Diagnostico de Sistema de Control Interno

&fUNICJPAUDAD DISTRJTAL DE SAN JUAN DE LUR/GANCHO
COMIT't DE CONTROL fNTERNO
INFORME DE DIAGNÓSTICO DEL

� SISTEMA DE CONTROL INTERNO
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JUNIO 2017
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JUNIO-2017
lnfonne: Diagnóstico del Sistema de Control Interno

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cOtMJt DE CONTROL WTERNO
DIAGNÓSTICO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
INDICE
1. ANTECEDENTES
1.4 Estructura de la Organización Municipal
Actividades previas
Recopilación de información
Análisis de la información
'- Identificación de brechas y oportunidades de mejora a nivel de entidad
4.4.1 Componente: Ambiente de Control
4.4.2 Componente: Evaluación de Riesgos
4.4.3 Componente: Actividades de Control Gerencial
4.4.4 Componente: Información y Comunicación
4.4.5 Componente: Supervisión
Identificación de brechas y oportunidades de mejora a nivel de procesos

o unidades orgánicas
5. ASPECTOS A IMPLEMENTAR
6. CONCLUSIONES
7. RECOMENDACIONES

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#tfUNICIPALJDAD DISTRITAL OE SAN JUAN DE LURIGANCHO
co,,rnt DE CONTROL INTERNO
INFORME DEL DIAGNÓSTICO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
1. ANTECEDENTES
1.1 Origen
La Contraloría General de la República, entidad redora del Sistema Nacional

de Control, mediante Resolución de Contraloria General Nº 320-2006-CG
aprobó las Normas de Control Interno; asimismo el 18 de enero de 2017, con
Resolución de Contraloría Nº 004-2017-CG aprobó la "Guía para la
Implementación y Fortalecimiento del Sistema de Control Interno en las
Entidades del Estado", estableciendo lineamientos, herramientas y métodos
para la implementación del Sistema de Control Interno.
1.2 Objetivos
-.eº ;-
�� Df �-
��,t��,;¡"-i"-i�Con fecha 18 de abril del 2006 se publicó la Ley Nº 28716, Ley de Control
-�_f . ¡r ntemo de las entidades del Estado, mediante la cual se estableció que la
il{ ·-· ·�. u- ontraloría General de la República, tiene entre sus funciones orientar y
.... .... :......,f: evaluar el efectivo funcionamiento del control interno en todas entidades a la
----=:...º- que se refiere el artículo 3° de la Ley 27785; además, en su artículo 5 º señala
que "el funcionamiento de control interno es continuo, dinámico y alcanza la
totalidad de la organización y actividades institucionales(. ..) sus mecanismos y
·"'i-+'b� resultados son objeto de revisión y análisis pennanente por la administración
'.\:'f. institucional con la finalidad de garantizar la agilidad, confiabilidad,
!
! actualización y perfeccionamiento del control interno, correspondiendo al ütular
º de le entidad la supervisión de su funcionamiento, bajo responsabilidad".
El artículo 4° de la mencionada Ley, establece que las entidades del Estado
implanten obligatoriamente sistemas de control interno en sus procesos,
actividades, recursos, operaciones y actos institucionales; precisando que
corresponde al titular y funcionarios responsables de los órganos directivos y
ejecutivos de la entidad la aprobación de las disposiciones y acciones
necesarias para la adecuada implantación de dichos sistemas y que estos sean
congruentes con las competencias y atribuciones de las entidades.
1.3 Alcance
.... �..,,��ºe'J.
·�i El Diagnóstico del Sistema de Control Interno tuvo como alcance a todas las
��... ;· s §! Orgánica de la Municipalidad Distri1al de San Juan de lurigancho, la que fue
unidades Orgánicas, Gerencias y Subgerencias comprendidas en la Estructura
�{
�- � aprobada con Ordenanza Nº 345 de fecha 23 de marzo de 2017 y modificada
....... "ó.... con Ordenanza Nº 349 del 20 de abril de 2017.
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Informe: Diagnóstico del Sistema de Control Interno

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COMITE DE CONTROL INTERNO
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-- lnfonne: Diagnóstico del Sistema de Control Interno

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MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SANJIIAN DE LURIGANCHO
COMITt DE CONTROL INTERNO
1.4 ESTRUCTURA DE LA ORGANIZACIÓN MUNICIPAL
La Municipalidad Distrital de San Juan de Lurigancho, para el cumplimiento de

sus objetivos ha diseñado su Organización Munjcjpal teniendo en cuenta la
naturaleza de sus actividades, volumen de operaciones y en base al criterio de
racionalización, asumiendo la siguiente estructura de organización:
a. órganos de Alta Dirección:
a.1 Concejo Municipal

a.2 Alcaldía
a.3 Gerencia Municipal
Órganos Consultivos:
b.1 Comisión de Regidores

b.2 Concejo de Coordinación Local Distrital
b.3 Junta Distrital de Delegados Vecinales
b.4 Comité Distrital de Seguridad Ciudadana
b.5 Plataforma Distrital de Defensa Civil
b.-6 Comité de Admirus.tración del Programa del Vaso de Leche
b.7 Concejo Distrital de Participación de la Juventud
b.8 Agencia Distrital del Fomento de la Inversión Privada
b.9 Comisión Ambiental Municipal
c. Órgano de Control Institucional:
c.1 Órgano de Control Institucional
d. Órganos de Defensa Judicial:
d.1 Procuraduría Pública Municipal
e. Órganos de Asesoría:
e.1 Gerencia de Asesoría Jurídica
e.2 Gerencia de Plaruficación

e.2.1 Sub Gerencia de Planeamiento y Presupuesto
e.2.2 Sub Gerencia de Desarrollo Institucional y Cooperación
Nacional e Internacional
Organo de Apoyo:
f.1 Secretaria General

f.1.1 Sub Gerencia de Trámite Documentarlo y Archivo
f.1.2 Sub Gerencia de Registro Civil
f.2 Secretaria de Comunicación e Imagen Institucional
f.3 Gerencia de Administración y Finanzas

f.3.1 Sub Gerencia de Recursos Humanos
f.3.2 Sub Gerencia de Abastecimiento y Control Patrimonial
f.3.3 Sub Gerencia de Contabilidad
lnfonne: Diagnóstico del Sist.ma de Control Interno
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IMJNJCIPALKJAD DISTR/TAL DE SAN JUAN DE LURIGANCHO
-
COMITÉ DE CONTROL INTERNO
f.3.4 Sub Gerencia de Tesorería
f.4 Subgerencia de Tecnologías de la Información
g. Órganos de Línea:
9.1 Gerencia de Administración Tributaria

g.1.1 Sub Gerencia de Registro y Orientación Tributaria
-- g.1.2 Sub Gerencia de Recaudación y Control
g.1.3 Sub Gerencia de Fiscalización Tributaria
g.2 Gerencia de Ejecución Coactiva
g.3 Gerencia de Desarrollo Ambiental

g.3.1 Sub Gerencia de Limpieza Publica
g.3.2 Sub Gerencia de Medio Ambiente, Parques y Jardines
g.4 Gerencia de Desarrollo Económico

g.4.1 Sub Gerencia de Formalización y Promoción Empresarial
g.4.2 Sub Gerencia de Control, Operaciones y Sanciones
g.4.3 Sub Gerencia de Gestión del Riesgos de Desastres
g.4.4 Sub Gerencia de Tránsito, Transporte y Vialidad
g.5 Gerencia de Seguridad Ciudadana
g.6 Gerencia de Desarrollo Urbano

g.6.1 Sub Gerencia de Planeamiento Urbano y Catastro
g.6.2 Sub Gerencia de Obras Públicas
g.6.3 Sub Gerencia de Obras Privadas y Habilitaciones Urbanas
g.6.4 Sub Gerencia de Estudios y Proyectos
g.7 Gerencia de Desarrollo Social

g.7.1 Sub Gerencia de Educación, Cultura, Deportes y Juventudes
g.7.2 Sub Gerencia de Bienestar Social y Salud
g.7.3 Sub Gerencia de Participación Vecinal
g.7.4 Sub Gerencia de Programas Sociales y de Lucha Contra la
Pobreza
h. Órganos Desconcentrados:
h.1 Agencias Municipales
Proyectos Especiales
>'" Ley Nº 27785, Ley Orgánica del Sistema Nacional de Control y de la Contraloría
General de la República.
, Ley Nº 27806, Ley de Transparencia y acceso a la Información Pública.
:,,.. Ley 27972, Ley Orgánica de Municipalidades.
;, Ley Nº 28716, Ley de Control Interno de las entidades del Estado.

