BP Milkferma

Консалтинговая компания
«Енютин и партнеры»
info@bzplan.ru
+7 (908) 124-17-86
БИЗНЕС-ПЛАН
инвестиционного проекта
по реконструкции молочно-товарной фермы
0
Подготовлено в демонстрационных целях Консалтинговой компанией «Енютин и партнеры»
ОГЛАВЛЕНИЕ
ОГЛАВЛЕНИЕ ....................................................................................................................................... 1
1. Краткий обзор (РЕЗЮМЕ) проекта .............................................................................................. 2
2. Инициатор проекта .......................................................................................................................... 3
2.1. Общие данные .................................................................................................................................. 3
2.2. Виды и объёмы деятельности ......................................................................................................... 3
3. Анализ положения дел в отрасли и маркетинговый план ....................................................... 7
3.1. Анализ положения дел в отрасли ................................................................................................... 7
3.2. Рынок сырья, материалов и комплектующих ............................................................................... 9
3.3. Конкуренция на рынке сбыта ......................................................................................................... 9
3.4. Маркетинговая стратегия проекта ............................................................................................... 10
4. Производственный план ............................................................................................................... 12
4.1. Местонахождение объекта ........................................................................................................... 12
4.2. Технология производства продукции .......................................................................................... 12
4.3. Материальная база проекта .......................................................................................................... 24
5. Организационный план ................................................................................................................ 25
5.1. Организационно-правовая форма реализации проекта ............................................................. 25
5.2. Основные партнёры ....................................................................................................................... 25
5.3. График реализации проекта.......................................................................................................... 25
5.4. Правовые вопросы осуществления проекта................................................................................ 26
6. Финансовый план ........................................................................................................................... 27
6.1. Условия и допущения, принятые для расчёта ............................................................................ 27
6.2. Исходные данные .......................................................................................................................... 27
6.2.1. Налоговое окружение ................................................................................................................. 27
6.2.2. Номенклатура и цены продукции/услуг ................................................................................... 28
6.2.3. Номенклатура и цены сырья, материалов и пр. ....................................................................... 38
6.2.4. Численность персонала и заработная плата ............................................................................. 43
6.3. Расчет прибылей, убытков и денежных потоков........................................................................ 56
6.4. Оценка экономической эффективности проекта ........................................................................ 71
7. Риски проекта.................................................................................................................................. 73
1
1. Краткий обзор (РЕЗЮМЕ) проекта

Таблица 1.1. Общая информация о проекте
Показатель Описание/характеристика
Наименование проекта Реконструкция молочно-товарной фермы для
разведения КРС
Инициатор проекта Общество с ограниченной ответственностью
«Инициатор проекта»
Местонахождение проекта ХХХ
Цель проекта Приобретение здания бывшей молочно-товарной
фермы и развитие молочного скотоводства
Сроки и этапы реализации проекта Август 2015 г. – Июль 2020 г.
Общая стоимость инвестиций в 15 000 000 (Пятнадцать миллионов) рублей
реализацию проекта
Направления расходования  приобретение молочно - товарной фермы: 5 000
инвестиционных средств 000 (Пять миллионов) рублей;
 реконструкция фермы и приобретение
оборудования: 10 000 000 (Десять миллионов)
рублей.
Источники финансирования  собственные средства ООО «Инициатор проекта»:

инвестиционных вложений 5 000 000 (Пять миллионов) рублей;
 средства федерального гранта по программе
«Семейная ферма»: 10 000 000 (Десять миллионов)
рублей.
Показатели экономической эффективности реализуемого проекта приведены ниже:

Таблица 1.2. Показатели экономической эффективности проекта.
Экономическая эффективность проекта
Дисконтированный срок окупаемости

проекта 4,93 года
Принятая ставка дисконтирования 25 %
Чистая приведенная стоимость 3 371 тыс. руб.
Внутренняя норма рентабельности 37,5 %
2
2. Инициатор проекта
2.1. Общие данные

Таблица 2.1. Информация об инициаторе проекта
Показатель Описание/характеристика
Организационно-правовая форма Общество с ограниченной ответственностью

Наименование организации ООО «Инициатор проекта»
Дата регистрации Свидетельство о государственной регистрации
юридического лица от 11.11.2001г., серия 11
№111
Ф.И.О. руководителя, должность Иванов Иван Иванович, генеральный директор
Основные виды деятельности  Оптовая торговля продовольственными
товарами;
 Разведение крупного рогатого скота.
ОГРН 1111111111111
ИНН 11111111111
Юридический адрес 111111, ХХХХ
Почтовый адрес 111111, ХХХХ
2.2. Виды и объёмы деятельности

Основным видом деятельности общества с ограниченной ответственностью «Инициатор
проекта» является оптовая торговля сельскохозяйственным сырьем: зерном, мясом и
семечками. Данные продукты приобретаются у крупных сельскохозяйственных производителей
и продаются крупными партиями на перерабатывающие предприятия региона.
Основными поставщиками сельскохозяйственного сырья являются:
 Зерно – ООО «Поставщик 1»;
 Семечки – ООО «Поставщик 2»;
 Мясо - ООО «Поставщик 3».
Связи и партнерские отношения с данными контрагентами налажены давно.
Основные показатели деятельности Общества за предыдущие периоды приведены ниже:
Таблица 2.2. Основные показатели деятельности ООО «Инициатор проекта».
Наименование За 1 кв. 2015 За 2 кв. 2015
За 2013 год За 2014 год
показателя года года
Валюта баланса, тыс. 5 978 12 168 21 594 22 000
3
руб.
Выручка, тыс. руб. 3 668 25 702 6 153 6 000
Сумма расходов, тыс.
3 590 13 462 2 666 3 115
руб.
Прибыль, тыс. руб. 78 12 240 3 487 2 885
Для диверсификации бизнеса ООО «Инициатор проекта» занялось разведением

крупного рогатого скота и выращиванием растениеводческой продукции, часть из которой
будет использоваться в качестве кормовой базы для кормления скота.
Для ведения сельскохозяйственной деятельности общество использует следующие
земельные участки.
Таблица 2.3. Структура земельных площадей ООО «Инициатор проекта».
Площадь, Право
Категория земель Расположение
га владения
Общая площадь земель, га, 2 476

из них:
ХХХХ Субаренда
пашня, га 1 776
пастбища, га 700
В настоящее время у общества имеется стадо крупного рогатого скота, которое

содержится, в арендованном помещении. Для того, чтобы данное направление бизнеса могло
полноценно развиваться, возникла необходимость в приобретении собственного здания для
размещения КРС.
Структура имеющегося стада КРС приведена ниже.
Таблица 2.4. Структура стада КРС ООО «Инициатор проекта».
Наличие на начало периода

Половозрастные
Структура стада, %
Группы
ср. м. гол., общ.
кол-во гол.
кг. м., ц.
Коровы 100 500 500 46
Нетели 119 400 476 54
Итого 219 976 100
Реализация данного проекта позволит:

 диверсифицировать бизнес;
4
 достигнуть потенциальных возможностей увеличения производства продукции

молочного скотоводства;
 разместить дойное стадо на одной площадке;
 реализовать основные мероприятия, направленные на повышение эффективности
производства посредством научно- технического прогресса;
 добиться такой организации производственной деятельности, которая позволит
обеспечить максимальный доход предприятия при оптимальном сочетании ресурсов
и существующих производственных возможностей.
Основной породой КРС, которая будет разводиться в хозяйстве, станет черно-пестрая
порода.
Черно-пестрая порода коров, относится к Молочному направлению продуктивности,

выведена в СССР путем скрещивания КРС местного происхождения, разводимого в разных
зонах, с Остфризской породой коров, Черно-пестрой Шведской и другими породами коров,
аналогичного направления.
По экстерьеру и конституции коровы черно-пестрой породы характеризуются
следующими особенностями: голова у них удлиненная, с вытянутой лицевой частью; рога
светло-сероватой окраски с темными концами; шея средняя по длине, слабо обмускуленная;
холка тупая, ровная; общая линия спины, поясницы и крестца прямая; грудь средняя по
глубине, неширокая (встречаются животные и с узкой грудью); крестец ровный, широкий в
тазобедренных сочленениях и маклоках; брюхо объемистое; вымя большое, но с
неравномерным развитием долей, задние соски часто сближены; конечности поставлены прямо,
5
костяк их крепкий; кожа тонкая, на шее, подгрудке собирающаяся в складки. Масть животных
черно-пестрая, конституция в большинстве случаев крепкая, а иногда и грубая.
В обычных условиях животные черно-пестрой породы дают 3000 - 3500 кг молока.
Однако в племенных хозяйствах удой составляет 6000 - 7000 кг. Коровы-рекордистки дают в
год более 12 000 кг молока. Молоко этих коров не жирное, средняя жирность составляет 3,6%.
Вес телят при рождении - 30 - 35 кг. Живая масса коровы - 450 - 650 кг, быков - от 800 до 1000
кг.
Из положительных биологических особенностей черно пестрая порода скота имеет
хорошую приспособляемость к различным климатическим условиям, крепость конституции,
умеренную скороспелость и хорошую оплату корма продукцией. Племенная работа с черно-
пестрым скотом направлена на типизацию породы, устранение больших различий по основным
хозяйственно-полезным признакам, повышение жирности, а также содержания белка в молоке с
одновременным увеличением удоев.
6
3. Анализ положения дел в отрасли и маркетинговый план
3.1. Анализ положения дел в отрасли

Молочное производство Российской Федерации является одной из многих отраслей
экономики, находящихся в состоянии реформирования и модернизации производства.
Молочная продукция является важной составляющей рациона человека. Особое
внимание во многих странах мира уделяется производству молока, чтобы удовлетворить
потребности людей в продуктах питания. Молочное животноводство является одной из
сложных отраслей, способных давать высокий доход. При эффективном развитии данного
направления страна может решить свои продовольственные проблемы.
Чтобы добиться хорошего развития животноводства, необходимо наличие пастбищ для
скота и сбалансированных кормов. В нашей стране отмечается специалистами убыточность
хозяйств данного направления, вследствие отсутствия технического оснащения. Средние
статистические данные поддерживаются на определенном уровне лишь благодаря некоторым
районам государства. В магазинах наблюдается рост молочной продукции, а закупочные цены
на молоко постоянно снижают.
По состоянию на 01.05.2015 потребительские цены в среднем по России на молоко
коровье разливное составили 35,6 руб./л (-0,6% за неделю; +19,3% к аналогичной дате 2014 г.),
масло сливочное – 308,1 руб./кг (+0,5% за две недели; +25,0% к 2014 г.), сыры сычужные
твердые – 315,2 руб./кг (+0,3% за две недели; +26,2% к 2014 г.).
По данным Росстата, за январь – апрель 2015 г. валовой надой молока в
сельхозорганизациях составил 4 590,0 тыс. т. (+0,5% к аналогичному периоду прошлого года).
Объем производства основных видов молочной продукции за январь – апрель 2015 г. выше
объемов аналогичного периода 2014 г. Объем производства сыров и продуктов сырных
составил 139,2 тыс. т. (+12,8% к аналогичному периоду 2014 г.), масла сливочного – 71,3 тыс. т.
(+11,6%), молока в твердых формах – 37,0 тыс. т. (+38,6%), молочной сыворотки – 170,2 тыс. т.
(+20,1%). Результаты производства цельномолочной продукции (в пересчете на молоко) с
начала года по 1 мая 2015 г. ниже соответствующих прошлогодних объемов на 1,4% и
составляют 3 849,5 тыс. т., в т.ч. сметаны – 174,4 тыс. т. (-2,6%), творога – 125,0 тыс. т. (-3,0%),
молока жидкого обработанного – 1 824,5 тыс. т. (+0,1%), ряженки – 73,2 тыс. т. (-5,9%).
Причины неэффективного развития молочной отрасли в России

Производство молока носит сезонный характер. Но в результате снижения закупочных
цен, бизнес развивается неэффективно. За последние 15 лет наблюдается уменьшение
7
поголовья скота, так как невыгодно его содержать из-за низкой закупочной стоимости. В
Европе животноводство развивается успешно благодаря качеству, а не количеству.
Главной причиной слабого развития молочного животноводства в России называют
отсутствие современного оснащения на фермах, плохую сбалансированность кормов. Многие
считают, что проблема падения цен, связана с наличием порошкового молока, которое
реализуют, выдавая за натуральный продукт.
Население России обеспечивается продуктами отечественного животноводства не
полностью, большой процент продукции ввозится из-за границы. Это также сказывается на
развитии отечественных хозяйств, которые не могут конкурировать с иностранными
технологиями. На многих фермах используется ручной труд, что снижает их эффективность по
сравнению с зарубежными аналогами.
Пути разрешения проблемы
Для решения вопроса следует минимизировать сезонные колебания стоимости

продукции. Для этого понадобится внедрение современных технологий кормления и
воспроизводства поголовья скота.
Преодолеть проблемы в сфере животноводства возможно при поддержке государства,
считают специалисты. Необходимо строительство новых ферм и молокоперерабатывающих
предприятий, их механизация, оснащение средствами охлаждения и хранения продукции.
Отметим, что состояние животноводства напрямую отражается и на аграрном секторе.
При снижении численности крупного рогатого скота уменьшается количество органических
удобрений, чаще используют минеральные удобрения. А при увеличении поголовья происходит
повышение плодородности почвы, растет урожайность различных культур.
Но все же, в некоторых регионах добились хороших показателей развития данной
отрасли. При грамотном подходе, поддержке государства и предоставлении долгосрочных
кредитов эту отрасль можно сделать одной из самых прибыльных в стране.
Обзор регионального животноводства.

