera impor-
tante pasando de ámbitos locales y regio-
nales a ámbitos internacionales en todos los
continentes existentes. La tecnología deter-
mina un cambio de transacciones de papel
a operaciones digitales, donde la visibilidad
de quienes participan en el mercado es cada
vez menos notoria.
Cultura Organizacional. Son los atributos o
características culturales al interior de una
organización, que le definen su propia iden-
tidad, la determinan y la hacen única frente
a las demás organizaciones. Como organiza-
ción puede entenderse un país, una región,
un continente, una empresa, una familia, etc.
La cultura organizacional es un determinan-
te del nivel de riesgo frente a la ocurrencia
de crímenes económicos. Las costumbres,
las prácticas, la observancia social, sin duda
afectan de manera positiva o negativa el
entorno económico. Por ejemplo, no es lo
mismo hacer negocios en un país como Fin-
landia que hacerlos en Colombia. Hay rasgos
culturales ancestrales que determinan pos-
turas sociales diferentes. Actualmente en el
mundo se manejan algunos indicadores o
mediciones, que son el resultado de estudios
que atienden a situaciones directamente re-
lacionadas con la cultura en los negocios. Tal
es el caso de Transparencia Internacional que
periódicamente realiza estudios al respecto
y son objeto de socialización en el mundo.
Ver www.transparency.org/news/feature/
corruption_perceptions_index_2017.
Ética de los negocios. En el mundo, y Colom-
bia no es la excepción, lamentablemente se
percibe un ambiente sombrío en los nego-
cios, sin importar si se trata del sector públi-
co o privado. En algunos espacios académi-
cos y empresariales colombianos empieza a
tener asiento la concepción de que hoy es-
tamos frente a la “No ética en los negocios”.
A continuación, se ilustran los resultados de
una encuesta reciente denominada “FRAU-
DE AL DESCUBIERTO, Encuesta Global Cri-
men Económico 2018, Pricewaterhouse and
Coopers”. La Encuesta Global sobre fraude
y Delitos Económicos de 2018-PwC fue dili-
genciada por 7.228 encuestados de 123 te-
rritorios. Del total de encuestados, el 52%
eran ejecutivos senior de sus respectivas
organizaciones, el 42 % representan a las
compañías que cotizan en bolsa y el 55 % re-
presentan organizaciones con más de 1.000
empleados.
Investigación del crimen-
• De los encuestados dijo haber experi-
mentado crímenes económicos en los
últimos 2 años (Colombia 2018-39%, Glo-
bal 2018-49%)
• De los encuestados dijo que la inversión
en investigación del fraude, fue menor
a la pérdida que este generó (Colombia
2018-64%, Global 2018-43%)
• De los encuestados dijo que la inversión
en investigación del fraude, fue igual a la
pérdida que este generó (Colombia 2018-
12%, Global 2018-17%)
Tipos de fraude -Top 5-
• Malversación de activos (Colombia 2018-
58%, Global 2018-45%)
• Soborno y corrupción (Colombia 2018-
31%, Global 208-25%)
• Cibercrimen (Colombia 2018 -27%, Glo-
bal 2018-31%)
• Fraude al consumidor (Colombia 2018-
19%, Global 2018-22%)
• Mala conducta comercial (Colombia
2018-19%, Global 2018-28%)
Soborno-
• Les han solicitado pagar un soborno en
los dos últimos años (Colombia 2018-
17%, Global 2018-25%)
• Creen haber perdido una oportunidad
frente a un competidor del que creen que
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pagó un soborno (Colombia 2018-21%,
Global 2018-24%)
Ética y cumplimiento-
• De los encuestados no tiene un progra-
ma de ética y cumplimiento (Colombia
2018-17%, Global 2018-23%)
Evaluación de riesgos-
• 28% de los encuestados no ha realizado
una evaluación general de riesgos en los
últimos 2 años
• 50% de los encuestados no ha realizado
una evaluación de riesgo de antisoborno
y corrupción
• 84% de los encuestados no ha realizado
evaluaciones de riesgo de Activos y Fi-
nanciación del Terrorismo (LA/FT)
• 58% de los encuestados no ha realizado
una evaluación de riesgo de vulnerabili-
dad a ataques cibernéticos
Perpetradores del fraude-
• 33% por actores externos
• 63% por actores internos
Delitos Económicos. Definición. Son to-
das aquellas operaciones o transacciones
económicas que en su realización van en Bibliografía
contra de los criterios establecidos al interior
de la organización, o contravienen criterios Ducom, I. & Melchior, N. (2015). Definición y
establecidos por terceros. Los delitos eco- concepto de compliance o cumplimiento nor-
nómicos pueden desencadenar en procesos mativo. Recuperado de: www.mariscal-abo-
de índole penal, civil o disciplinario, o en una gados.es/definicion-y-concepto-de-com-
combinación de estos. pliance-o-cumplimiento-normativo/
Un aspecto que ha cobrado relevancia en Olivera, W. (2017). ¿Qué es la gestión de ries-
los últimos tiempos es el relacionado con las gos? Propósitos y concepto. Helflo Recupe-
conductas humanas y su incidencia positi- rado de: http://www.heflo.com/es/blog/ges-
va y negativa en la manera como se llevan a tion-de-riesgos/que-es-gestion-de-riesgos/
cabo los negocios. Encontramos una varie-
dad de comportamientos en donde surgen
insumos determinantes como el poder, la
avaricia, la presión social, el protagonismo,
que condicionan las prácticas al interior de
una organización. Resultado de lo anterior,
se vislumbra de manera generalizada un
deterioro progresivo hacia tomar el camino
más fácil para el logro de los objetivos, sin
importar los procesos u actividades que se
deban surtir, configurándose así una gran
variedad de crímenes económicos.
Finalmente, los retos más importantes que
se tienen frente a los delitos económicos son
la prevención y la detección e investigación
de estos, aspectos que serán estudiados en
los módulos siguientes.