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MUNICfPALJDAD DISTRfTAL DE SAN JUAN DE LURfGANCHO
COMITÉ DE CONTROL /f{TERNO
:,.. Ley Nº 30372 - Ley de Presupuesto del Sector Público para el Año Fiscal 2016,
Quincuagésima Tercera Disposición Complementaria Final, otorga 36 meses
para la implementación del SCI.
,. Ley Nº 29332 Ley que crea el Programa de Incentivos a la Mejora de la Gestión
Municipal, y sus modificatorias.
}> Decreto Supremo Nº 394-2016-EF, aprueban los procedimientos para el
cumplimiento de metas y la asignación de los recursos del Programa de
Incentivos a la Mejora de la Gestión Municipal del año 2017.
,. Ordenanza Nº 345-2017-MDSJL que aprueba el Reglamento de Organización y
Funciones (ROF).
Ordenanza Nº 349-2017-MDSJL que modifica la estructura orgánica y el
Reglamento de Organización y Funciones (ROF).
Resolución de Contraloría Nº 320-2006-CG, Normas de Control Interno para las
entidades del Estado.
Resolución de Contraloría Nº 273-2014-CG, que aprueba las Normas Generales
de Control Gubernamental, y su modificatoria.
? Resolución de Contraloría Nº 149-2016 que aprueba la Directiva Nº 013-2016-
CG/GPROD denominada "Implementación del Sistema de Control Interno de las
Entidades del Estado".
Resolución de Contraloría Nº 004-2017 que aprueba la "Guía para la
Implementación y Fortalecimiento del Sistema de Control Interno en las
Entidades del Estado".
Resolución Alcaldía Nº 486-2016-A/MDSJL que aprueba la Conformación del
Comité de Control Interno dela Municipalidad Distrital de San Juan de
Lurigancho.
Resolución Alcaldía Nº 1430-2016-A/MDSJL, mediante la cual se aprobó el
Programa de Trabajo para el Diagnóstico del Sistema de Control Interno en la
Municipalidad Distrital de San Juan de Lurigancho.
Resolución Alcaldía Nº 470-2017-A/MDSJL que aprueba el Reglamento del
Comité de Control Interno de la Municipalidad Distrital de San Juan de
-- Lurigancho.
Asimismo para la formulación del presente Diagnóstico se ha revisado la

':j'
��"-',.. •
¡,. , - i i
t �� normativa interna que regula el funcionamiento y actividades de la Municipalidad,
tanto la que se encuentra publicada en el Portal Web Institucional como aquella
,.. �•. ·;.: � proporcionada por las Unidades Orgánicas.
3. OBJETIVO
3.1 Objetivo general
Determinar el estado de la situación actual del Sistema de Control Interno de la

Municipalidad Distritaf de San Juan de Lurigancho, en relación a las Normas de
Control Interno vigentes.
En base a dicho Diagnóstico, se podrán adoptar diversas acciones, orientadas

a implementar el Sistema de Control Interno, bajo el enfoque que la actual
normativa establece.
3.2 Objetivos específicos

• Determinar el nivel de desarrollo, organización y grado de madurez del
Sistema de Control Interno (SCI) actual.

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IAVNICIPAUDAD DISTRITAL DE SAN JUAN DE LIJRIGANCHO
coJIITt DE CONTROL INTERNO
• Detectar los procesos críticos y proponer las mejoras alternativas de

implementación.
• Determinar los elementos de control interno que conforman el Sistema de
Control Interno (SCI) existente y su nivel de formalidad
• Detectar las deficiencias, vacíos y oportunidades de mejora del Sistema de
Control Interno (SCI) existente.
• Determinar los ajustes, modificaciones o adecuaciones que deben
desarrollarse en el Sistema de Control.
• Determinar los componentes y normas de control interno que deben ser
implementados en la Mun;cipalidad.
..... • Establecer los lineamientos a considerar por el Comité de Control Interno
responsable de liderar el proceso implementación del Sistema de Control
Interno.
• Definir las acciones que conformaran el Plan de Trabajo para la
....... implementación del Sistema de Control Interno en la Municipalidad Distrital
de San Juan Lurigancho.
4. DIAGNÓSTICO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
Diagnóstico es un medio de análisis para determinar el estado del Sistema de

ntrol Interno con respecto a lo establecido por las Normas de Control Interno
.,.. itidas y aprobadas por la Contraloría General de la República con Resolución Nº
0-2006-CG.
f/ ¡· � Las Normas de Control Interno, consfftuyen lineamientos, criterios, métodos y

disposiciones para la aplicación y regulación del control interno en las principales
-')•�IJIJ�� áreas de la acffvidad administrativa u operativa de las entidades, incluidas las
lativas a la gestión financiera, logística, de personal, de obras, de sistemas de
§ ,_: �: f ormación y de valores éticos, entre otras. La Contra/orla General de la República
i- ,,. · -
..._,.,.. •OIIIILI
... .... ......
d s ha dictado con el propósito de promover una sana administración de los
cursos públicos en las entidades del Estado, cuyo cumplimiento se encuentra a
cargo de los titulares, funcionarios y servidores de cada entidad, según su
competencia.
...�J,
� b�
�;1 � Control Interno es un proceso integral efectuado por el titular, funcionarios y
]i �
idores de una entidad, se encuentra diseñado para enfrentar /os riesgos y para
� ��,
�; •. § seguridad razonable de que en la consecución de la misión de la entidad, se
anzaron los objetivos institucionales.
El Sistema de Control Interno es un conjunto de acciones, actividades, planes,

polfticas, normas, registros, organización, procedimientos y métodos, incluyendo la
actitud de las autoridades y el personal, organizada e instituida en cada entidad del
Estado, para la consecución de /os objetivos institucionales que procura.