Оценивая состояние животноводства, необходимо отметить, что в отрасли произошли
позитивные технологические изменения, способствующие улучшению экономической
эффективности отрасли.
Это подтверждается положительными тенденциями, происходящими в последние годы в
региональном животноводстве, в частности ростом продуктивности, увеличением поголовья
животных интенсивных типов породных групп, появлением молочных ферм с современным
8
технологическим оборудованием их техническим решением по содержанию и заготовке

кормов.
В регионе создана одна из лучших в Российской Федерации племенных баз
животноводства, в которой содержится более 26 тысяч высокопродуктивных коров. Созданные
в хозяйствах типы скота имеют высокий генетический потенциал продуктивности.
Надой на одну корову молочного стада в племенных заводах за 2014 год составил 6 728
килограмм молока, в племенных репродукторах – 5238 килограмм.
Министерством сельского хозяйства совместно с Всероссийским научно-
исследовательским институтом племенного животноводства разработана программа развития
племенного молочного и мясного скотоводства на 2011-2020 годы. В ходе реализации
программы планируется создать региональный информационно-селекционный центр,
увеличить поголовье племенных животных до 40% от общей численности молочного скота,
реализацию племенного молодняка на 15%, увеличить продуктивность скота за счет улучшения
генетики на 20%.
Увеличение поголовья мясного скота позволило получить поддержку из федерального
бюджета для реализации региональной программы поддержки мясного животноводства.
3.2. Рынок сырья, материалов и комплектующих

Для ведения сельскохозяйственного производства необходимы соответствующие
товарно-материальные ценности, а именно: ГСМ, удобрения, запасные части, семена, СЗР,
корма и другое.
Основными поставщиками ТМЦ являются:
 ООО «Поставщик 1» - сельскохозяйственные удобрения и агрохимические
продукты;
 Фермерские хозяйства - семена;
 ООО «Поставщик 2» - ГСМ;
 ООО «Поставщик 3» - запчасти к сельскохозяйственной технике и автотранспорту;
 ООО «Поставщик 4» и др. – комбикорма, премиксы;
 местные государственные ветеринарные службы - ветеринарные препараты.
Все вышеуказанные поставщики находятся на рынке давно и имеют положительную
деловую репутацию.
3.3. Конкуренция на рынке сбыта

Развитие конкуренции является неотъемлемой составной частью процесса рыночных
реформ, ее конечная цель - повышение эффективности экономики за счёт расширения уже
9
имеющихся мощностей производства, появление новых производств, снижение издержек и

повышение качества продукции (услуг), создание новых товаров, способов их производства и
распространения.
Конкуренция в сельском хозяйстве в настоящее время представляет борьбу за
выживание на местных рынках. Производители должны снижать себестоимость производства
продукции путем приобретения сырья и материалов по более низким ценам, внедрения
прогрессивных технологий производства, позволяющих снижать себестоимость и т.д.
Основными конкурентами инициатора проекта будут многочисленные региональные
производители молока, среди которых наиболее успешны ООО «Конкурент 1» (4 крупных
молочных комплекса), ООО «Конкурент 2» (3 крупных молочных комплекса) и др.
Сегодня, когда на рынке спрос превышает предложение, в конкурентной борьбе цена не
играет решающей роли, но по мере насыщения рынка этот фактор станет основным.
Организация при планировании работы предполагает, что в будущем для усиления позиций на
рынке, возможно, потребуется несколько скорректировать ценовую политику.
3.4. Маркетинговая стратегия проекта

Маркетинговый план реализации бизнес плана состоит из следующих
компонентов:
1. Ценообразование;
2. Реклама и иные способы продвижения продукции;
3. Методы стимулирования продаж;
4. Формирование имиджа предприятия (PR).
1. Ценообразование – важнейшая составляющая маркетингового плана. Почти так же

важны и предусмотренные методы стимулирования продаж. Расходы на эти мероприятия не
считаются издержками – это, скорее, внутренние инвестиции. Однако классифицируют их
именно как постоянные издержки.
Будет использован метод реального ценообразования, который учитывает также и
политику скидок, и механизм корректировки цен с учетом спроса на продукцию.
2. Реклама и иные способы продвижения продукции.

Какой-либо специальной рекламной компании не требуется в связи с небольшим
количеством потенциальных покупателей и наличием постоянных контактов с ними.
3. Методы стимулирования продаж.

10
Будут использоваться следующие методы стимулирования продаж:

 Предоставление скидок покупателям;
 Предоставление льгот при оплате продукции.
Разработанная Обществом система скидок и льгот ориентирована на долговременное
сотрудничество с партнёрами компании – юридическими лицами, учитывая их интересы и
задачи бизнеса.
4. Формирование положительного имиджа предприятия.

За счет производства качественной продукции и добросовестных взаимоотношений с
партнерами постепенно будет формироваться положительный имидж ООО «Инициатор
проекта».
11
4. Производственный план
4.1. Местонахождение объекта
Проект реконструкции молочно-товарной фермы предполагается осуществлять в ХХХХ.
Площадь земельного участка
составляет 75 623 кв.м., площадь
здания фермы - 6786,6 кв.м.
Приобретаемая ферма
представляет собой нежилое
одноэтажное здание из
металлоконструкций.
Ферма расположена на окраине
села, территория не огорожена и не
охраняется. В окрестностях
расположены жилые дома и
незастроенные земельные участки.
Подъездные пути: асфальтированная дорога удовлетворительного качества, которая
поддерживается в чистоте и всегда чистится в зимнее время.
Коммуникации: в здании проведено электричество, необходима замена
электропроводки.
4.2. Технология производства продукции

Основной производимой животноводческой продукцией будут:
 Молоко цельное жирностью более 3,86% и 3,27 % белка;
 Мясо КРС диетическое, 1 и 2 категории.
Производственный процесс носит сезонный характер. Весенний и летний период
основные затраты приходятся на растениеводческую отрасль, осенне-зимний период – на
скотоводство.
Производство животноводческой продукции осуществляется с применением
современного оборудования и кормораздаточной техники с использованием минимальной доли
ручного труда.
Затраты корма на 1 ц молока при удое 2000 кг составляют 1,3—1,35 ц кормовой
единицы, при 3000 кг. - 1,1-1,15, при 4000 кг - 1-1,05, при удое 5000 кг — 0,90—0,95 ц
кормовой единицы.
12
Таким образом, при увеличении удоев с 2000 до 3000 кг затраты корма на 1 ц молока
сокращаются на 18—20%, а производительность труда возрастает примерно в 1,5 раза.
Себестоимость 1 ц молока при этом снижается на 15—20%.
Следует отметить, что мировая практика ведения молочного скотоводства также
показывает, что развитие этой отрасли в большинстве стран идет по пути интенсификации за
счет повышения молочной продуктивности коров.
Важнейшим условием успешного развития молочного скотоводства в хозяйстве является
обеспеченность скота кормами. Для этого решающее значение имеет укрепление кормовой
базы, то есть системы производства кормов, обеспечивающей потребность животноводства.
Содержание молочного скота на высокопродуктивных долголетних пастбищах
обеспечивает получение суточных удоев на уровне 14—18 кг при незначительных дачах
концентрированных кормов. Большое значение имеет уровень и качество кормления, который
на 60 -70 % определяет различия в продуктивности коров.
При нормировании и оценке полноценности кормления крупного рогатого скота до
настоящего времени на первое место выдвигается питательность рациона, но иногда
недооценивается его структура. Отдельные авторы считают, что решающим условием,
влияющим на обмен веществ в организме животных и эффективность кормления, является не
набор кормов в рационе, а сбалансированность его по энергии, питательным и биологическим
веществам.
Вместе с тем, функциональные достижения биологической науки по физиологии
пищеварения и обмену веществ у жвачных, полученные за последние десятилетия, многолетняя
практика общественного скотоводства нашей страны обусловили необходимость внесения
существенных корректив в типы и рационы кормления крупного рогатого скота в зимне-
стойловый период.
В молочном скотоводстве производство молока должно быть равномерным в течение
всего года для бесперебойного удовлетворения потребности населения в молоке и молочных
продуктах. Поэтому в хозяйствах, расположенных вокруг крупных городов и промышленных
центров, планируют круглогодовые равномерные отелы, а в удаленных регионах - осенне-
зимние отелы коров, что соответствует наибольшей целесообразности в зоотехническом
отношении использования коров для получения дешевого и высокооплачиваемого молока и
производства молочных продуктов. Отелы высокопродуктивных коров следует планировать в
осенний или раннезимний периоды. Это даст возможность, при наличии кормов, коровам
давать высокие удои в течение всей зимы, а затем весной и летом, вследствие использования
благоприятного пастбищного корма, что позволит удерживать удои на высоком уровне. В
результате у коров как бы удлиняется лактация с высокими удоями. Это обеспечивает
13
получение максимальных годовых удоев. Отел коров с низкой молочной продуктивностью нет
смысла планировать в осеннее время или ранней зимой. У них обычно бывает сокращенный
период лактации. За зиму такие коровы сдаиваются настолько, что с переходом на пастбище
они, несмотря на стимулирующее действие зеленой травы, все же не в состоянии достаточно
эффективно повысить удои, и поэтому небольшой годовой удой у них получается за счет
кормов стойлового периода, как правило, наиболее дорогих, чем корма, получаемые с
пастбища. Отел малопродуктивных коров весной дает возможность в течение нескольких
первых месяцев лактации получить от них максимум молока на дешевых кормах. Падение у
них удоев с переходом на стойловое содержание не имеет существенного значения. Сроки
отелов коров с разным уровнем молочной продуктивности зависят от продолжительности
стойлового периода и длины их лактации, на которую влияет время осеменения или сервис-
периода. Регулирование отелов и поступление молока равномерно в течение всего года следует
производить, прежде всего, за счет нетелей. Систематическое осеменение коров в первую и
вторую охоту после отела обеспечивает при уплотнении отелов значительный прирост стада.
Этот способ воспроизводства стада связан с большим напряжением животного. В этом случае и
зоотехникам и ветврачам надо следить за здоровьем коров. И во всех случаях ослабления его
принимать экстренные меры: давать им достаточный отдых. При планировании удоя коров-
первотелок исходят из следующего: продуктивность коров в I лактацию составляет 70-80 %
удоя полновозрастных коров. С возрастом коров удой увеличивается до VI лактации, а затем
снижается. При планировании удоев по ферме, стаду и группе коров учитывают распределение
отелов. На каждый месяц года вычисляют средний месяц лактации коров. На основе принятого
плана, знания молочной продуктивности коров и закономерных изменений удоев в связи с
лактацией устанавливают среднесуточный удой на корову и план надоя молока по хозяйству,
стаду и группе коров каждой доярки.
Годовой план потребности хозяйства в кормах приведен ниже.
14
Таблица 4.1. Годовой план потребности хозяйства в кормах для коров.
Всего треб.
Требуется на одну фуражную корову в месяц, кг
за год, ц.
На 1 На все
Янв. Февр. Март Апр. Май Июнь Июль Авг. Сент. Окт. Нояб. Декаб.
Виды кормов фур. поголо-
31дн 28дн. 31дн. 30дн. 31дн. 30дн. 31дн. 31дн. 30дн. 31дн. 30дн. 31дн.
корову вье
Сено вико-овсяное 155 140 155 150 155 30 31 31 30 155 150 155 13,37 3342,5
Силос
465 420 465 540 558 -- -- -- -- 155 450 465 35,18 8795
подсолнечный
Сенаж клеверный 155 140 155 150 155 -- -- -- -- 155 150 155 12,15 3037,5
Свекла
186 168 186 210 217 -- -- -- -- 186 180 186 15,19 3797,5
полусахарная
Трава пастбищная -- -- -- -- -- 420 434 434 420 -- -- -- 17,08 4270
Трава люцерновая -- -- -- -- -- 900 930 930 900 -- -- -- 36,6 9150
Ячмень 46,5 42 46,5 45 46,5 30 31 31 30 46,5 45 46,5 4,865 1216,25
Пшеница 40,3 36,4 40,3 45 46,5 30 31 31 30 40,3 39 40,3 4,501 1125,25
15
Так, производственную программу по основным с/х культурам можно охарактеризовать
следующим образом.
Таблица 4.2. Структура посевных площадей на 2016 год.
Объем реализации,
Культура Площадь, га Урожайность, ц/ га Валовый сбор, тн.
тн.
Пшеница 250 30 750 720
Ячмень яровой 550 30 1 650 628
Рожь 350 30 1 050 1 050
Горох 100 28 280 231
Многолетние травы 170 12 204 0
Пар 356 0 0 0
Итого 1 776 3 934 2 629

тн.
Пшеница 250 30 750 720
Рожь 300 30 900 900
Горох 100 28 280 266
Пар 356 0 0 0
Итого 1 776 3 934 2 207
Таблица 4.4. Структура посевных площадей на 2018 год

тн.
Пшеница 250 30 750 720
Рожь 300 30 900 900
Горох 100 28 280 231
Пар 356 0 0 0
Итого 1 776 3 934 2 244

тн.
Пшеница 300 30 900 809
Рожь 300 30 900 900
Горох 100 28 280 231
Пар 256 0 0 0
Итого 1 776 4 234 2 223
16
тн.
Пшеница 250 30 750 720
Рожь 250 30 750 750
Горох 100 28 280 266
Пар 206 0 0 0
Итого 1 776 4 384 1 744
17
В хозяйстве планируется следующий оборот стада.