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l,f(IN/C/PALIDAD DISTRITAL DE SAN JUAN DE LURIGANCHO
Los componentes del Sistema de Control Interno a ser utilizados en el presente

Diagnóstico están constituidos por: el ambiente de control, la evaluación de riesgos,
las actividades de control gerencial, los sistemas de información y comunicación, la
supeNisión.
4.1. Actividades previas
A efecto de la implementación del Sistema de Control Interno se ha generado la

información y documentación siguiente:
• Sr. Juan Valentín NAVARRO JIMENEZ -Alcalde

• Sr. Edilberto SANCHEZ SANCHEZ - Gerente Municipal
• Sr. Luis Alberto ROJAS FLORES - Gte. de Adm. y Finanzas
• Sr. Arquímedes TORRES TORRES - Gerente de Planificación
• Sr. RolyOdilon ESPINOZA ALVAREZ - Gte. de Asesoría Jurídica.
• Sr.LeoneloAntonio CASAVILCA VIGNOLO - Gte. Seguridad Ciudadana
• Sr. Wilson MENACHO LAURENCIO - Gte. Desarrollo Ambiental
• Sr. David Antonio MENDOZA SALDARRIAGA - Gte. Desarrollo Urbano
• Sr. Jorge Luis ORBEGOZO ZAPATA - Gte. Desarrollo Económico
• Sr Robert PJNTADO MEDINA - Gte DesarroUo Social
• Sr. Orlando Alipio HINOSTROZA POMAHUALI - Secretario General
• Sr. William Raúl FARFAN PIMENTEL - Procurador Público Municipal
• Sr. Walter FERNANDEZ LOPEZ - Secretario Comunic. e Imagen
• Sr. Jimmy Fernando SOLORZANO ORCO - Gte. Administrac. Tributaria
Con fecha 02 de mayo del 2016 a través de la Resolución de Alcaldía N º 578-

2016-ALC/MDSJL se designa como Gerente de Seguridad Ciudadana al Sr.
Mario Augusto Calixto De La Cruz y con Resolución de Alcaldía N º 001-2017-
A/MDSJL de fecha 02 de enero de 2017 se designó como Procuradora
Pública Municipal a la Sra. María Aurora Caruajulca, firmando ambos
funcionarios en forma individual el Acta de Compromiso para la
Implementación del Sistema de Control Interno en la Municipalidad Distrital de
San Juan de Lurigancho.
Con Resolución de Alcaldía N º 015 de fecha 09 de enero del 2017, se

designó como Gerente de Planificación al Sr. Julio Arturo De La Cruz
Valdiviano, quien a la vez firma el Acta de Compromiso en forma individual,
culminando su designación en el cargo hasta el 28 de febrero del 2017.
Con fecha 28 de febrero del 2017 se emitió la Resolución de Alcaldia N º 207-

2017-A/MDSJL, mediante la cual se designó como Gerente de Planificación al
Sr. Arquímedes Torres Torres, quien a la vez firma el Acta de Compromiso en
forma individual.
b) Con fecha 04 de abril de 2016 se emite la Resolución de Alcaldía Nº 486-

2016-A/MDSJL a través de la cual se conforma el "Comité de Control Interno
de la Municipalidad Distrital de San Juan de Lurigancho·, cuyos integrantes
son los siguientes:

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MUNIC/PAUDAD DISTRITAL DE SAN JUAN DE LURIGANCHO
COMfTÉ DE CONTROL INTERNO
Miembros Titulares Miembros Suplentes
01. Gerente Municipal, quien lo 01. Gerente de Desarrollo

Presidirá Económico
02. Gerente de Administración y 02. Gerente de Desarrollo Urbano
Finanzas
03. Gerente .de P!anificación 03. Gerente de Desarrollo Socia!
04. Gerente de Asesoría Jurídica 04. Gerente de Medio Ambiente
05. Gerente de Administración 05. Gerente de Seguridad
Tributaria. Ciudadana.
c) Con fecha 23 de setiembre de 2016 se emite la Resolución de Alcaldía N

º
1135-2016-A/MDSJL a través de la cual se aprueba el Reglamento Interno del
.....
��i:�
lf.i!t
Comité de Control . Interno de la Municipalidad Distrital de S�n Juan de
i:f: Lurigancho", el mismo que consta de VI Titules, _ 22 Articules y 3
¡J __ · . . ¡�
Disposiciones Finales.
� .. · '
... . ·· ······· d) Con fecha 01 de diciembre de 2016 se emite la Resolución de Alcaldía Nº
1430-2016-A/MDSJL a través de la cual se aprueba el "Programa de Trabajo
para la elaboración del Diagnóstico del Sistema de Control Interno en la
Municipalidad Distrital de San Juan de Lurigancho".
El Programa de Trabajo para realizar el Diagnóstico del Sistema de Control
¡Jt
�l .
\'.i � Interno,
mes de
su cronograma de actividades -abarea desde et mes de abril 2016 al
Marzo 2017.
� " ·o- Ci
. �.... .• ... e) Desde la Conformación del Comité de Control Interno de la Municipalidad
Distrital de San Juan de Lurigancho, en la fecha del 04 de abril del 2016 hasta
el 31 de diciembre del 2016 se han elaborad� seis (6) Actas de Sesión del
Comité de Control interno, cuyo detalle está registrado en el Libro de Actas Nº
01 legalizado ante la Notaria Ayala Alvarado el 10 de junio del 2016:
e.1 Acta Nº 001-2016
Corresponde al Acta de Instalación del Comité de Control Interno, fecha
07 de abril del 2016, cuya agenda fue:
- instalación dei Comité de Control interno;
- Designación del Secretario Técnico; y
- Seguimiento de las Actividades para obtener el Diagnóstico y Plan de
Trabajo para Implementar el Control Interno en el proceso de
Contratación Pública de la Entidad.
Acuerdos
- Se acordó por unanimidad la Instalación del Comité de Control Interno.
...... Se acordó por unanimidad designar al Gerente de Planificación, como
Secretario Técnico del Comité.
Se acordó realizar el seguimiento y monitoreo al Subgerente de
'--
Abastecimiento y Cor.trol Patrimonial, para la realización del
diagnóstico de Control Interno en el Proceso de Contratación Pública y
de la Elaboración del Plan de Trabajo.
Realizar las coordinaciones necesarias para asegurar la asistencia
del Subgerente de Abastecimiento y Control Patrimonial y del Equipo

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t,JUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN JUAN DE LURIGANCHO
C0411TÉ DE CONTROL INTERNO
que este haya conformado, a las sesiones de capacitación que

convoque la Contraloría General de la República.
e.2 Acta Nº 002-2016

Corresponde al Acta de Reunión del Comité de Control Interno, fecha
03 de junio 2016, cuya agenda fue:
- Difusión de la Dirección de Implementación del Sistema de Control
Interno;
- Conformar los Equipos de Trabajo;
- Designar a los Coordinaciones del Control Interno;
- Sensibilización y Capacitación de Control Interno;
- Informe del Sub Gerente de Abastecimiento y Control Patrimonial en
su condición de responsable de la Meta 17 respecto al cumplimiento
de las actividades de dicha Meta.
Acuerdos
- Se acordó por unanimidad encargar a los Gerentes de cada Unidad
Orgánica la conformación de los equipos de trabajo y designar a
cada Sub Gerente como coordinador del equipo de trabajo.
Se acordó por unanimidad encargar a los equipos de la elaboración
de los planes de sensibilización y capacitación. La sensibilización
estará dirigida a los funcionarios y servidores públicos de la entidad y
-- la capacitación principalmente a los equipos de trabajo involucrados
en la implementación del Sistema de Control Interno y
progresivamente al personal de la entidad.
e.3 Acta Nº 003-2016

27 de junio del 2016, cuya agenda fue:
- Revisión y evaluación del Plan de Sensibilización y capacitación para
la Implementación del Sistema de Control Interno en la MDSJL;
- Revisión y evaluación de la conformación de los equipos técnicos de
trabajo y coordinador presentado por el Gerente de cada unidad
orgánica;
- Cumplimiento de la Actividad Nº 2 de la Meta 17 "Implementación
del Control Interno (fase de planificación) en el Proceso de
Contratación Pública· del Programa de Incentivos a la Mejora de la
Gestión Municipal 2016.
- Difusión de la importancia del Sistema de Control Interno en la
Corporación Municipal.
Acuerdos
- Se acordó por unanimidad que sea el Comité de Control Interno
quien elabore el Plan de Sensibilización y Capacitación para la
Implementación del Sistema de Control Interno( ... ).
Se acordó por unanimidad los equipos de trabajo presentados por las
unidades orgánicas para el proceso de sensibilización y capacitación
con el objetivo de implementar el Sistema de Control Interno SCI en
la Municipalidad.
(.... ).
e.4 Acta Nº 004-2016

25 de agosto del 2016, cuya agenda fue:
- Elaboración del Reglamento del Comité de Control Interno.
Informe: Diagnóstico del Sislema de Control Interno

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WNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN JI/AH DE LURIGANCHO
COIMTÉ DE CONTROL INTERNO
- Revisión y aprobación de la herramienta de Autodiagnóstico en

cumplimiento de la Actividad 2 Meta 17 del Programa de Incentivos
2016.
- Establecer acciones y coordinaciones para la Meta 17 en
cumplimiento de la Actividad 3: Elaboración del Plan de Trabajo para
implementación del control interno en el proceso de contratación
pública.
- Otros que el Comité considere pertinente.
Acuerdos
- Se acordó por unanimidad que la aprobación del Reglamento de
Control Interno se postergue para la próxima sesión.
Visto la exposición y sustentación del responsable de la Meta 17
Señor Henry Junco Romero se acordó aprobar la herramienta de
Autodiagnóstico, Informe de Diagnóstico y documentos sustentatorio
presentados. en cumplimiento de la Actividad 2 de dicha Meta y su
remisión al Órgano de Control Institucional - OCI, así mismo la
presentación de tales instrumentos de control al Titular de la entidad.
Se acordó por unanimidad encargar al Señor Henry Junco Romero
establecer todas las acciones y coordinaciones necesarias para la
elaboración del Plan de Trabajo en cumplimiento de la Actividad 3:
Elaboración del Plan de Trabajo para implementación del Control
Interno en el proceso de contratación pública de la Meta 17 y su
posterior aprobación y remisión al Órgano de Control Institucional y
presentación al Titular de la municipalidad.
e.5 Acta Nº 005-2016

22 de setiembre del 2016, cuya agenda fue:
- Aprobación del Reglamento del Comité de Control Interno.
- Aprobación del Plan de Sensibilización y Capacitación en control
interno.
- Seguimiento y monitoreo de las actividades para obtener el
Diagnóstico y Plan de Trabajo.
Acuerdos
- Se acordó por aprobar por unanimidad del Reglamento de Control
Interno;
Se acordó por unanimidad la aprobación del Plan de Sensibilización
y capacitación para la implementación del Sistema de Control
Interno el cual estará dirigida a los funcionarios y servidores públicos
de la Entidad y la capacitación principalmente a los equipos de
trabajos involucrados y progresivamente al personal de la entidad.
Se acordó por unanimidad el cronograma de seguimiento y
monitoreo para el Diagnóstico y Plan de Trabajo en la
implementación del Sistema de Control Interno de la Municipalidad
de San Juan de Lurigancho.
e.6 Acta Nº 006-2016

28 de noviembre del 2016, cuya agenda fue:
- Presentación del Programa de Trabajo para la elaboración del
Diagnóstico del Sistema de Control Interno en la Municipalidad
Distrital de San Juan de Lurigancho para su aprobación;
lnfonne: Diagnóstico del Sistama de Control lntamo

Pág.13 de75
ifUN/CIPALJDAD DISTRJTAL DE SAN JUAN DE LURIGANCHO
COMIT't DE CONTROL M'ERNO
- Informe de avance del proceso de Implementación del Sistema de

Control Interno - Anexo Nº 04 y el envio a la Contraloria General de
la República;
- Aprobación del Plan de Trabajo de acuerdo a la actividad 3 de la

Meta 17 Implementación del Control Interno en el proceso
contratación pública a fin de que se disponga su ejecución en los
plazos establecidos.
Acuerdos
- Se acordó por unanimidad la aprobación del Programa de Trabajo
para la elaboración del Diagnóstico del Sistema de Control Interno de
la Municipalidad de San Juan de Lurigancho;
Se acordó por unanimidad la aprobación del Anexo 04 - Avance del
Proceso de Implementación del Sistema de Control Interno de la
Municipalidad Distrital de San Juan de Lurigancho para ser derivado
al OCI.
Se sustentó y aprobó Plan de Trabajo en cumplimiento de la
Actividad 3: Elaboración del Plan de Trabajo para implementación del
Control Interno acordó por unanimidad el cronograma de seguimiento
y en el proceso de contratación pública de la Meta 17, para su
remisión al Órgano de Control Institucional, a la Gerencia de
Administración y Finanzas y al Titular de la entidad.
Para el presente año se han realizado vanas reuniones del Comité de

Control Interno, habiendo elaborado y aprobado tres (3) Actas, como son:
f.1 Acta Nº 001-2017

25 de enero del 2017, cuya agenda a tratar fue:
- Designación del Secretaño Técnico del Comité de control Interno.
- Actas de Compromiso del Titular con los nuevos Gerentes
designados.
- Elaboración y envío del Anexo N º 05 Directorio de integrantes del
Comité de Control Interno de la Entidad.
- Implementación del Control Interno (Fase de Planificación) en los
procesos de Inversión Pública y Contrataciones Pública (Meta 03) -
Programa de Incentivos a la Mejora de la Gestión Municipal 2017.
- Char1a de Sensibilización a los integrantes del Comité de Control
Interno (Titulares y Suplentes).
- Adecuación del Reglamento del Comité del Control Interno a la
nueva Guía para la Implementación y Fortalecimiento del SCI en las
Entidades del Estado aprobado por RC Nº 004-2017-CG.
Acuerdo:
Ratificar que el Gerente de Planificación, continúe en calidad de
Secretario Técnico del Comité de Control Interno representado por el Sr.
Julio Arturo de la Cruz Valdivieso.
- El Secretano Técnico del Comité de Control Interno elaborará las
Actas de Compromiso para los nuevos integrantes del CCI,
funcionarios de la Gerencia de Planificación y Procuraduría Pública
Municipal.
- El Comité de Control Interno dentro del término que exige la
normativa, envie el Anexo Nº 05.- Directorio de integrantes del
Informe: Diagnóstico del Sistema do Control Interno

Pág.14 de 75
MUNICIPALJDAD DISTRJTAL DE SAN JUAN DE LURIGANCHO
COWTÉ DE CONfflOL INTERNO
Comité de Control Interno de la Entidad a la Contraloría General de

la República a través del Aplicativo informático.
- Esperar la publicación de la Guía de Metas del Programa de
Incentivos para tomar decisiones acorde a la normativa.
- Programar nuevas Charla de Sensibilización a cada una de las
Unidades Orgánicas donde participen los Coordinadores del Control
Interno y sus Equipos de Trabajo Operativos, a fin de tomar
conocimiento sobre la Gestión de Procesos y la Gestión de Riesgos,
componentes que en la última Resolución de Contraloría N º 004-
2017-CG, publicada el 20 de Enero 2017 le dan más importancia
para la Implementación del Sistema de Control Interno en las
entidades del Estado.
- El Reglamento del Control Interno debe adecuarse a lo estipulado en
al "Guía para la Implementación y Fortalecimiento del SCI en la
Entidades del Estado" que fuera aprobado mediante la Resolución de
Contraloría Nº 004-2017-CG.
f.2 Acta Nº 002·2017

27 de febrero del 2017, cuya agenda a tratar fue:
- Aprobación del Acta de la Sesión Ordinaria anterior.
- Presentación del Proyecto del Reglamento del Comité de Control
Interno de la MDSJL para su revisión por Contraloría y posterior
aprobación.
- Meta 03.- Registro y/o Actualización de la información en el Aplicativo
Informáticos en los módulos: Secuencia de Implementación y
Procesos de Medición del SCI.
- Elaboración de Acta de compromiso de los Gerentes con sus
Subgerentes (Coordinadores y Equipo de Trabajo para la
implementación del Sistema de Control Interno.
- Charla de Sensibilización a los integrantes del Comité sobre:
"Gestión por Procesos y Gestión de Riesgos".
Acuerdo
Se aprueba el Acta de la Sesión anterior.