Таблица 4.7. Оборот стада КРС за 2015г.
Приход Расход
Наличие на начало Остаток на
Половые и периода Приплод и перевод из мл. Перевод в конец периода
Реализация Падеж Структур
возрастные групп. старш. группы
а стада, %
группы ср. м.
Кол-во общ.
гол., гол. кг. ц. гол. кг. гол. ц. гол. ц. гол. ц.
гол. м., ц.
кг.
Коровы 100 500 500 0 500 0 0 500 0 0 0 0 80 400 66
Коровы на
0 700 0 0 700 0 0 700 0 0 0 0 0 0 0
откорме
Нетели 119 400 476 0 400 0 0 400 0 0 0 0 0 0 0
Бычки до 3
0 45 0 22 45 10 0 45 0 0 1 4 21 6 17
мес.
Телочки до 3
0 30 0 22 30 7 0 30 0 0 1 2 21 4 17
мес.
Бычки до 6 мес. 0 117 0 0 117 0 0 117 0 0 0 0 0 0 0
0 102 0 0 102 0 0 102 0 0 0 0 0 0 0
мес.
Бычки до 12
0 189 0 0 189 0 0 189 0 0 0 0 0 0 0
мес.
0 174 0 0 174 0 0 174 0 0 0 0 0 0 0
мес.
Бычки старше
0 350 0 0 350 0 0 350 0 0 0 0 0 0 0
года
Телочки
0 200 0 0 200 0 0 200 0 0 0 0 0 0 0
старше года
Итого 219 976 44 17 0 0 0 0 6 122 411 100
18

возрастные групп. старш. группы
а стада, %
группы ср. м.
Кол-во общ.
гол. м., ц.
кг.
Коровы 100 500 500 119 500 595 0 500 0 0 2 10 217 1085 33
Коровы на
0 700 0 0 700 0 0 700 0 0 0 0 0 0 0
откорме
Нетели 119 400 476 0 400 0 119 400 0 0 0 0 0 0 0
Бычки до 3
21 45 9 219 45 99 94 45 0 0 4 2 142 64 21
мес.
21 30 6 219 30 66 94 30 0 0 4 1 142 43 21
мес.
Бычки до 6 мес. 0 117 0 94 117 110 91 117 0 0 3 4 0 0 0
0 102 0 94 102 96 91 102 0 0 3 3 0 0 0
мес.
Бычки до 12
0 189 0 91 189 172 65 189 0 0 3 6 23 43 3
мес.
0 174 0 91 174 158 65 174 0 0 3 5 23 40 3
мес.
0 350 0 65 350 228 0 350 10 35 2 7 53 186 8
года
Телочки
0 200 0 65 200 130 0 200 0 0 2 4 63 126 10
Итого 261 992 1057 1653 619 2807 10 35 26 41 663 1586 100
19

возрастные групп. старш. Группы
ср. м. а стада, %
группы Кол-во общ.
гол. м., ц.
кг.
Коровы 217 500 1085 0 500 0 0 500 0 0 0 0 217 1107 30
Коровы на
0 700 0 0 700 0 0 700 0 0 0 0 0 0 0
откорме
Нетели 0 400 0 85 400 340 0 400 0 0 1 4 84 344 12
Бычки до 3
142 45 64 97 45 44 193 45 0 0 4 2 42 19 6
мес.
142 30 43 97 30 29 193 30 0 0 4 1 42 13 6
мес.
Бычки до 6 мес. 0 117 0 193 117 226 189 117 0 0 4 5 0 0 0
0 102 0 193 102 197 189 102 0 0 4 4 0 0 0
мес.
Бычки до 12
23 189 43 189 189 357 185 189 0 0 4 8 23 62 3
мес.
23 174 40 189 174 329 185 174 0 0 4 7 23 59 3
мес.
53 350 186 185 350 648 0 350 105 368 4 14 129 453 18
года
Телочки
63 200 126 185 200 370 85 200 0 0 4 8 159 318 22
Итого 663 1586 1413 2539 1219 2807 105 368 33 52 719 2374 100
20

гол. м., ц.
кг.
Коровы 217 500 1085 0 500 0 0 500 0 0 0 0 217 1107 26
Коровы на
0 700 0 0 700 0 0 700 0 0 0 0 0 0 0
откорме
Нетели 84 400 336 0 400 0 0 400 0 0 0 0 84 344 10
Бычки до 3
42 45 19 134 45 60 103 45 0 0 5 2 68 31 8
мес.
42 30 13 134 30 40 103 30 0 0 5 2 68 20 8
мес.
Бычки до 6 мес. 0 117 0 103 117 121 99 117 0 0 4 5 0 4 0
0 102 0 103 102 105 99 102 0 0 4 4 0 4 0
мес.
Бычки до 12
23 189 43 99 189 187 61 189 0 0 4 8 57 114 7
мес.
23 174 40 99 174 172 61 174 0 0 4 7 57 105 7
мес.
129 350 452 61 350 214 0 350 120 420 3 11 67 242 8
года
Телочки
159 200 318 61 200 122 0 200 0 0 3 6 217 452 26
Итого 719 2807 20182 794 2807 22288 526 2807 120 3368 32 898 835 23513 100
21

Реализац. Падеж Структур
возрастные групп. старшие группы
гол. м., ц.
кг.
Коровы 217 500 1085 84 500 420 0 500 0 0 1 5 300 1500 35
Коровы на
0 700 0 0 700 0 0 700 0 0 0 0 0 0 0
откорме
Нетели 84 400 336 308 400 1232 84 400 0 0 1 4 307 1228 36
Бычки до 3 мес 68 45 31 108 45 49 104 45 0 0 4 2 68 31 8
Телочки до
68 30 20 130 30 39 104 30 0 0 4 1 90 27 11
3мес
Бычки до 6 мес. 0 117 0 104 117 122 100 117 0 0 4 5 0 0 0
0 102 0 104 102 106 100 102 0 0 4 4 0 0 0
мес
Бычки до 12
57 189 108 100 189 189 119 189 0 0 4 8 34 64 4
мес.
57 174 99 100 174 174 119 174 0 0 4 7 34 59 4
мес.
67 350 235 119 350 417 0 350 181 634 5 18 0 0 0
года
Телочки
217 200 434 119 200 238 308 200 0 0 5 10 23 46 3
Итого 835 2807 2347 1276 2807 2985 1038 2807 181 634 36 63 856 2955 100
22

Реализац. Падеж Структур
гол. м., ц.
кг.
Коровы 300 500 1500 0 500 0 0 500 0 0 0 0 300 1500 32
Коровы на
0 700 0 0 700 0 0 700 0 0 0 0 0 0 0
откорме
Нетели 307 400 1228 0 400 0 0 400 0 0 0 0 307 1228 33
Бычки до 3 мес 68 45 31 63 45 28 130 45 0 0 1 1 0 0 0
Телочки до
90 30 27 63 30 19 152 30 0 0 1 0 0 0 0
3мес
Бычки до 6 мес. 0 117 0 130 117 152 126 117 0 0 4 5 0 0 0
0 102 0 152 102 155 148 102 0 0 4 4 0 0 0
мес
Бычки до 12
34 189 64 126 189 238 34 189 0 0 4 8 122 231 13
мес.
34 174 59 148 174 258 34 174 0 0 4 7 144 251 16
мес.
0 350 0 34 350 119 0 350 33 116 1 4 0 0 0
года
Телочки
23 200 46 34 200 68 0 200 0 0 1 2 56 112 6
Итого 856 2807 2955 750 2807 1037 624 2807 33 116 20 30 929 3321 100
23
4.3. Материальная база проекта
За счет средств государственной субсидии по федеральной программе «Семейная ферма»
(10 000 000 руб.) и собственных средств инициатора проекта (5 000 000 руб.) планируется
осуществить следующие инвестиционные затраты.
Таблица 4.13. Инвестиционные затраты проекта, тыс. руб.
Наименование приобретаемого Стоимость, тыс.

Кол-во Цена, тыс. руб.
имущества руб.
Приобретение комплекса фермы КРС с земельным участком
Нежилое здание – комплекс КРС,
1
общая площадь 6786,6 кв.м.
Земельный участок под ним 5 000, 0 5 000,00
кадастровый №11:11:1111111:11, 1
общая площадь 75 623 кв.м.
Оборудование для фермы
Система навоз удаления 1 1 500,00 1 500,00
Поилки Х 1 5000,00 1 500,00
Вентиляция и освещение Х 2 000,00 2 000,00
Оборудование стойловое (замена) Х 2 300,00 2 300,00
Сельскохозяйственная техника и оборудование
Трактор МТЗ -82 2 1200,00 2 400,00
Прицеп 2 ПТС 4 2 150,00 300,00
Итого 2 700,00
Всего 15 000,00
24
5. Организационный план
5.1. Организационно-правовая форма реализации проекта
Реализации рассматриваемого инвестиционного проекта осуществляется на базе
действующей компании ООО «Инициатор проекта».
Организационно-правовая форма: Общество с ограниченной ответственностью.
5.2. Основные партнёры

Основными поставщиками ТМЦ являются:
 ООО «Поставщик 1» - сельскохозяйственные удобрения и агрохимические продукты;
 Фермерские хозяйства - семена;
 ООО «Поставщик 2» - ГСМ;
 ООО «Поставщик 3» - запчасти к сельскохозяйственной технике и автотранспорту;
 ООО «Поставщик 4» и др. – комбикорма, премиксы;
 местные государственные ветеринарные службы - ветеринарные препараты.
Все вышеуказанные поставщики давно находятся на рынке и имеют положительную
деловую репутацию.
Посев и уборку зерновых и зернобобовых культур будут осуществлять ближайшие
фермерские хозяйства.
Кормовая база у хозяйства будет своя, что существенно снижает себестоимость
производство молока.
5.3. График реализации проекта

2015 год
Этапы
Июл. Авг. Сен. Окт. Нояб. Дек.
Предварительные работы по
проекту
Приобретение нежилого здания
(Комплекс КРС) с земельным
участком
Проведение ремонтных работ
Приобретение оборудования
техники
Начало работы комплекса
Выход на плановый уровень
загрузки
25
5.4. Правовые вопросы осуществления проекта

Отдельной разрешительной документации на реализацию инвестиционного проекта не
требуется.
26
6. Финансовый план
6.1. Условия и допущения, принятые для расчёта

Финансово-экономическая оценка проекта выполнена с применением программы АЛЬТ-
Инвест™ Сумм 6.04.
Расчет выполняется в постоянных ценах на момент подачи заявки с учетом инфляции,
показатели инфляции, заложенные в расчетах настоящего проекта, приведены ниже.
Таблица 6.1. Показатели инфляции для проекта.
Наименование показателя 1 год 2 год 3 год 4 год 5 год
Сбыт х х 6 6 6
Затраты 15 15 15 15 15
Зарплата 15 15 15 15 15
Расчеты производятся с ежемесячной периодичностью.
Расчеты экономической эффективности проекта выполняются с учетом официального
издания Методических рекомендаций по оценке эффективности инвестиционных проектов
(Утверждены: Министерством экономики РФ, Министерством финансов РФ, Государственным
комитетом РФ по строительной, архитектурной и жилищной политике № ВК 477 от 21.06.1999),
вторая редакция, рук. авт. кол.: Коссов В.В., Лившиц В.Н., Шахназаров А.Г. - М.: ОАО «НПО
«Издательство «Экономика», 2010. – 421 с. Электронная версия данного документа приведена в
базе «Консультант Плюс» под указанным выше номером. В связи с этим в настоящем макете
бизнес-плана не приводится полная методика расчетов и формы расчетных таблиц.
6.2. Исходные данные

Данные для расчета получены из следующих источников: отчет об исследовании рынка,
проводимого инициатором проекта, коммерческие предложения поставщиков, законодательные
акты РФ и субъекта РФ.
6.2.1. Налоговое окружение

В период реализации проекта организация планирует применять общую систему
налогообложения.
Основные налоги, которые уплачиваются ООО «Инициатор проекта» приведены
ниже:
 налог на прибыль организаций (ставка - 20%);
27
 НДС (10%);
 страховые взносы во внебюджетные фонды (30,6%);
 НДФЛ (13%);
 налог на имущество предприятия (2,2%).
6.2.2. Номенклатура и цены продукции/услуг

Хозяйство планирует предложить на рынке широкий ассортимент сельскохозяйственной
продукции.
Для расчёта данного проекта заложены следующие цены реализации на продукцию.
Таблица 6.2. Цены реализации продукции.
Товарная группа Цена, руб./кг.
Продукция растениеводства
Пшеница 7,80
Ячмень яровой 6,0
Озимая рожь 5,5
Горох 8,5
Продукция животноводства
Молоко 25
Мясо 300
Часть ячменя реализовываться не будет, так как будет использоваться на корм скоту.
Объем реализации продукции по текущей и планируемой деятельности приведен ниже.
28
Таблица 6.3. Объёмы реализации продукции по текущей деятельности в, т.
начало таблицы
ОБЪЕМЫ РЕАЛИЗАЦИИ 8/ 2015 9/ 2015 10/ 2015 11/ 2015 12/ 2015
Зерно пшеницы 20 19 19 47 11
Мясо 0,42 0,41 0,41 1,02 0,23
Семечки 4 4 4 9 2
продолжение таблицы
ОБЪЕМЫ РЕАЛИЗАЦИИ 1/ 2016 2/ 2016 3/ 2016 4/ 2016 5/ 2016 6/ 2016 7/ 2016 8/ 2016 9/ 2016 10/ 2016 11/ 2016 12/ 2016
Зерно пшеницы 23 52 64 56 14 10 81 20 19 19 47 11
Мясо 0,50 1,11 1,37 1,20 0,31 0,21 1,73 0,42 0,41 0,41 1,02 0,23
Семечки 4 10 12 11 3 2 15 4 4 4 9 2
Зерно пшеницы 23 52 64 56 14 10 81 20 19 19 47 11
Мясо 0,50 1,11 1,37 1,20 0,31 0,21 1,73 0,42 0,41 0,41 1,02 0,23
Семечки 4 10 12 11 3 2 15 4 4 4 9 2
Зерно пшеницы 23 52 64 56 14 10 81 20 19 19 47 11
Мясо 0,50 1,11 1,37 1,20 0,31 0,21 1,73 0,42 0,41 0,41 1,02 0,23
Семечки 4 10 12 11 3 2 15 4 4 4 9 2
Зерно пшеницы 23 52 64 56 14 10 81 20 19 19 47 11
Мясо 0,50 1,11 1,37 1,20 0,31 0,21 1,73 0,42 0,41 0,41 1,02 0,23
Семечки 4 10 12 11 3 2 15 4 4 4 9 2
29
окончание таблицы
ОБЪЕМЫ
1/ 2020 2/ 2020 3/ 2020 4/ 2020 5/ 2020 6/ 2020 7/ 2020 Итого
РЕАЛИЗАЦИИ
Зерно пшеницы 23 52 64 56 14 10 81 2 082
Мясо 0,50 1,11 1,37 1,20 0,31 0,21 1,73 45
Семечки 4 10 12 11 3 2 15 390
Графически объем реализации продукции по текущей деятельности приведен ниже.