- Se aprueba el Proyecto del Reglamento del Comité de Control
Interno el cual será remitido a la Contraloría General de la República
para su revisión.
- Se encargara al Secretario Técnico quien es el Líder de Equipo para
el Registro y Actualización de los módulos: Secuencia de
Implementación y Procesos de Medición del SCI.
- Se acuerda que cada Gerente firmara un Acta de Compromiso con
sus Subgerentes (Coordinadores) para la implementación del
Sistema de Control".
f.3 Acta Nº 003-2017

24 de abril del 2017, cuya agenda a tratar fue:
- Aprobación del Reglamento del Comité de Control Interno de la

Municipalidad Distrital de San Juan de Lurigancho, así como el
proyecto de Resolución de Alcaldía que lo aprueba.

Pág.15de 75
UUN/CIPALJDAD DISTRJTAL DE SAII JUAN DE LURIGANCHO
- Informe del Presidente del CCI a los miembros de CCI sobre la

entrega final de los productos realizados por el profesional contratado
Sr. Eulogio Tesen Chapilliquen, específicamente el Diagnóstico del
Sistema de Control Interno y el Plan de Trabajo para el cierre de
brechas en el Sistema de Control Interno en la Municipalidad Distrital
de San Juan de Lurigancho.
Acuerdo
- Aprobar con el voto unánime de todos sus miembros el

Reglamento del Comité de Control Interno de la Municipalidad
Distrital de San Juan de Lurigancho conteniendo seis (6) Títulos,
diecinueve (19) artículos y seis (6) disposiciones finales, así como el
proyecto de Resolución de Alcaldía que lo aprueba.
- Imprimir en original y 3 copias el reglamento aprobado para el Vº Bº
y/o firma de todos sus integrantes y el proyecto de posterior remisión
a la Secretaria General del Concejo Municipal para su aprobación a
través de Resolución de Alcaldía.
- Autorizar al presidente del CCI a ingresar en el aplicativo informático
denominado Módulo Secuencia de Implementación y Proceso de
Medición del Sistema de Control Interno - SCI, el Reglamento en
mención y la Resolución de Alcaldía que lo aprueba a la mayor
brevedad, informando en la próxima sesión del Comité de su
cumplimiento.
Colocar en Agenda de la próxima reunión del CCI el debate sobre el

trabajo entregado por el consultor Sr. Eulogio Tesen Chapilliquen
resumido en el Diagnóstico del Sistema de Control Interno y el Plan de
Trabajo para el cierre e brechas relacionadas al Sistema de Control
Interno en la Municipalidad de San Juan de Lurigancho, el mismo que
debe involucrar la participación de los coordinadores de Control Interno,
de la Subgerencias de Recursos Humanos y de la Secretaria de
Comunicación e Imagen institucional, según corresponda.
g) El Comité de Control Interno ha emitido varios documentos, cuyos detalles

son los siguientes:
• A través deJ Memorando Circular N º 001-2016-CCI/ MDSJL de fecha 10

de junio del 2016, se comunica la designación del Coordinador y
Conformación de Equipos de Trabajo, cuyo encargo es para los Gerentes
de cada unidad orgánica la conformación de los equipos de trabajo y
designar a cada Sub Gerente como Coordinador del equipo de trabajo, a
fin que se implemente el Control Interno en la Unidad orgánica de su
competencia.
( . . . . ).
• Los Memorando Múltiples Nº 02, 03, 04 y 05-2016/MDSJL es para

comunicar Reuniones de Trabajo del Comité de Control Interno.
• Los Memorando Múltiples Nº 06, 07, 08 y 09-2016-CCI/MDSJL es para

Invitación a la Capacitación de Control Interno, dirigido a los
Coordinadores y Equipos de Trabajo de cada Unidad Orgánica.
Informe: Diagnóstico del Sisllema do Control lntemo

Pág.16 de 75
IIUNICIPAL.IOAD DISTRITAL DE SAN.JUAN DE LURIGANCHO
• El Memorando Múltiple Nº 010-2016-CCI/MDSJL es para Convocatoria a

Sesión Ordinaria, dirigido al Comtté de Control Interno.
• Memorando Circular Nº 001-2016-CCI/ MDSJL de fecha 05 de setiembre

del 2016, se comunica Invitación al Taller de Capacitación "Proceso de
elaboración de la Herramienta de autodiagnóstico e Informe de
diagnóstico en el Proceso de Contratación Pública en las Entidades del
Estado".
• Con Oficio Nº 004-2016-CCI/MDSJL de fecha 05 de setiembre de 2016,

el Presidente del Comité de Control Interno presenta al Sr. Alcalde el
Informe de Diagnóstico del Comité de Control Interno, dando
cumplimiento de la Actividad 2 del Instructivo de la Meta 17:
Implementación del Control Interno (Fase de planificación) en el proceso
de Contratación Pública.
• Informe Nº 01-2016-CCI/MDSJL de fecha 17 de octubre del 2016 cuyo

asunto es "Cuestionario del Sistema de Control Interno" y se menciona
que se ha completado la información solicitada por la Sociedad Auditora
Távara Reynalte y Asociados. S.C.
• Con Oficio Nº 0186-2016-CCI/MDSJL de fecha 14 de noviembre del 2016

cuyo asunto es Remito información solicitada, al cual se le adjunta el
Informe N º 002-2016-CCI/MDSJL que será dirigido al Órgano de Control
Institucional.
• Memorando Nº 044-2016-CCI/ MDSJL de fecha 29 de diciembre del

2016, el Presidente del CCI solicita al Secretario Técnico del CCI las
acciones realizadas en la implementación del Sistema de Control Interno.
El Secretario del CCI con fecha 04 de enero del 2017 hace llegar Informe
N º 001-2017-ST-CCI/MDSJL.
• Memorando Múltiple N º 001-2017-ST-CCI/MDSJL de fecha 08 de febrero

del 2017, el Secretario Técnico realiza Invitación a los Coordinadores y
Equipos de Trabajo de cada unidad orgánica de la MDSJL a Charlas de
Sensibilización del Sistema de Control Interno.
""'ijost····
• Memorando Múltiple Nº 002-2017-CCI/MDSJL de fecha 1 O de febrero del
2017, el Presidente del Comité de Control Interno realiza Invitación a los
Subgerentes de la MDSJL a Charlas de Sensibilización del Sistema de
Control Interno, para el día 13 de febrero del 2017.
• Memorando Múltiple N º 003-2017-CCI/MDSJL de fecha 1 O de febrero del
Gerentes y Sub Gerentes de la MDSJL a Charlas de Sensibilización para
la Implementación y Fortalecimiento del Sistema de Control Interno, para
el día 15 de febrero del 2017.
• Memorando Múltiple Nº 004-2017-CCI/MDSJL de fecha 10 de febrero del

Gerentes y Sub Gerentes de la MDSJL a Charlas de Sensibilización para
la Implementación y Fortalecimiento del Sistema de Control Interno, para
el día 17 de febrero del 2017.
Informe: Diagnóstico del Sistama de Control Interno

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MUNICIPAUOAD DISTRITAL DE SAN JUAN DE LURIGANCHO
.... CO,_,,TÉ DE CONTROL INTERNO
h) El Comité de Control Interno ha realizado Taller de Sensibilización con

Expositor de la Contraloría General de la República, en la fecha del 26 de
julio 2016 el cual fue dirigido a funcionarios y personal de la Municipalidad
Distrital de San Juan de Lurigancho.
i) El Comité de Control Interno ha utilizado los estantes y periódicos murales

de la Municipalidad, a fin de masificar los conocimientos sobre el control
interno, según lo muestran fotos tomadas al respecto.
j) Con fecha 25 de enero det 2017 se realizó la Charla al Comité de Control

Interno conformado por Titulares y Suplentes, cuyo tema fue "Optimización
de los niveles de sensibilización - Marco Normativo"
k) Con fecha 10 de febrero del 2017 hasta el 20 de febrero del 2017, se

llevaron a cabo cinco (5) char1as más, dirigido a todos los Sub Gerentes y
Coordinadores de las Unidades Orgánicas de la Municipalidad, cuyo tema
fue "Sensibilización para la Implementación y Fortalecimiento del Sistema de
Control Interno".
1) Conforme a lo señalado en la Directiva Nº 013-2016-CG/GPROD descrito en

el numeral 7.2.1 Etapa I - Acciones prelim•nar, de la Actividad 2: Conformar
Comité de Control Interno, se establece entre otros, que el Comité solicita
formalmente a cada unidad orgánica de la entidad la designación de un
coordinador de control interno. Los coordinadores interactúan con el Comité
de Control Interno durante el proceso de implementación del Sistema de
Control Interno a fin de facilitar información y atender consultas.
Plan de Desarrollo Local Concertado (PDLC)

Plan Operativo Institucional (POI)
Reglamento de Organización y Funciones (ROF)
Estructura Orgánica (Organigrama)
Manual de Organización y Funciones (MOF}
Presupuesto Inicial de Apertura {PIA)
Plan Anual de Contrataciones (PAC)
Clasificador de Cargos
Cuadro de Asignación de Personal (CAP)
Texto Único de Procedimientos Administrativos (TUPA)
Texto Único de Servicios No Exclusivos (TUSNE)
Decreto de Alcaldía Nº 003-2017-A/MDSJL Aprueban Planes que
contienen acciones en la estructura del Plan Nacional de Gestión de
Riesgo de Desastres.
m) Evaluación del Plan Operativo Informático 2016, aprobado con
º
Resolución de Alcaldía N 125-2017-A/MDSJL.
lnfonne: Diagn�tico del Sistema de Control Interno

Pág.18 de 75
IIIJNICIPAUDAD DIS1RffAL DE SAIIJUAN DE LURIGANCHO
COlffrl DE CONTROL INTERNO
4.3. Análisis de la información

Los instrumentos de gestión vinculados a la Gestión para Resultados que
aportan a la implementación del Sistema de Control Interno.
a. Plan de Desarrollo Local Concertado (PDLC) del Distrito de San Juan

de Lurigancho periodo 2017-2021
Este Plan de Desarrollo Local Concertado fue aprobado con Ordenanza Nº
329 con fecha 18 de julio del 2016. Este Plan de Desarrollo se realizó con un
proceso participativo de acuerdo con la percepción de los ciudadanos del
distrito en los diferentes aspectos, social, económico, cultural, urbano, etc.,
Se ha podido realizar el análisis situacional por comunas, pudiendo
identificar problemas en la inseguridad ciudadana, limpieza pública,
infraestructura vial y una creciente demanda en las diferentes zonas del
distrito. El presente instrumento trata de reducir dichas brechas en los
diferentes ejes estratégicos de desarrollo.
IN$TRJMEllTO OE PL:.tl i:teACIO" A W'JEL HACIOHAL
ACUERDO NACIONAL
J
PLAN BICENTENARIO: El PERU HACIA EL
2021
PLAN REGIONAL DE DESARROLLO CONCERTADO

DE LIMA 2012 - 2025
1
PLAN DESARROLLO CONCERTADO DEL DISTRITO DE SAN

JUAN DE LURIGANCHO
lnfonne: Diagnóstico del Sistema de Conttol lntemo

Pág.19 de75
ltfUNICIPALJDAD DISTRJTAL DE SAN JfJAN DE LUR/GANCHO
Este plan de desarrollo concertado está identificado con el Acuerdo

Nacional; con el Plan Bicentenario el Perú hacia el 2021 y con el Plan
Regional de Desarrollo Concertado de Lima 2012-2025.
Visión 2015 - 2021
La visión de futuro del distrito de San Juan de Lurigancho, es la aspiración

de todos los ciudadanos, los actores sociales, instituciones públicas y
privadas y entre otros. El mismo que ha sido un proceso concertado, el
proceso de llegar dependerá de todos sus representantes.
"En el 2021, San Juan de Lurigancho es la nueva ciudad de Lima, con una
economfa sostenible, un desarrollo humano creciente, brechas en
infraestructura mfmma y un atto nivel de gobemab;t;áad de sus dudadanos,
permitirá la integración comunitaria con todas las ciudades del Perú y del
mundo, mostrando sus recursos humanos y productos terminados en el
marco de la globalización, y la apertura de economía y comercial"
Este plan concertado está alineado a ejes estratégicos y objetivos:
Seguridad Ciudadana
Eje estratégico: Seguridad ciudadana
Objetivo Estratégico: Promover la convivencia pacífica a través de la
reducción de los niveles de inseguridad ciudadana.
Desarrollo de la Infraestructura Urbana
Eje estratégico: Desarrono de la Infraestructura Urbana
Objetivo Estratégico: Desarrollar la planificación territorial descentralizada y
creación de un sistema sostenible.
Gestión de riesgos y desastres. política ambiental

Eje estratégico: Gestión de riesgos y desastres, politica ambiental
Objetivo Estratégico: Mejorar la calidad de vida, brindando un ambiente
saludable y sostenible.
Reducir la vulnerabilidad de la población frente a
riesgos y desastres.
Desarrollo Social y Humano
Eje estratégico: Desarrollo Social y Humano
Objetivo Estratégico: Promover una política de desarrollo humano
sostenible, generando alianzas estratégicas con los
sectores de salud, educación y otros que pennitan
reducir la pobreza y generar capital humano.
Desarrollo Económico
Eje estratégico: Desarrollo Económico
Objetivo Estratégico: Promover la articulación y promoción de la actividad
económica, generando un clima favorable al
emprendimiento empresarial. Aumento del empleo,
generación de servicios y competitividad local auto
sostenible a través de la inversión pública y privada.
Modernización Institucional y Gobernabilidad

Eje estratégico: Modernización Institucional y Gobernabilidad
lnfonne: Diagnóstico del Sistema de Control lntamo

Pég. 20 de 75
IIUNfCfPAJJDAD DfSTRJTAL DE SAJI JUAN DE LURIGANCHO
COWT'É DE CONTROL INTERNO
Objetivo Estratégico: Consolidar la Gobernabilidad Democrática en un

marco de desarrollo integral, con un Gobierno Local
Descentralizado y Democrático al servicio de la
ciudadanía.
b. Plan Operativo Institucional - POI 2017