Диаграмма 6.1. Объем реализации продукции по текущей деятельности.
Для расчёта объема реализации продукции от планируемой деятельности заложены

следующие параметры:
 уровень товарности молоко - 92%;
 убойный выход мяса - 55%;
 надой молока на 1 корову, л/год – 4745;
 надой молока на 1 корову, л/мес. – 390;
 надой молока на 1 корову, л/день – 13.
Объем реализации продукции от планируемой деятельности приведен ниже:
30
Таблица 6.4. Объем реализации продукции от планируемой деятельности, в тн.

ОБЪЕМЫ РЕАЛИЗАЦИИ 8/ 2015 9/ 2015 10/ 2015 11/ 2015 12/ 2015
Пшеница, т. 0 0 0 0 0
Ячмень яровой, т. 0 0 0 0 0
Рожь, т. 0 0 0 0 0
Горох, т. 0 0 0 0 0
Молоко, л. 39 39 39 20 0
Мясо, т 0 0 0 0 0
Пшеница, т. 0 0 0 0 0 0 302 101 101 32 43 32
Ячмень яровой, т. 0 0 0 0 0 0 264 88 88 28 38 28
Рожь, т. 0 0 0 0 0 0 441 147 147 47 63 47
Горох, т. 0 0 0 0 0 0 83 28 28 10 14 10
Молоко, л. 20 62 62 85 85 85 85 85 85 66 23 43
Мясо, т 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2
Пшеница, т. 15 23 38 16 13 3 72 72 216 32 43 32
Ячмень яровой, т. 13 20 33 14 11 3 32 32 96 14 19 14
Рожь, т. 22 33 55 24 19 5 90 90 270 41 54 41
Горох, т. 8 12 20 9 7 2 27 27 80 12 16 12
Молоко, л. 62 62 85 85 85 85 85 85 66 23 43 62
Мясо, т 2 2 2 2 2 1 1 1 2 2 2 2
Пшеница, т. 35 53 88 38 30 8 72 72 216 32 43 32
Ячмень яровой, т. 16 24 39 17 13 3 39 39 118 18 24 18
31
Рожь, т. 44 66 110 47 38 9 90 90 270 41 54 41
Горох, т. 13 20 33 14 11 3 23 23 69 10 14 10
Молоко, л. 62 85 118 118 118 118 118 99 79 75 72 62
Мясо, т 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
Пшеница, т. 35 53 88 38 30 8 81 81 243 36 49 36
Ячмень яровой, т. 19 29 48 21 17 4 28 28 85 13 17 13
Рожь, т. 44 66 110 47 38 9 90 90 270 41 54 41
Горох, т. 11 17 28 12 10 2 23 23 69 10 14 10
Молоко, л. 85 118 118 118 118 118 99 79 75 95 62 62
Мясо, т 3 4 4 4 4 4 0 0 4 4 4 1
ОБЪЕМЫ РЕАЛИЗАЦИИ 1/ 2020 2/ 2020 3/ 2020 4/ 2020 5/ 2020 6/ 2020 7/ 2020 Итого
Пшеница, т. 40 59 99 42 34 8 81 3 050
Ячмень яровой, т. 14 21 35 15 12 3 28 1 653
Рожь, т. 44 66 110 47 38 9 90 3 840
Горох, т. 11 17 28 12 10 2 23 982
Молоко, л. 118 118 118 118 118 99 79 4 799
Мясо, т 4 3 0 0 0 0 0 86
32
Диаграмма 6.2. Объем реализации продукции по планируемой деятельности.
В соответствии с представленными ценами выручка Общества составит.

Таблица 6.5. Выручка от текущей деятельности, в тыс. руб.
ДОХОДЫ ОТ
8/ 2015 9/ 2015 10/ 2015 11/ 2015 12/ 2015
ПРОДАЖ
Зерно пшеницы 148 146 148 369 84
Мясо 127 125 127 316 72
Семечки 148 146 148 369 84
Итого 423 418 422 1 054 240
ДОХОДЫ ОТ
1/ 2016 2/ 2016 3/ 2016 4/ 2016 5/ 2016 6/ 2016 7/ 2016 8/ 2016 9/ 2016 10/ 2016 11/ 2016 12/ 2016
ПРОДАЖ
Зерно пшеницы 184 418 520 461 120 82 688 170 168 170 424 97
Мясо 158 359 446 396 103 70 590 146 144 146 364 83
33
Семечки 184 418 520 461 120 82 688 170 168 170 424 97
Итого 526 1 196 1 485 1 318 342 234 1 967 486 480 486 1 212 276
ДОХОДЫ ОТ
1/ 2017 2/ 2017 3/ 2017 4/ 2017 5/ 2017 6/ 2017 7/ 2017 8/ 2017 9/ 2017 10/ 2017 11/ 2017 12/ 2017
ПРОДАЖ
Зерно пшеницы 212 481 598 531 138 94 792 196 193 196 488 111
Мясо 181 413 512 455 118 81 679 168 166 168 418 95
Семечки 212 481 598 531 138 94 792 196 193 196 488 111
Итого 605 1 375 1 708 1 516 393 269 2 262 559 552 559 1 393 317
ДОХОДЫ ОТ
1/ 2018 2/ 2018 3/ 2018 4/ 2018 5/ 2018 6/ 2018 7/ 2018 8/ 2018 9/ 2018 10/ 2018 11/ 2018 12/ 2018
ПРОДАЖ
Зерно пшеницы 243 553 688 610 158 108 910 225 222 225 561 128
Мясо 209 474 589 523 136 93 780 193 191 193 481 109
Семечки 243 553 688 610 158 108 910 225 222 225 561 128
Итого 696 1 581 1 964 1 744 452 310 2 601 643 635 643 1 602 365
ДОХОДЫ ОТ
1/ 2019 2/ 2019 3/ 2019 4/ 2019 5/ 2019 6/ 2019 7/ 2019 8/ 2019 9/ 2019 10/ 2019 11/ 2019 12/ 2019
ПРОДАЖ
Зерно пшеницы 280 636 791 702 182 125 1 047 259 256 259 645 147
Мясо 240 546 678 602 156 107 897 222 219 222 553 126
Семечки 280 636 791 702 182 125 1 047 259 256 259 645 147
Итого 800 1 818 2 259 2 005 520 356 2 992 740 730 739 1 843 419
ДОХОДЫ ОТ
1/ 2020 2/ 2020 3/ 2020 4/ 2020 5/ 2020 6/ 2020 7/ 2020 Итого
ПРОДАЖ
Зерно пшеницы 322 732 909 807 209 143 1 204 22 713
Мясо 276 627 779 692 179 123 1 032 19 468
Семечки 322 732 909 807 209 143 1 204 22 713
Итого 920 2 091 2 598 2 306 598 409 3 440 64 894
34
Диаграмма 6.3. Доходы от текущей деятельности, тыс. руб.
Выручка от планируемой деятельности приведена ниже.

Таблица 6.6. Выручка от планируемой деятельности, в тыс. руб.
ДОХОДЫ ОТ
8/ 2015 9/ 2015 10/ 2015 11/ 2015 12/ 2015
ПРОДАЖ
Пшеница 0 0 0 0 0
Рожь 0 0 0 0 0
Горох 0 0 0 0 0
Молоко 975 975 975 488 0
Мясо 0 0 0 0 0
Итого 975 975 975 488 0
35
ДОХОДЫ ОТ
1/ 2016 2/ 2016 3/ 2016 4/ 2016 5/ 2016 6/ 2016 7/ 2016 8/ 2016 9/ 2016 10/ 2016 11/ 2016 12/ 2016
ПРОДАЖ
Пшеница 0 0 0 0 0 0 2 359 786 786 253 337 253
Ячмень яровой 0 0 0 0 0 0 1 583 528 528 170 226 170
Рожь 0 0 0 0 0 0 2 426 809 809 260 347 260
Горох 0 0 0 0 0 0 707 236 236 88 118 88
Молоко 488 1 560 1 560 2 135 2 135 2 135 2 135 2 135 2 135 1 648 575 1 063
Мясо 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 578
Итого 488 1 560 1 560 2 135 2 135 2 135 9 209 4 493 4 493 2 418 1 603 2 411
ДОХОДЫ ОТ
1/ 2017 2/ 2017 3/ 2017 4/ 2017 5/ 2017 6/ 2017 7/ 2017 8/ 2017 9/ 2017 10/ 2017 11/ 2017 12/ 2017
ПРОДАЖ
Пшеница 118 179 302 131 106 27 595 595 1 786 268 357 268
Ячмень яровой 79 120 202 88 71 18 204 204 612 92 122 92
Рожь 121 184 310 135 109 28 525 525 1 574 236 315 236
Горох 69 104 176 76 62 16 240 240 719 108 144 108
Молоко 1 560 1 578 2 186 2 211 2 237 2 263 2 263 2 263 1 747 610 1 126 1 654
Мясо 578 584 591 598 605 306 306 306 612 612 612 612
Итого 2 525 2 750 3 767 3 239 3 190 2 657 4 133 4 133 7 050 1 926 2 677 2 969
ДОХОДЫ ОТ
1/ 2018 2/ 2018 3/ 2018 4/ 2018 5/ 2018 6/ 2018 7/ 2018 8/ 2018 9/ 2018 10/ 2018 11/ 2018 12/ 2018
ПРОДАЖ
Пшеница 292 443 746 324 262 66 631 631 1 893 284 379 284
Ячмень яровой 100 152 256 111 90 23 265 265 795 119 159 119
Рожь 257 390 658 285 231 58 556 556 1 668 250 334 250
Горох 117 178 300 130 105 27 221 221 662 99 132 99
Молоко 1 654 2 290 3 205 3 243 3 281 3 319 3 319 2 771 2 224 2 114 2 016 1 753
Мясо 612 619 627 634 641 649 649 649 649 649 649 649
Итого 3 032 4 072 5 793 4 727 4 610 4 142 5 641 5 093 7 890 3 516 3 668 3 154
36
ДОХОДЫ ОТ
1/ 2019 2/ 2019 3/ 2019 4/ 2019 5/ 2019 6/ 2019 7/ 2019 8/ 2019 9/ 2019 10/ 2019 11/ 2019 12/ 2019
ПРОДАЖ
Пшеница 309 469 791 343 278 70 751 751 2 254 338 451 338
Ячмень яровой 130 197 332 144 117 29 202 202 607 91 121 91
Рожь 273 414 697 302 245 62 589 589 1 768 265 354 265
Горох 108 164 277 120 97 25 234 234 701 105 140 105
Молоко 2 399 3 358 3 397 3 437 3 477 3 518 2 938 2 357 2 241 2 822 1 858 1 858
Мясо 973 1 313 1 328 1 344 1 360 1 375 0 0 1 375 1 375 1 375 413
Итого 4 192 5 915 6 823 5 690 5 573 5 080 4 715 4 134 8 947 4 997 4 299 3 070
ДОХОДЫ ОТ
1/ 2020 2/ 2020 3/ 2020 4/ 2020 5/ 2020 6/ 2020 7/ 2020 Итого
ПРОДАЖ
Пшеница 368 559 942 409 331 84 797 26 373
Ячмень яровой 99 150 254 110 89 23 214 10 764
Рожь 289 438 739 320 259 66 625 23 261
Горох 115 174 293 127 103 26 248 9 221
Молоко 3 518 3 559 3 601 3 643 3 686 3 114 2 498 133 284
Мясо 1 375 905 0 0 0 0 0 29 088
Итого 5 764 5 785 5 829 4 609 4 468 3 312 4 382 231 990
37
Диаграмма 4 – Доходы от планируемой деятельности, тыс. руб.
6.2.3. Номенклатура и цены сырья, материалов и пр.

Для осуществления повседневной деятельности Обществу необходимы оборотные средства, источником финансирования текущей
деятельности в начале проекта будут являться собственные средства собственника ООО «Инициатор проекта», позднее - выручка от
текущей деятельности.
Перечень необходимого сырья, комплектующих и материалов и затраты на них представлены ниже.
38
Таблица 6.7. Затраты на приобретение товаров для перепродажи по текущей деятельности, тыс. руб.
ЗАТРАТЫ НА СЫРЬЕ И 10/ 11/ 12/
8/ 2015 9/ 2015
МАТЕРИАЛЫ 2015 2015 2015
Расходы на закупку зерна 114 112 114 284 65
Расходы на закупку мяса 98 96 97 243 55
Расходы на закупку семечек 114 112 114 284 65
Итого 325 321 325 811 184
ЗАТРАТЫ НА СЫРЬЕ И
1/ 2016 2/ 2016 3/ 2016 4/ 2016 5/ 2016 6/ 2016 7/ 2016 8/ 2016 9/ 2016 10/ 2016 11/ 2016 12/ 2016
МАТЕРИАЛЫ
Расходы на закупку зерна 142 322 400 355 92 63 530 131 129 131 326 74
Расходы на закупку мяса 121 276 343 304 79 54 454 112 111 112 280 64
Расходы на закупку семечек 142 322 400 355 92 63 530 131 129 131 326 74
Итого 405 920 1 143 1 014 263 180 1 513 374 369 374 932 212
1/ 2017 2/ 2017 3/ 2017 4/ 2017 5/ 2017 6/ 2017 7/ 2017 8/ 2017 9/ 2017 10/ 2017 11/ 2017 12/ 2017
МАТЕРИАЛЫ
Итого 497 1 130 1 404 1 246 323 221 1 859 459 454 459 1 145 261
1/ 2018 2/ 2018 3/ 2018 4/ 2018 5/ 2018 6/ 2018 7/ 2018 8/ 2018 9/ 2018 10/ 2018 11/ 2018 12/ 2018
МАТЕРИАЛЫ
Итого 572 1 299 1 614 1 433 372 254 2 137 528 522 528 1 317 300
39
1/ 2019 2/ 2019 3/ 2019 4/ 2019 5/ 2019 6/ 2019 7/ 2019 8/ 2019 9/ 2019 10/ 2019 11/ 2019 12/ 2019
МАТЕРИАЛЫ
Итого 657 1 494 1 856 1 647 427 293 2 458 608 600 607 1 514 345
1/ 2020 2/ 2020 3/ 2020 4/ 2020 5/ 2020 6/ 2020 7/ 2020 Итого
МАТЕРИАЛЫ
Расходы на закупку зерна 258 586 727 646 168 115 963 18 591
Расходы на закупку мяса 230 523 649 576 150 102 860 16 478
Расходы на закупку семечек 268 610 758 673 174 119 1 003 19 225
Итого 756 1 718 2 135 1 895 492 336 2 827 54 294
Таблица 6.8. Затраты на сырье и материалы для производства продукции по с/х деятельности, тыс. руб.
ЗАТРАТЫ НА СЫРЬЕ И 10/ 11/ 12/
8/ 2015 9/ 2015
МАТЕРИАЛЫ 2015 2015 2015
Удобрения 0 0 0 0 0
Средства защиты растений 0 0 0 0 0
Семена 0 0 358 254 110
Запасные части 0 0 0 0 0
Расходы на посев 0 0 230 26 0
Расходы на уборку 0 0 0 0 0
Транспортные расходы 20 21 16 16 17
Расходы на корма 191 404 581 460 489
Расходы на ГСМ 15 21 31 31 31
Расходы на ветпрепараты 0 25 0 0 52
Электричество 10 10 8 9 9
Итого 236 482 1 224 795 708
40
1/ 2016 2/ 2016 3/ 2016 4/ 2016 5/ 2016 6/ 2016 7/ 2016 8/ 2016 9/ 2016 10/ 2016 11/ 2016 12/ 2016
МАТЕРИАЛЫ
Удобрения 0 0 0 385 111 56 0 0 0 295 209 91
Средства защиты растений 0 0 0 1 226 354 179 0 0 0 0 0 0
Семена 0 0 0 0 0 0 0 0 0 19 13 6
Запасные части 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Расходы на посев 0 0 0 713 0 0 0 0 0 265 30 0
Расходы на уборку 0 0 0 0 0 0 61 62 64 73 74 77
Транспортные расходы 38 39 40 161 163 170 67 68 70 52 52 55
Расходы на корма 304 518 504 924 966 291 360 0 0 308 324 682
Расходы на ГСМ 32 32 33 26 27 24 17 17 24 35 36 36
Расходы на ветпрепараты 0 0 0 0 0 42 0 0 44 0 0 90
Электричество 10 11 11 5 5 6 11 11 12 10 10 10
Итого 384 599 588 3 441 1 627 768 516 158 215 1 056 748 1 047
1/ 2017 2/ 2017 3/ 2017 4/ 2017 5/ 2017 6/ 2017 7/ 2017 8/ 2017 9/ 2017 10/ 2017 11/ 2017 12/ 2017
МАТЕРИАЛЫ
Удобрения 0 0 0 443 128 65 0 0 0 339 240 104
Семена 0 0 0 0 0 0 0 0 0 23 17 7
Запасные части 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Расходы на посев 0 0 0 884 0 0 0 0 0 305 34 0
Расходы на корма 601 883 1 427 1 551 1 502 385 407 401 382 224 570 753
Расходы на ГСМ 49 49 50 40 41 36 26 26 37 54 55 55
Электричество 12 12 13 6 6 7 13 13 14 11 11 12
Итого 706 989 1 536 4 617 2 301 974 593 589 655 1 099 1 072 1 222
41
1/ 2018 2/ 2018 3/ 2018 4/ 2018 5/ 2018 6/ 2018 7/ 2018 8/ 2018 9/ 2018 10/ 2018 11/ 2018 12/ 2018
МАТЕРИАЛЫ
Удобрения 0 0 0 283 82 41 0 0 0 216 153 66
Семена 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 009 714 310
Запасные части 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Расходы на посев 0 0 0 1 016 0 0 0 0 0 350 39 0
Расходы на корма 1 631 1 771 2 094 2 086 1 469 500 506 1 080 1 122 1 719 1 895 1 110
Расходы на ГСМ 6 6 6 5 5 4 3 3 4 6 6 6
Электричество 14 14 15 7 7 8 15 15 16 13 13 14
Итого 1 701 1 842 2 168 5 344 2 279 1 125 693 1 269 1 417 3 479 2 988 1 879
1/ 2019 2/ 2019 3/ 2019 4/ 2019 5/ 2019 6/ 2019 7/ 2019 8/ 2019 9/ 2019 10/ 2019 11/ 2019 12/ 2019
МАТЕРИАЛЫ
Удобрения 0 0 0 585 169 86 0 0 0 448 317 138
Семена 0 0 0 0 0 0 0 0 0 785 556 241
Запасные части 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Расходы на посев 0 0 0 1 252 0 0 0 0 0 483 54 0
Расходы на корма 1 481 1 853 2 380 2 182 2 258 972 846 885 1 054 1 885 1 750 1 662
Расходы на ГСМ 48 49 50 40 41 36 26 26 37 54 54 55
Электричество 16 16 17 8 8 9 17 17 18 15 15 16
Итого 1 608 1 981 2 513 6 509 3 370 1 803 1 098 1 139 1 439 3 887 2 967 2 569
42
1/ 2020 2/ 2020 3/ 2020 4/ 2020 5/ 2020 6/ 2020 7/ 2020 Итого
МАТЕРИАЛЫ
Удобрения 0 0 0 673 195 98 0 6 015
Средства защиты растений 0 0 0 2 886 834 422 0 13 682
Семена 0 0 0 0 0 0 0 4 422
Запасные части 0 0 0 0 0 0 0 0
Расходы на посев 0 0 0 1 728 0 0 0 7 410
Расходы на уборку 0 0 0 0 0 0 107 2 245
Транспортные расходы 75 76 79 310 314 327 128 6 369
Расходы на корма 2 362 1 300 1 759 2 083 3 107 1 422 1 473 66 091
Расходы на ГСМ 56 56 57 46 47 41 30 1 896
Расходы на ветпрепараты 0 0 0 0 0 123 0 1 481
Электричество 18 19 19 10 10 10 20 716
Итого 2 511 1 450 1 915 7 735 4 506 2 443 1 757 110 328
6.2.4. Численность персонала и заработная плата

Проблемы производительности труда и эффективности сельскохозяйственного производства приобретают в сегодняшних условиях
первостепенное значение. Рыночный механизм, основанный на взаимодействии и взаимозависимости элементов рынка (спроса,
предложения и цены), вносит значительные изменения в укоренившиеся взгляды на процессы роста производительности труда и повышения
экономической эффективности сельскохозяйственного производства.
43
Таблица 6.9. Фонд оплаты труда сотрудников по текущей деятельности

ПЕРСОНАЛ И ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА Значение Единица измерения 8/ 2015 9/ 2015 10/ 2015 11/ 2015 12/ 2015
Административный персонал
Директор 1 т. руб. 30 30 31 31 31
Количество 1 чел. 1 1 1 1 1
Месячный оклад 30,00 т. руб. 30,00 30,35 30,71 31,07 31,43
Коммерческий персонал
Торговый представитель 1 т. руб. 25 25 26 26 26
Итого т. руб. 55 56 56 57 58
Единиц
ПЕРСОНАЛ И ЗАРАБОТНАЯ Значен а 1/ 2/ 3/ 4/ 5/ 6/ 7/ 8/ 9/ 10/ 11/ 12/
ПЛАТА ие измерен 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016
ия
Директор 1 т. руб. 32 32 33 33 33 34 34 35 35 35 36 36
Количество 1 чел. 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Месячный оклад 30,00 т. руб. 31,80 32,17 32,55 32,93 33,32 33,71 34,10 34,50 34,90 35,31 35,73 36,15
Торговый представитель 1 т. руб. 26 27 27 27 28 28 28 29 29 29 30 30
Количество 1 чел. 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Итого т. руб. 58 59 60 60 61 62 63 63 64 65 65 66
44
Единиц
ПЛАТА ие измерен 2017 2017 2017 2017 2017 2017 2017 2017 2017 2017 2017 2017
ия
Директор 1 т. руб. 37 37 37 38 38 39 39 40 40 41 41 42
Количество 1 чел. 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Количество 1 чел. 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Итого т. руб. 67 68 69 69 70 71 72 73 74 74 75 76
Единиц
ПЛАТА ие измерен 2018 2018 2018 2018 2018 2018 2018 2018 2018 2018 2018 2018
ия
Директор 1 т. руб. 42 43 43 44 44 45 45 46 46 47 47 48
Количество 1 чел. 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Количество 1 чел. 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Итого т. руб. 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88
45
Единиц
ПЛАТА ие измерен 2019 2019 2019 2019 2019 2019 2019 2019 2019 2019 2019 2019
ия
Директор 1 т. руб. 48 49 50 50 51 51 52 52 53 54 54 55
Количество 1 чел. 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Количество 1 чел. 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Итого т. руб. 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 100 101
ПЕРСОНАЛ И ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА Значение Единица измерения 1/ 2020 2/ 2020 3/ 2020 4/ 2020 5/ 2020 6/ 2020 7/ 2020
Директор 1 т. руб. 56 56 57 58 58 59 60
Количество 1 чел. 1 1 1 1 1 1 1
Месячный оклад 30,00 т. руб. 55,62 56,27 56,93 57,59 58,27 58,95 59,64
Торговый представитель 1 т. руб. 46 47 47 48 49 49 50
Итого т. руб. 102 103 104 106 107 108 109
46
Таблица 6.10. Фонд оплаты труда сотрудников планируемого проекта

ПЕРСОНАЛ И ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА Значение Единица измерения 8/ 2015 9/ 2015 10/ 2015 11/ 2015 12/ 2015
Основной производственный персонал