Con Acuerdo de Concejo Nº 059-2016-MDSJUCM de fecha 28 de diciembre
del 2016, se aprobó el Plan Operativo Institucional para el año 2017. El
propósito de esta herramienta de planificación institucional de corto plazo, es
lograr que las Unidades Orgánicas dinamicen sus acciones y contribuyan,
en el ámbito de sus funciones, al logro de los objetivos institucionales y sus
prioridades; que se traducen en los productos y metas físicas establecidas
para el ejercicio 2017, brindando servicios públicos que contribuyan a elevar
el nivel de vida de la población, y ejecutando acciones para el desarrollo
socio económico local, así como promoviendo acciones de protección y/o
asistencia a personas y poblaciones vulnerables.
Visión 2017 - 2021
Al 2030 San Juan de Lurigancho es el mayor centro de creatividad e

innovación, con el mejor clima para la inversión, cuna de emprendedores,
integrado, con identidad cultural, alta calidad de vida, en equilibrio con su
ambiente, competitivo y sostenible.
Misión lnstitucional
Disel'lar, evaluar y monitorear con transparencia los planes y programas

para el desaffollo distrital, con el fin de alcanzar el crecimiento y desaffollo
estratégico y sostenible que implique el logro del bienestar general de la
población.
Está concordado con los objetivos estratégicos del Plan de Desarrollo Local
Concertado, sus lineamientos y metodología es concordante. Asimismo,
refleja las metas presupuestales a desarrollar en corto plazo.
Contiene la programación anual en el corto plazo. y que a través de

formatos se ha diagramado un cronograma con las metas a cumplir y su
oportunidad de ejecución.
Su formulación y evaluación está a cargo de la Gerencia de Presupuesto, y

se da a conocer a al titular.
c. Reglamento de Organización y Funciones - ROF de la Municipalidad.
Mediante Ordenanza Nº 345 de fecha 23 de marzo del 2017 se aprobó el

nuevo Reglamento de Organización y Funciones - ROF, de la Municipalidad
Distrital de San Juan de Lurigancho, modificada mediante Ordenanza N º
349 del 20 de abril de 2017, pub1icada en el Diario Oficial "El Peruano" con
fecha 12 de mayo de 2017.
El presente reglamento está en concordancia con el artículo II del Título

Preliminar de la Ley Orgánica de Municipalidades N º 27972.

Pág. 21 de 76
MUN/CIPALJDAD DISTRITAL DE SAN JUAN DE LUR/GANCHO
Existe el principio de legalidad de las funciones y competencias sustentadas

en normas vigentes.
d. Estructura Orgánica
La nueva Estructura Orgánica de la Municipalidad Distrital de San Juan de

Lurigancho se aprobó mediante Ordenanza Nº 345 de fecha 23 de marzo
del 2017, están todas las unidades orgánicas delimitadas y con la ubicación
correspondiente, modificada mediante Ordenanza Nº 349 del 20 de abril de
2017, publicada en el Diario Oficial "El Peruano" con fecha 12 de mayo de
2017.
e. Manual de Organización y Funciones - MOF

Esta manual fue aprobado con Resolución de Alcaldía Nº 025-2014-MDSJL
de fecha 10 de enero del 2014.
Se encuentra desactualizado a la fecha.
f. Presupuesto Inicial de Apertura - PIA
Este presupuesto institucional de apertura fue aprobado por Acuerdo de

Concejo Nº 059-2016-MDSJUCM en la fecha del 28 de diciembre de 2016.
Su estructura está acorde a lo dispuesto por el Ministerio de Economía y
Finanzas, asimismo refleja las metas presupuestarias a realizar en el año
2017. La distribución de sus ingresos y egresos están equilibrados y cumple
los objetivos estratégicos de la municipalidad.
Fue aprobado oportunamente y está reflejado en el SIAF.
g. Plan Anual de Contrataciones -PAC
Este plan de anual de contrataciones contiene el cuadro de necesidades de

los usuarios de la municipalidad, está contenido en el Plan Operativo
Institucional y sustentado con el Presupuesto Institucional de Apertura. Fue
aprobado mediante Resolución de Gerencia Municipal Nº 009-2017-
GM/MDSJL de fecha 16 de enero de 2017 y publicado en el SEACE.
Contiene la descripción de los bienes y servicios a contratar, los cuales

contienen su fuente de financiamiento. Semestralmente se evalúa de
acuerdo a la Nueva Ley de Contrataciones del Estado.
h. Clasificador de Cargos
El clasificador de cargos no está acorde con el artículo 4 º de la Ley del

Empleo Público, dado que existe en la Municipalidad personal con Contrato
Administrativo de Servicios (CAS) y personal con servicios de terceros, los
cuales no están considerados en este clasificador. No responde a la
necesidad de la Municipalidad por lo que corresponderla adecuarlo a la
nueva Ley Nº 30057, Ley del Servicio Civil.
Al cierre del presente Diagnostico se encuentra desactualizado.
i. Cuadro de Asignación de Personal - CAP
Este Cuadro de Asignación de Personal está aprobado por Ordenanza Nº

270-2014-MDSJL. Este cuadro no está acorde con la cantidad de personal
que actualmente cuenta la Municipalidad, en la cual existe personal

Pág. 22 de75
IAUNIC/PAJ.JDAD DISTRITAL DE SAN JUAJI DE LURIGANCHO
coMITt DE CONTROL INTERNO
nombrado y contratado, no está normado con la actual Ley N º 30057, Ley

del Servicio Civil - SERVIR.
Al cierre del presente Diagnóstico se encuentra desactualizado.
j. Manual de Perfiles de Puestos
Este manual no recoge todas las funciones del personal nombrado y

contratado, está contenido en el Manual de Organización y Funciones, esta
desactualizado.
Al cierre del presente Diagnóstico se encuentra desactualizado.
k. Texto Único de Procedimientos Administrativos - TUPA

El TUPA de la Municipalidad de San Juan de Lurigancho ha sido aprobado
por Ordenanza Nº 332-MDSJL de fecha 08.08.2016 y su modificación
Ordenanza N º 336-MDSJL del 28.09.2016 y Ratificado por Acuerdo de
Concejo N º 297-2016-MML de la Municipalidad Metropolitana de Lima de
fecha 15.09.2016, publicadas el 01.10.2016 en el diario oficial "El Peruano".
Este TUPA no contiene aprobado ni ratificado los procedimientos
relacionados con la Gerencia de Desarrollo Urbano en especial los
relacionados a la Ley de Regularización de Edificaciones Nº 29090, sus
modificatorias y similares , situación que se procederá a su actualización en
el presente ario. Según normatividad que rige los TUPAs, no debe ser mayor
a dos (2) años de antigüedad.
l. Texto Único de Servicios No Exclusivos - TUSNE
Actualmente mediante Resolución de Alcaldía Nº 486-2017-A/MDSJL de

fecha 03 de mayo de 2017, publicada en el Diario Oficial "El Peruano" el 19
de mayo de 2017, se aprobó el nuevo Texto Único de Servicios no
Exclusivos -TUSNE de la Municipalidad Distrital de San Juan de
Lurigancho, el mismo que consta de setenta y cinco (75) servicios no
exclusivos, Este último texto recoge el servicio que la Municipalidad presta a
sus vecinos, tales como el alquiler de los campos deportivos, alquiler del
Teatro Municipal, servicio particular de poda de árboles en propiedad
privada, , Servicio particular de Recojo y Traslado de Residuos de
Construcción, entre otros.
m. Plan Nacional de Gestión de Riesgo de Desastres

Con fecha 31 de enero del 2017 se publicó en las normas legales del Diario
"El Peruano" el Decreto de Alcaldía Nº 003-2017-A/MDSJL los Planes que
contienen acciones contenidas en la estructura del Plan Nacional de Gestión
de Riesgo de Desastres, correspondientes a la Municipalidad Distrital de
San Juan de Lurigancho.
Estos planes están acordes con lo establecido en el inciso 30 del artículo
20º de la Ley Orgánica de Municipalidades, de igual forma con el artículo 2°
de la Ley Nº 29664 Ley que crea el Sistema Nacional de Gestión del Riesgo
de Desastres - SINAGERD. De igual manera es concordante con el artículo
31º del Reglamento de la Ley Nº 29664, aprobado mediante el Decreto
Supremo Nº 048-2011-PCM.
lnfonne: Diagnóstico del Sistama de Control Interno