Растениеводство 1 т. руб. 0 0 0 0 0
Механизаторы 1 т. руб. 25 25 26 26 26
Рабочие 1 т. руб. 30 30 31 31 31
Животноводство 1 т. руб. 0 0 0 0 0
Дояры 1 т. руб. 45 46 46 47 47
Скотники 1 т. руб. 30 30 31 31 31
Сторожа 1 т. руб. 32 32 33 33 34
Вспомогательный производственный персонал
Вспомогательный производственный персонал 1 т. руб. 0 0 0 0 0
Директор 1 т. руб. 30 30 31 31 31
47
Заведующий МТФ 1 т. руб. 20 20 20 21 21
Гл. Бухгалтер 1 т. руб. 20 20 20 21 21
Агроном 1 т. руб. 20 20 20 21 21
Экономист 1 т. руб. 20 20 20 21 21
Итого т. руб. 272 275 278 282 285
Единиц
ПЛАТА ие измерен 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016
ия
Основной производственный
персонал
Растениеводство 1 т. руб. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Механизаторы 1 т. руб. 26 27 27 27 28 28 28 29 29 29 30 30
Количество 7 чел. 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Рабочие 1 т. руб. 32 32 33 33 33 34 34 35 35 35 36 36
Количество 12 чел. 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
Животноводство 1 т. руб. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Количество 0 чел. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
48
Дояры 1 т. руб. 48 48 49 49 50 51 51 52 52 177 179 181
Количество 10 чел. 3 3 3 3 3 3 3 3 3 10 10 10
Скотники 1 т. руб. 32 32 33 33 33 34 34 35 262 265 268 271
Количество 15 чел. 2 2 2 2 2 2 2 2 15 15 15 15
Сторожа 1 т. руб. 34 34 35 35 36 36 36 37 37 38 38 39
Количество 4 чел. 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4
Вспомогательный
производственный персонал
1 т. руб. 0 0 0 0 0 0 227 230 233 235 0 0
Количество 10 чел. 0 0 0 0 0 0 10 10 10 10 0 0
Директор 1 т. руб. 32 32 33 33 33 34 34 35 35 35 36 36
Количество 1 чел. 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Заведующий МТФ 1 т. руб. 21 21 22 22 22 22 23 23 23 24 24 24
Количество 1 чел. 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Гл. Бухгалтер 1 т. руб. 21 21 22 22 22 22 23 23 23 24 24 24
Количество 1 чел. 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Агроном 1 т. руб. 21 21 22 22 22 22 23 23 23 24 24 24
Количество 1 чел. 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Экономист 1 т. руб. 21 21 22 22 22 22 23 23 23 24 24 24
Количество 1 чел. 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Итого т. руб. 288 292 295 299 302 306 537 543 776 909 681 689
49
Единиц
ПЛАТА ие измерен 2017 2017 2017 2017 2017 2017 2017 2017 2017 2017 2017 2017
ия
персонал
Количество 7 чел. 1 1 1 1 1 1 7 7 7 7 7 7
Рабочие 1 т. руб. 37 37 37 38 38 39 235 238 241 244 247 249
Количество 12 чел. 2 2 2 2 2 2 12 12 12 12 12 12
Количество 0 чел. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Дояры 1 т. руб. 183 185 187 189 192 194 196 198 201 203 205 208
Количество 10 чел. 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10
Скотники 1 т. руб. 274 277 281 284 287 291 294 298 301 305 308 312
Количество 15 чел. 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15
Сторожа 1 т. руб. 39 39 40 40 41 41 42 42 43 43 44 44
Количество 4 чел. 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4
1 т. руб. 0 0 250 252 0 0 261 265 268 0 0 0
Количество 10 чел. 0 0 10 10 0 0 10 10 10 0 0 0
50
Директор 1 т. руб. 37 37 37 38 38 39 39 40 40 41 41 42
Количество 1 чел. 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Количество 1 чел. 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Количество 1 чел. 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Агроном 1 т. руб. 24 25 25 25 26 26 26 26 27 27 27 28
Количество 1 чел. 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Экономист 1 т. руб. 24 25 25 25 26 26 26 26 27 27 27 28
Количество 1 чел. 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Итого т. руб. 697 705 963 974 730 739 1 401 1 418 1 434 1 180 1 194 1 208
Единиц
ПЛАТА ие измерен 2018 2018 2018 2018 2018 2018 2018 2018 2018 2018 2018 2018
ия
персонал
Количество 7 чел. 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7
Рабочие 1 т. руб. 252 255 258 261 264 267 271 274 277 280 283 287
Количество 12 чел. 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12
51
Количество 0 чел. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Дояры 1 т. руб. 210 213 215 218 220 223 225 228 231 234 236 239
Количество 10 чел. 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10
Скотники 1 т. руб. 315 319 323 327 330 334 338 342 346 350 354 359
Количество 15 чел. 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15
Сторожа 1 т. руб. 45 45 46 46 47 48 48 49 49 50 50 51
Количество 4 чел. 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4
1 т. руб. 0 0 287 290 0 0 301 304 308 0 0 0
Количество 10 чел. 0 0 10 10 0 0 10 10 10 0 0 0
Директор 1 т. руб. 42 43 43 44 44 45 45 46 46 47 47 48
Количество 1 чел. 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Количество 1 чел. 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Количество 1 чел. 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Агроном 1 т. руб. 28 28 29 29 29 30 30 30 31 31 31 32
Количество 1 чел. 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Экономист 1 т. руб. 28 28 29 29 29 30 30 30 31 31 31 32
Количество 1 чел. 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
52
Итого т. руб. 1 222 1 237 1 538 1 556 1 281 1 296 1 611 1 630 1 649 1 357 1 373 1 389
Единиц
ПЛАТА ие измерен 2019 2019 2019 2019 2019 2019 2019 2019 2019 2019 2019 2019
ия
персонал
Количество 7 чел. 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7 7
Рабочие 1 т. руб. 290 294 297 300 304 308 311 315 319 322 326 330
Количество 12 чел. 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12 12
Количество 0 чел. 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Дояры 1 т. руб. 242 245 248 250 253 256 259 262 265 269 272 275
Количество 10 чел. 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10 10
Скотники 1 т. руб. 363 367 371 376 380 384 389 394 398 403 408 412
Количество 15 чел. 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15 15
Сторожа 1 т. руб. 52 52 53 53 54 55 55 56 57 57 58 59
Количество 4 чел. 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4 4
1 т. руб. 0 0 330 334 0 0 346 350 354 0 0 0
Количество 10 чел. 0 0 10 10 0 0 10 10 10 0 0 0
53
Директор 1 т. руб. 48 49 50 50 51 51 52 52 53 54 54 55
Количество 1 чел. 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Количество 1 чел. 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Количество 1 чел. 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Агроном 1 т. руб. 32 33 33 33 34 34 35 35 35 36 36 37
Количество 1 чел. 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Экономист 1 т. руб. 32 33 33 33 34 34 35 35 35 36 36 37
Количество 1 чел. 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
Итого т. руб. 1 406 1 422 1 769 1 790 1 473 1 490 1 853 1 875 1 897 1 561 1 579 1 598
ПЕРСОНАЛ И ЗАРАБОТНАЯ ПЛАТА Значение Единица измерения 1/ 2020 2/ 2020 3/ 2020 4/ 2020 5/ 2020 6/ 2020 7/ 2020
Основной производственный персонал

Растениеводство 1 т. руб. 0 0 0 0 0 0 0
Механизаторы 1 т. руб. 324 328 332 336 340 344 348
Рабочие 1 т. руб. 334 338 342 346 350 354 358
Количество 12 чел. 12 12 12 12 12 12 12
Животноводство 1 т. руб. 0 0 0 0 0 0 0
54
Дояры 1 т. руб. 278 281 285 288 291 295 298
Количество 10 чел. 10 10 10 10 10 10 10
Скотники 1 т. руб. 417 422 427 432 437 442 447
Количество 15 чел. 15 15 15 15 15 15 15
Сторожа 1 т. руб. 59 60 61 61 62 63 64
Вспомогательный производственный персонал
Вспомогательный производственный персонал 1 т. руб. 0 0 380 384 0 0 398
Количество 10 чел. 0 0 10 10 0 0 10
Директор 1 т. руб. 56 56 57 58 58 59 60
Заведующий МТФ 1 т. руб. 37 38 38 38 39 39 40
Гл. Бухгалтер 1 т. руб. 37 38 38 38 39 39 40
Агроном 1 т. руб. 37 38 38 38 39 39 40
Экономист 1 т. руб. 37 38 38 38 39 39 40
Итого т. руб. 1 617 1 636 2 034 2 058 1 694 1 714 2 131
В период реализации проекта планируется индексация заработной платы на уровень инфляции.
55
6.3. Расчет прибылей, убытков и денежных потоков

Отчет о прибылях и убытках.
Представляет собой самую привычную форму финансовой оценки (форма №2
приложения к балансу предприятия). Назначение этой формы – анализ на каждом интервале
планирования соотношения доходов предприятия (проекта), относимых в соответствии с учетной
политикой предприятия к данному периоду, со связанными с ними расходами, а также
налоговыми выплатами и дивидендами.
Отчет о прибылях и убытках необходим для оценки эффективности текущей
(хозяйственной) деятельности. Его анализ позволяет также оценить размер чистой прибыли,
являющейся наряду с амортизацией одним из основных источников денежных средств, для
возврата займов, привлеченных на финансирование инвестиционных издержек проекта. Однако
наличие и размер чистой прибыли не является единственным критерием успешности реализации
инвестиционного проекта, так как используемые в отчете о прибылях и убытках «доходы» и
«расходы», как правило, не отражают действительного движения денежных средств в данном
интервале планирования. В частности, оплата сырья обычно происходит в интервалах
планирования, предшествующих периоду их использования в производстве, а поступление
средств за готовую продукцию, произведенную в данном периоде, – в последующих интервалах
планирования.
Отчет о движении денежных средств
Предназначен для расчета денежного потока проекта и оценки его финансовой
реализуемости.
Денежный поток проекта рассчитывается на каждом интервале планирования проекта как
сальдо притока и оттока денежных средств:
 приток: поступления от реализации продукции (услуг), внереализационные доходы
(продажа основных средств и пр.), увеличение акционерного (уставного) капитала за
счет денежных взносов акционеров (учредителей), привлечение заемных средств
(кредиты, ссуды, облигации);
 отток: инвестиционные издержки, текущие затраты (без амортизации), налоги и
отчисления, погашение займов и выплата процентов, выплата дивидендов.
Основным условием финансовой реализуемости проекта является положительное
значение накопленного денежного потока (рассчитанного нарастающим итогом) на каждом
интервале планирования проекта. Выполнение данного условия обеспечивается подбором
соответствующих источников финансирования, покрывающих дефицит денежных средств на
этапе осуществления капитальных затрат и формирования первоначальных оборотных средств.
Нехватка наличности в каком-либо из последующих интервалов планирования, как правило,
56
означает «банкротство» проекта, то есть его финансовую несостоятельность при данных
условиях финансирования. При этом расчет других показателей эффективности проекта теряет
смысл.
57
Таблица 6.11. Отчёт о прибылях и убытках, в тыс. руб.

СВОДНЫЙ ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ 8/ 2015 9/ 2015 10/ 2015 11/ 2015 12/ 2015
Выручка (нетто) 886 886 886 443 0
Себестоимость 415 713 851 752 331

в том числе
Сырье и материалы 183 390 525 423 0
Прочие переменные расходы 0 0 0 0 0
Оплата производственного персонала 211 213 216 218 221
Лизинговые платежи 0 0 0 0 0
Прочие производственные расходы 21 21 22 22 22
Амортизация 0 88 88 88 88
Валовая прибыль 472 173 35 -308 -331

Оплата административного и коммерческого персонала 143 145 146 148 150
Административные расходы 8 9 9 9 9
Коммерческие расходы 0 0 0 0 0
Проценты 0 0 0 0 0
Прибыль / убыток от строительной деятельности 0 0 0 0 0
Налоги, кроме налога на прибыль 0 12 23 23 23
Прибыль (убыток) от операционной деятельности 320 8 -143 -488 -513

Прибыль / убыток от реализации внеоборотных активов 0 0 0 0 0
Курсовые разницы 0 0 0 0 0
Прочие доходы 0 0 0 0 0
Прочие расходы 0 0 0 0 0
Прибыль до налогообложения 320 8 -143 -488 -513
Налог на прибыль 64 2 0 0 0
Чистая прибыль (убыток) 256 7 -143 -488 -513
58
СВОДНЫЙ ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И 1/ 2/ 3/ 4/ 5/ 6/ 7/ 8/ 9/ 10/ 11/ 12/
УБЫТКАХ 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016 2016
Выручка (нетто) 443 1 418 1 418 1 941 1 941 1 941 8 372 4 085 4 085 2 198 1 457 2 192
Себестоимость 627 812 804 1 153 1 192 656 1 085 788 1 137 2 021 1 462 1 725
Сырье и материалы 293 475 465 810 846 307 437 134 182 895 634 887
Прочие переменные расходы 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Оплата производственного персонала 223 226 228 231 234 237 535 541 842 1 013 715 724
Лизинговые платежи 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Прочие производственные расходы 22 23 23 23 24 24 24 24 25 25 25 26
Амортизация 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88
Валовая прибыль -184 606 614 788 750 1 285 7 287 3 297 2 947 177 -6 467
Оплата административного и коммерческого персонала 152 153 155 157 159 161 163 164 166 168 170 172
Административные расходы 9 9 9 9 9 10 10 10 10 10 10 10
Коммерческие расходы 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Проценты 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Прибыль / убыток от строительной деятельности 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Налоги, кроме налога на прибыль 23 22 22 22 22 22 22 21 21 21 21 21
Прибыль (убыток) от операционной деятельности -367 422 427 600 559 1 093 7 093 3 101 2 750 -22 -207 264
Прибыль / убыток от реализации внеоборотных активов 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Курсовые разницы 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Прочие доходы 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Прочие расходы 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Прибыль до налогообложения -367 422 427 600 559 1 093 7 093 3 101 2 750 -22 -207 264
Налог на прибыль 0 0 0 0 100 219 1 419 620 550 0 0 7
Чистая прибыль (убыток) -367 422 427 600 460 874 5 675 2 481 2 200 -22 -207 257
59
УБЫТКАХ 2017 2017 2017 2017 2017 2017 2017 2017 2017 2017 2017 2017
Выручка (нетто) 2 295 2 500 3 425 2 944 2 900 2 416 3 757 3 757 6 409 1 751 2 434 2 699
Себестоимость 1 444 1 693 2 490 5 114 2 832 1 717 2 253 2 269 2 345 2 390 2 383 2 525
Сырье и материалы 598 838 1 301 3 913 1 950 825 502 499 555 932 909 1 035
Оплата производственного персонала 732 741 1 074 1 086 767 776 1 635 1 654 1 673 1 341 1 357 1 373
Амортизация 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88
Валовая прибыль 851 807 935 -2 170 67 699 1 504 1 488 4 064 -639 51 174
Проценты 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Прибыль (убыток) от операционной деятельности 646 599 726 -2 381 -146 483 1 287 1 268 3 842 -863 -176 -55
Прочие доходы 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Прочие расходы 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Прибыль до налогообложения 646 599 726 -2 381 -146 483 1 287 1 268 3 842 -863 -176 -55
Налог на прибыль 129 120 145 0 0 0 0 6 768 0 0 0
Чистая прибыль (убыток) 516 479 580 -2 381 -146 483 1 287 1 263 3 074 -863 -176 -55
60
УБЫТКАХ 2018 2018 2018 2018 2018 2018 2018 2018 2018 2018 2018 2018
Выручка (нетто) 2 756 3 702 5 266 4 297 4 191 3 765 5 128 4 630 7 173 3 196 3 335 2 867
Себестоимость 2 948 3 084 3 750 6 463 3 506 2 545 2 587 3 098 3 246 4 611 4 214 3 293
Сырье и материалы 1 442 1 561 1 837 4 528 1 932 953 587 1 075 1 201 2 948 2 532 1 593
Оплата производственного персонала 1 389 1 405 1 794 1 815 1 455 1 472 1 880 1 902 1 924 1 542 1 560 1 578
Амортизация 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88
Валовая прибыль -192 617 1 516 -2 166 685 1 221 2 541 1 532 3 927 -1 415 -879 -426
Проценты 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Прибыль (убыток) от операционной деятельности -423 384 1 280 -2 404 445 978 2 295 1 284 3 677 -1 668 -1 135 -684
Прочие доходы 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Прочие расходы 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Прибыль до налогообложения -423 384 1 280 -2 404 445 978 2 295 1 284 3 677 -1 668 -1 135 -684
Налог на прибыль 0 0 0 0 0 0 126 257 735 0 0 0
Чистая прибыль (убыток) -423 384 1 280 -2 404 445 978 2 169 1 027 2 942 -1 668 -1 135 -684
61
УБЫТКАХ 2019 2019 2019 2019 2019 2019 2019 2019 2019 2019 2019 2019
Выручка (нетто) 3 811 5 377 6 203 5 173 5 066 4 618 4 286 3 758 8 134 4 542 3 909 2 791
Себестоимость 3 082 3 417 4 316 7 728 4 653 3 345 3 217 3 278 3 558 5 194 4 435 4 119
Сырье и материалы 1 363 1 679 2 129 5 516 2 856 1 528 930 965 1 220 3 294 2 514 2 177
Оплата производственного персонала 1 597 1 616 2 064 2 088 1 673 1 693 2 162 2 187 2 213 1 773 1 794 1 815
Амортизация 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88 88
Валовая прибыль 728 1 960 1 887 -2 555 413 1 273 1 069 480 4 576 -651 -527 -1 328
Проценты 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Прибыль (убыток) от операционной деятельности 468 1 696 1 620 -2 824 141 998 791 200 4 292 -938 -816 -1 621
Прочие доходы 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Прочие расходы 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Прибыль до налогообложения 468 1 696 1 620 -2 824 141 998 791 200 4 292 -938 -816 -1 621
Налог на прибыль 0 0 59 0 0 0 0 0 720 0 0 0
Чистая прибыль (убыток) 468 1 696 1 561 -2 824 141 998 791 200 3 572 -938 -816 -1 621
62
СВОДНЫЙ ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ 1/ 2020 2/ 2020 3/ 2020 4/ 2020 5/ 2020 6/ 2020 7/ 2020 ИТОГО
Выручка (нетто) 5 240 5 259 5 299 4 190 4 062 3 011 3 984 210 900
Себестоимость 4 092 3 215 4 124 9 085 5 872 4 147 4 106 174 308
Сырье и материалы 2 128 1 229 1 623 6 555 3 818 2 070 1 489 89 018
Прочие переменные расходы 0 0 0 0 0 0 0 0
Оплата производственного персонала 1 836 1 858 2 373 2 401 1 924 1 947 2 486 78 253
Лизинговые платежи 0 0 0 0 0 0 0 0
Прочие производственные расходы 39 40 40 41 41 42 42 1 829
Амортизация 88 88 88 88 88 88 88 5 208
Валовая прибыль 1 149 2 044 1 175 -4 895 -1 810 -1 136 -122 36 592
Оплата административного и коммерческого персонала 265 268 271 275 278 281 284 12 345
Административные расходы 16 16 16 16 16 17 17 732
Коммерческие расходы 0 0 0 0 0 0 0 0
Проценты 0 0 0 0 0 0 0 0
Прибыль / убыток от строительной деятельности 0 0 0 0 0 0 0 0
Налоги, кроме налога на прибыль 15 15 14 14 14 14 14 1 082
Прибыль (убыток) от операционной деятельности 853 1 746 873 -5 200 -2 118 -1 448 -437 22 433
Прибыль / убыток от реализации внеоборотных активов 0 0 0 0 0 0 0 0
Курсовые разницы 0 0 0 0 0 0 0 0
Прочие доходы 0 0 0 0 0 0 0 0
Прочие расходы 0 0 0 0 0 0 0 0
Прибыль до налогообложения 853 1 746 873 -5 200 -2 118 -1 448 -437 22 433
Налог на прибыль 0 0 19 0 0 0 0 6 065
Чистая прибыль (убыток) 853 1 746 854 -5 200 -2 118 -1 448 -437 16 368
63
Таблица 6.12. Отчет о движении денежных средств (кэш-фло), в тыс. руб.

СВОДНЫЙ ОТЧЕТ О ДВИЖЕНИИ
8/ 2015 9/ 2015 10/ 2015 11/ 2015 12/ 2015
ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ
Поступления от продаж 975 975 975 488 0
Затраты на материалы и комплектующие -236 -482 -1 224 -795 -708
Прочие переменные затраты 0 0 0 0 0
Зарплата -272 -275 -278 -282 -285

Общие затраты -35 -35 -36 -36 -37
Налоги -193 -96 -107 -107 -108
Выплата процентов по кредитам 0 0 0 0 0
Прочие поступления 0 0 0 0 0
Прочие затраты 0 0 0 0 0
Итого денежные потоки от операционной
деятельности 239 87 -670 -733 -1 138
Инвестиции в земельные участки 0 0 0 0 0
Инвестиции в здания и сооружения -5 000 0 0 0 0
Инвестиции в оборудование и прочие активы -10 000 0 0 0 0
Инвестиции в нематериальные активы 0 0 0 0 0
Инвестиции в финансовые активы 0 0 0 0 0
Оплата расходов будущих периодов 0 0 0 0 0
Прирост чистого оборотного капитала 287 -168 34 0 1
Выручка от реализации активов 0 0 0 0 0

Итого денежные потоки от инвестиционной
деятельности -14 713 -168 34 0 1
Поступления собственного капитала 5 000 1 000 1 000 1 000 0
Целевое финансирование 10 000 0 0 0 0
Средства от инвесторов строительства 0 0 0 0 0
Поступления кредитов 0 0 0 0 0
Возврат кредитов 0 0 0 0 0
Лизинговые платежи 0 0 0 0 0
Выплата дивидендов 0 0 0 0 0
Итого денежные потоки от финансовой
деятельности 15 000 1 000 1 000 1 000 0
Суммарный денежный поток за период 526 918 364 268 -1 138
64
Денежные средства на начало периода 0 526 1 444 1 808 2 076
Денежные средства на конец периода 526 1 444 1 808 2 076 938
1/ 2016 2/ 2016 3/ 2016 4/ 2016 5/ 2016 6/ 2016 7/ 2016 8/ 2016 9/ 2016 10/ 2016 11/ 2016 12/ 2016
Поступления от продаж 488 1 560 1 560 2 135 2 135 2 135 9 209 4 493 4 493 2 418 1 603 2 411
Затраты на материалы и комплектующие -384 -599 -588 -3 441 -1 627 -768 -516 -158 -215 -1 056 -748 -1 047
Прочие переменные затраты 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Зарплата -288 -292 -295 -299 -302 -306 -537 -543 -776 -909 -681 -689
Общие затраты -37 -38 -38 -38 -39 -39 -40 -40 -41 -41 -42 -42
Налоги -109 -110 -111 -112 -212 -332 -1 601 -805 -804 -294 -225 -234
Выплата процентов по кредитам 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Прочие поступления 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Прочие затраты 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
деятельности -331 522 528 -1 755 -45 690 6 515 2 948 2 658 118 -93 398
Инвестиции в земельные участки 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Инвестиции в здания и сооружения 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Инвестиции в оборудование и прочие активы 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Инвестиции в нематериальные активы 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Инвестиции в финансовые активы 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Оплата расходов будущих периодов 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Прирост чистого оборотного капитала 1 1 1 1 100 120 1 269 -797 -1 -511 -69 9
Выручка от реализации активов 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

деятельности 1 1 1 1 100 120 1 269 -797 -1 -511 -69 9
Поступления собственного капитала 0 0 0 100 0 -100 0 0 0 0 0 0
Целевое финансирование 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Средства от инвесторов строительства 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Поступления кредитов 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Возврат кредитов 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Выплата дивидендов 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
65
деятельности 0 0 0 100 0 0 0 0 0 0 0 0
Суммарный денежный поток за период -331 522 528 -1 654 55 710 7 784 2 151 2 657 -392 -162 407
Денежные средства на начало периода 938 607 1 130 1 658 4 -59 769 8 553 10 703 13 360 12 968 12 806
Денежные средства на конец периода 607 1 130 1 658 4 59 769 8 553 10 703 13 360 12 968 12 806 13 213
1/ 2017 2/ 2017 3/ 2017 4/ 2017 5/ 2017 6/ 2017 7/ 2017 8/ 2017 9/ 2017 10/ 2017 11/ 2017 12/ 2017
Поступления от продаж 2 525 2 750 3 767 3 239 3 190 2 657 4 133 4 133 7 050 1 926 2 677 2 969
Затраты на материалы и комплектующие -706 -989 -1 536 -4 617 -2 301 -974 -593 -589 -655 -1 099 -1 072 -1 222
Зарплата -697 -705 -963 -974 -730 -739 -1 401 -1 418 -1 434 -1 180 -1 194 -1 208
Общие затраты -43 -43 -44 -44 -45 -45 -46 -46 -47 -47 -48 -48
Налоги -359 -352 -454 -312 -239 -242 -440 -450 -1 218 -373 -377 -381
Прочие затраты 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
деятельности 720 660 770 -2 710 -126 658 1 653 1 630 3 696 -775 -15 110
Прирост чистого оборотного капитала 124 -7 102 -142 -74 2 198 10 767 -845 4 4

деятельности 124 -7 102 -142 -74 2 198 10 767 -845 4 4
Поступления собственного капитала 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
66
деятельности 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Суммарный денежный поток за период 844 653 872 -2 852 -199 660 1 852 1 640 4 463 -1 620 -11 113
Денежные средства на начало периода 13 213 14 057 14 710 15 582 12 731 12 531 13 191 15 043 16 682 21 146 19 526 19 515
Денежные средства на конец периода 14 057 14 710 15 582 12 731 12 531 13 191 15 043 16 682 21 146 19 526 19 515 19 628
1/ 2018 2/ 2018 3/ 2018 4/ 2018 5/ 2018 6/ 2018 7/ 2018 8/ 2018 9/ 2018 10/ 2018 11/ 2018 12/ 2018
Затраты на материалы и комплектующие -1 701 -1 842 -2 168 -5 344 -2 279 -1 125 -693 -1 269 -1 417 -3 479 -2 988 -1 879
Зарплата -1 222 -1 237 -1 538 -1 556 -1 281 -1 296 -1 611 -1 630 -1 649 -1 357 -1 373 -1 389
Общие затраты -49 -50 -50 -51 -51 -52 -53 -53 -54 -54 -55 -56
Налоги -385 -429 -668 -485 -402 -407 -894 -1 025 -1 741 -424 -429 -434
Прочие затраты 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
деятельности -326 515 1 369 -2 709 597 1 263 2 389 1 116 3 030 -1 799 -1 177 -604
Прирост чистого оборотного капитала 4 121 537 -560 -83 4 1 020 120 1 179 -2 303 4 4

деятельности 4 121 537 -560 -83 4 1 020 120 1 179 -2 303 4 4
67
деятельности 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Суммарный денежный поток за период -323 636 1 906 -3 269 513 1 267 3 410 1 236 4 209 -4 102 -1 173 -600
1/ 2019 2/ 2019 3/ 2019 4/ 2019 5/ 2019 6/ 2019 7/ 2019 8/ 2019 9/ 2019 10/ 2019 11/ 2019 12/ 2019
Затраты на материалы и комплектующие -1 608 -1 981 -2 513 -6 509 -3 370 -1 803 -1 098 -1 139 -1 439 -3 887 -2 967 -2 569
Зарплата -1 406 -1 422 -1 769 -1 790 -1 473 -1 490 -1 853 -1 875 -1 897 -1 561 -1 579 -1 598
Общие затраты -56 -57 -58 -58 -59 -60 -61 -61 -62 -63 -63 -64
Налоги -438 -443 -830 -553 -458 -463 -572 -699 -1 889 -484 -489 -494
Прочие затраты 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
деятельности 683 2 011 1 654 -3 220 213 1 264 1 132 360 3 661 -998 -799 -1 655
Прирост чистого оборотного капитала 4 4 834 -724 -96 5 108 370 2 115 -2 574 5 5

деятельности 4 4 834 -724 -96 5 108 370 2 115 -2 574 5 5
68
деятельности 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Суммарный денежный поток за период 687 2 015 2 487 -3 945 117 1 269 1 240 729 5 776 -3 572 -794 -1 650
1/ 2020 2/ 2020 3/ 2020 4/ 2020 5/ 2020 6/ 2020 7/ 2020
Поступления от продаж 5 764 5 785 5 829 4 609 4 468 3 312 4 382
Затраты на материалы и комплектующие -2 511 -1 450 -1 915 -7 735 -4 506 -2 443 -1 757
Прочие переменные затраты 0 0 0 0 0 0 0
Зарплата -1 617 -1 636 -2 034 -2 058 -1 694 -1 714 -2 131
Общие затраты -65 -66 -66 -67 -68 -69 -70
Налоги -500 -589 -872 -632 -522 -528 -653
Выплата процентов по кредитам 0 0 0 0 0 0 0
Прочие поступления 0 0 0 0 0 0 0
Прочие затраты 0 0 0 0 0 0 0
деятельности 1 072 2 045 942 -5 883 -2 322 -1 442 -229
Инвестиции в земельные участки 0 0 0 0 0 0 0
Инвестиции в здания и сооружения 0 0 0 0 0 0 0
Инвестиции в оборудование и прочие активы 0 0 0 0 0 0 0
Инвестиции в нематериальные активы 0 0 0 0 0 0 0
Инвестиции в финансовые активы 0 0 0 0 0 0 0
Оплата расходов будущих периодов 0 0 0 0 0 0 0
Прирост чистого оборотного капитала 5 256 571 -696 -110 5 125
Выручка от реализации активов 0 0 0 0 0 0 0

деятельности 5 256 571 -696 -110 5 125
Поступления собственного капитала 0 0 0 0 0 0 0
69
Целевое финансирование 0 0 0 0 0 0 0
Средства от инвесторов строительства 0 0 0 0 0 0 0
Поступления кредитов 0 0 0 0 0 0 0
Возврат кредитов 0 0 0 0 0 0 0
Лизинговые платежи 0 0 0 0 0 0 0
Выплата дивидендов 0 0 0 0 0 0 0
деятельности 0 0 0 0 0 0 0
Суммарный денежный поток за период 1 077 2 301 1 513 -6 579 -2 431 -1 436 -104
Денежные средства на начало периода 27 700 28 777 31 078 32 591 26 013 23 581 22 145
Денежные средства на конец периода 28 777 31 078 32 591 26 013 23 581 22 145 22 041
70
6.4. Оценка экономической эффективности проекта

При оценке эффективности проекта были рассчитаны
Срок окупаемости (РВР).
Сроком окупаемости ("простым") называется продолжительность периода от начала
расчета до наиболее раннего интервала планирования, после которого чистый доход проекта
становится и в дальнейшем остается положительным.
Чистый доход проекта рассчитывается нарастающим итогом на основе следующего
денежного потока:
 приток: поступления от реализации продукции (услуг), внереализационные доходы;
 отток: инвестиционные издержки, текущие затраты (без амортизации), налоги и
отчисления.
Дисконтированный срок окупаемости (DPBP)
Дисконтированный срок окупаемости определяется аналогично «простому», но на основе
чистого дисконтированного дохода и, соответственно, дисконтированного денежного потока
проекта.
При этом значения денежного потока приводятся к начальному интервалу планирования
(дисконтируются) путем умножения на соответствующий коэффициент дисконтирования:
dt =1 / (1 + Dt)t-1 ,
где: t - номер интервала планирования (t = 1,2,...);
12 D
Dt – зависит от длительности t-го интервала планирования и равна: для месяца;
4 D 2 D
для квартала; для полугодия; D для годового интервала;
D – принятая ставка дисконтирования проекта (ее обоснование приводится ниже).
Чистая приведенная стоимость (NPV)
Важнейшим показателем эффективности проекта является чистая приведенная стоимость,
которая равна значению чистого дисконтированного дохода на последнем интервале
планирования (накопленный дисконтированный эффект, рассчитанный нарастающим итогом за
период расчета проекта).
Чистая приведенная стоимость характеризует превышение суммарных денежных
поступлений над суммарными затратами для данного проекта с учетом в составе ставки
дисконтирования: темпа инфляции, минимальной нормы прибыли кредитора и поправки на риск
проекта.
Необходимо, чтобы чистая приведенная стоимость проекта была положительна.
Внутренняя норма доходности (IRR)
71
Внутренней нормой доходности называется ставка дисконтирования, при которой чистая
приведенная стоимость проекта обращается в ноль. Соответствующая ставка определяется
итерационным подбором при расчетах чистой приведенной стоимости, либо с использованием
финансового калькулятора или табличного процессора Excel, содержащих встроенную функцию
для расчета IRR.
Для оценки эффективности проекта значение внутренней нормы доходности необходимо
сопоставлять с годовой ставкой процента по инвестиционным кредитам.
Конкретное значение поправки принимается по нижней, средней или верхней границе
интервала типового риска в зависимости от приведенной в бизнес-плане соответствующей
оценки величины специфических рисков и чувствительности к ним проекта.
Ставка дисконтирования, учитывающая риски проекта, (D) определяется в процентах по
формуле:
D = d х 100 + P,
где: P - поправка на риск.
Рассчитанные показатели экономической эффективности проекта приведены ниже:
Таблица 6.13. Экономическая эффективность от планируемой деятельности
Эффективность полных инвестиционных затрат Значение показателя
Чистая приведенная стоимость (NPV), тыс. руб. 3 371
Дисконтированный срок окупаемости (PBP), лет 4,93
Внутренняя норма рентабельности (IRR), % 37,5%
Норма доходности дисконтированных затрат (PI), % 110%
График окупаемости проекта приведен ниже.
График 6.1. Окупаемость проекта (для полных инвестиционных затрат), тыс. руб.
72
7. Риски проекта
В данном разделе бизнес-плана, в отличие от пунктов проводится качественный анализ
рисков проекта, не поддающихся формальному анализу. Нами оценивается вероятность
возникновения рисков при реализации проекта, а также устойчивость проекта по отношению к
рискам, отнесенным к категории вероятных. Указанный проект является очень конкурентным и
жизнеспособным. В перспективе инвестор предполагает получать стабильную прибыль от
реализации проекта.
Но в тоже время для работы проекта имеются определенные риски, которые также
необходимо отразить в настоящем проекте. Основные риски проекта приведены ниже.
Таблица 7.1. Риски при реализации проекта
Описание риска Оценка риска Меры по снижению риска
1. Маркетинговые (сбытовые) риски
Данные риски являются минимальными в силу того, что

Неправильный выбор
1.1. Минимальный инициатор проекта имеет большой опыт в данной сфере и
рынков сбыта
поэтому проблем со сбытом возникнуть не должно
Резкое снижение потребления молока и мяса

1.2. Падение спроса Минимальный маловероятно, так как это продукты первой
необходимости
Развитие
конкуренции, как
В настоящее время делается упор на импортозамещение в
следствие,
1.3. Средний сельском хозяйстве, что автоматически расширяет рынок
вытеснение с рынка
сбыта отечественной продукции
(падение объемов
продаж)
2. Производственные (технические и технологические) риски
Высокая компактность размещения населенных пунктов

позволяет снабдить предприятие квалифицированными
кадрами в необходимом количестве.
Нехватка
Вдобавок к более высокой заработанной плате ООО
2.1. квалифицированной Минимальный
«Инициатор проекта» подготовит выгодный социальный
рабочей силы
пакет, предоставляющий льготный рабочий режим,
социальную помощь, помощь молодым семьям, дотации и
премии.
Инициатор проекта будет осуществлять на

Инфекционные
2.2. Минимальный систематической основе ветеринарное наблюдение за
риски и болезни
животными с привлечением местных ветеринарных служб.
73
Описание риска Оценка риска Меры по снижению риска
3. Финансовые риски
В инвестиционном плане предусмотрены расходы на

Риск нехватки
3.1. Минимальный покрытия дефицита оборотных средств на первоначальном
оборотных средств
этапе реализации проекта
4. Экологические риски
Нанесение ущерба Экологическая безопасность данного проекта

окружающей среде в обеспечивается сертификатами экологического
4.1. результате Минимальный соответствия всем требованиям согласно российскому
деятельности законодательству
предприятия
5. Административные риски
Данный проект будет способствовать укреплению

Негативное
продовольственной безопасности региона, увеличению
5.1. отношение местных Минимальный
предлагаемых рабочих мест и налоговых отчислений в
властей
бюджет
6. Политические риски
Политические риски опасны, так как они могут повлиять

на конъюнктуру рынка. Политические риски являются по
Изменения
отношению к предприятию внешними факторами, то есть
законодательства;
6.1. Средний факторами, на которые инициатор проекта не может иметь
изменения в
влияния. При этом большая часть политических рисков, в
налоговой системе
случае их совершения, будут иметь влияние на всех
участников рынка в равной мере.
7. Юридические риски
Нечетко Данные риски минимизируются при помощи сторонних

оформленные юридических организаций, которые будут контролировать,
документы, во-первых, наличие, во-вторых, правильность оформления
7.1. Минимальный
подтверждающие всей проектной документации, заключенных и
право собственности заключаемых договоров, как с поставщиками сырья, так и
и т.д. покупателями конечной продукции.
Перечисленный комплекс мер позволяет Инициатору проекта занимать активную

позицию по отношению ко всем значимым рискам проекта и предпринимать возможные меры по
предотвращению или минимизации возможных негативных последствий.
Высокие интегральные показатели эффективности, анализ рисков методом экспертных
оценок, перечень мероприятий по минимизации существующих рисков, а также результаты
74
анализа безубыточности подтверждают высокую вероятность успешной реализации данного
проекта.
75

Язык

BP Milkferma

Загружено:

Сведения о документе

Описание:

Авторское право

Доступные форматы

Поделиться этим документом

Поделиться или встроить документ

Параметры публикации

Этот документ был вам полезен?

Это неприемлемый материал?

Описание:

Авторское право:

Доступные форматы

BP Milkferma

Загружено:

Описание:

Авторское право:

Доступные форматы

Консалтинговая компания

1. Краткий обзор (РЕЗЮМЕ) проекта

Источники финансирования  собственные средства ООО «Инициатор проекта»:

Показатели экономической эффективности реализуемого проекта приведены ниже:

Экономическая эффективность проекта

Дисконтированный срок окупаемости

2.1. Общие данные

Организационно-правовая форма Общество с ограниченной ответственностью

2.2. Виды и объёмы деятельности

Для диверсификации бизнеса ООО «Инициатор проекта» занялось разведением

Общая площадь земель, га, 2 476

В настоящее время у общества имеется стадо крупного рогатого скота, которое

Наличие на начало периода

Реализация данного проекта позволит:

 достигнуть потенциальных возможностей увеличения производства продукции

Черно-пестрая порода коров, относится к Молочному направлению продуктивности,

3. Анализ положения дел в отрасли и маркетинговый план

3.1. Анализ положения дел в отрасли

Причины неэффективного развития молочной отрасли в России

Пути разрешения проблемы

Для решения вопроса следует минимизировать сезонные колебания стоимости

Обзор регионального животноводства.

технологическим оборудованием их техническим решением по содержанию и заготовке

3.2. Рынок сырья, материалов и комплектующих

3.3. Конкуренция на рынке сбыта

имеющихся мощностей производства, появление новых производств, снижение издержек и

3.4. Маркетинговая стратегия проекта

1. Ценообразование – важнейшая составляющая маркетингового плана. Почти так же

2. Реклама и иные способы продвижения продукции.

3. Методы стимулирования продаж.

Будут использоваться следующие методы стимулирования продаж:

4. Формирование положительного имиджа предприятия.

4.2. Технология производства продукции

Таблица 4.1. Годовой план потребности хозяйства в кормах для коров.

Таблица 4.3. Структура посевных площадей на 2017 год.

Таблица 4.4. Структура посевных площадей на 2018 год

Таблица 4.5. Структура посевных площадей на 2019 год.

В хозяйстве планируется следующий оборот стада.

Таблица 4.8. Оборот стада КРС за 2016г.

Таблица 4.9. Оборот стада КРС за 2017г.

Таблица 4.10. Оборот стада КРС за 2018г.

Таблица 4.11. Оборот стада КРС за 2019г.

Таблица 4.12. Оборот стада КРС за 2020г.

Наименование приобретаемого Стоимость, тыс.

5.2. Основные партнёры

5.3. График реализации проекта

5.4. Правовые вопросы осуществления проекта

6.1. Условия и допущения, принятые для расчёта

Наименование показателя 1 год 2 год 3 год 4 год 5 год

6.2. Исходные данные

6.2.1. Налоговое окружение

6.2.2. Номенклатура и цены продукции/услуг

Товарная группа Цена, руб./кг.

Графически объем реализации продукции по текущей деятельности приведен ниже.

Для расчёта объема реализации продукции от планируемой деятельности заложены

Объем реализации продукции от планируемой деятельности приведен ниже:

Таблица 6.4. Объем реализации продукции от планируемой деятельности, в тн.

Диаграмма 6.2. Объем реализации продукции по планируемой деятельности.

В соответствии с представленными ценами выручка Общества составит.

Диаграмма 6.3. Доходы от текущей деятельности, тыс. руб.