Pág.23de76
MUNICfPALJDAD DISTR/TAL DE SAII.JfJAN DE LIJRIGANCHO
n) Directivas
Actualmente se cuenta con Directiva para la oportuna actualización en el
Portal de Transparencia. Mediante Resolución de Gerencial Municipal Nº
004 de fecha 06-03-2014, se aprobó la Directiva Nº 003-2014-MDSJL
"Optimización de la Publicación de Información en el Portal de
Transparencia de la MDSJL".
Las competencias en este tema se encuentran en la Secretaria de
Comunicación e Imagen Institucional.
Asimismo, se cuenta con la Resolución de Gerencia Municipal Nº 060-2008,
de fecha 21-05-2008, que aprueba la Directiva Nº 003-2008-SGI-GP/MDSJL
"Directiva para el uso y administración del sistema informático de la MDSJL".
Evidentemente esta norma esta desactualizada y urge se tome en cuenta en
el Plan de Trabajo a realizarse en la Municipalidad para el presente año.
Se debe regular las responsabilidades sobre la información de los
funcionarios y personal para el cumplimiento de sus funciones de cada
unidad orgánica.
Los instrumentos de gestión que no han sido analizados al no existir su

elaboración y otros que existen y no están actualizados, serán materia de
estudio en los próximos meses, dependiendo de la priorización en su atención
por parte del Comité de Control Interno dentro del periodo que queda del 2017
o para el año 2018.
Existe el Acuerdo de Concejo Nº 002-2015-MDSJUCM publicado en las
Normas Legales del Peruano el 14 de enero de 2015 que a la letra dice
"Declaran de necesidad institucional la adecuación de los Instrumentos de
Gestión a la Nueva Política de Gobierno Municipal".
A la fecha de cierre del presente Diagnóstico no se han adecuado los

documentos de Gestión:
1. Plan Estratégico Institucional (PEI)
El PEI de la Municipalidad Distrital de San Juan de Lurigancho aún no ha

sido formulado, aprobado y publicado.
En entrevista con el Gerente de Planificación, manifestó que habiéndose

culminado con el Plan de Desarrollo Concertado del distrito al 2021 el año
pasado, se han venido realizando ajustes al interior de la organización
municipal concretamente en los instrumentos de gestión institucional pero
que se va a priorizar su elaboración a mediados del presente año.
2. Reglamento Interno de Trabajo (RIT)

El RIT de la Municipalidad Distrital de San Juan de Lurigancho, no existe, no
ha sido formulado y no se tiene noticia de la existencia de algún proyecto a
la fecha
En entrevista con la Subgerente de Recursos Humanos, manifestó que se
va a proceder a su elaboración y formulación con carácter de prioritario.
3. Código de Ética
El Código de Ética que se aplica en la Municipalidad Oistrital de San Jua_fl de
Lurigancho, es el mismo que aparece en la Ley General de Código de Etica
-- del servidor público.
Informe: Diagnóstico del Sist2ma de Control lntemo

Pág. 24de75
MI.JNICIPALJDAD DISTR/TAL DE SAIIJUAN DE LUR/GANCHO
colffrl DE CONTROL INTERNO
La Municipalidad deberá elaborar su propio Código de Ética, basado en la

norma general emitido por la Presidencia del Consejo de Ministros (PCM).
4. Manual de Procedimientos Administrativos (MAPRO)
La Municipalidad Distrital de San Juan de Lurigancho no cuenta con el

Manual de Procedimientos Administrativos (MAPRO) en su totalidad. Existen
Manuales similares de tres (3) o cuatro (4) unidades orgánicas pero no se
han fusionado.
La Municipalidad deberá realizar el Mapeo de los Procesos y Manuales de
Gestión de Procesos y Procedimientos, luego de la validación se elaborará
el Manual de Procedimientos (MAPRO) en concordancia con los
lineamientos establecidos por la Secretaría de Gestión Pública de la
Presidencia del Consejo de Ministros.
4.4. Identificación de brechas y oportunidades de mejora a nivel de entidad
��C:..':� Como resultado del estado situacional del Sistema de Control interno (SCI) de
la Municipalidad Distrital de San Juan de Lurigancho (MDSJL) expresado en los
�j )I¡ cápites precedentes, se han identificado brechas, entendidas éstas como la
�¡�,..
...::=!' .. .t.¡.
!
diferencia entre el criterio (normativo y de buenas prácticas aplicables a la
···�···.. gestión) y lo planificado en los instrumentos de gestión, con la situación
encontrada en la entidad respecto de los componentes del Sistema de Control
Interno (SCI).
En tal sentido, las brechas identificadas por cada componente del SCI son las
siguientes:
Componente: Ambiente de Control
a) No obstante que en el Plan Operativo Institucional - POI se consigna

la Visión y Misión de la Municipalidad Distrital de San Juan de
Lurigancho, sin embargo es necesario publicar la declaración de la
Misión, Visión y Valores de la Municipalidad de San Juan de
Lurigancho, en las instalaciones de la entidad para conocimiento de
todos los trabajadores y funcionarios.
b} La Municipalidad Distrital de San Juan de Lurigancho no cuenta con
un Código de Ética Institucional aprobado, vigente y difundido.
e) No se ha implementado la declaración jurada de sujeción al Código

de Ética en legajos de los funcionarios y servidores de la
Municipalidad.
d) No existe el Plan Estratégico Institucional (PEI) de la Municipalidad

Distrital de San Juan de Lurigancho, aprobado y difundido.
e) Se debe actualizar el Manual de Organización de Funciones (MOF),

el Cuadro para Asignación de Personal (CAP) con Manual de
Perfiles de Puestos y el Cuadro de Puestos de la Entidad - CPE.
Esta actualización deberá registrarse en el aplicativo Informático
para el Registro Centralizado de Planillas y de Datos de los
Recursos Humanos del Sector Público.
Informe: Diagnóstk:o del Sistema de Control Interno

Pág. 25de75
WN/CJPAUDAD OISTRITAL DE SAN JUAN DE LURJGANCHO
COIIITÉ DE CONTROL INTERNO
f) No se cuenta con un Reglamento Interno de Trabajo (RIT).
g) No se cuenta con el Plan de Capacitación para el año 2017.
h) No se cuenta con un Plan de Bienestar Social Anual, Validación de

Planillas CAS y Cesantes, así como actualización de los respectivos
Legajos de Personal.
4.4.2 Componente: Evaluación de Riesgos
a) Las Unidades Orgánicas son responsables de ídentificar y actualizar

sus matrices de riesgos.
Sin embargo, el personal requiere mayor capacitación para cumplir

metodológicamente el proceso de identificación de Riesgos, de
forma permanente, interactiva e integrada.
b) Se debe valorar los riesgos, determinar su cuantificación, su impacto

de posibilidades de que ocurran, lo cual permitirá clasificar y valorar
eventos potenciales que impacten en la consecución de los
objetivos.
c) Respuesta al Riesgo, se debe tomar acciones oportunas para

brindar respuestas al riesgo garantizando el correcto funcionamiento
de las actividades programadas por la Municipalidad.
4.4.3 Componente: Actividades de Control Gerencial
a) Se debe actualizar en primer término el Reglamento de

Organización y Funciones antes de hacer lo mismo con el Manual
de Organización y Funciones (MOF) y con el Manual de Perfiles de
Puestos - MPP. Inclusive el Cuadro de Asignación de Personal
debe ser reemplazado por el Cuadro de Puestos de ta Entidad -
CPE, según la Cuarta Disposición Complementaria Final de la Ley
Nº 30057, Ley del Servicio Civil y la Directiva Nº 002-2015-
SERVIR/GDSRH, "Normas para la Gestión del Proceso de
Administración de Puestos, elaboración y aprobación del Cuadro de
Puestos de la Entidad - CPE", aprobada mediante Resolución de
Presidencia Ejecutiva Nº 304-2015-SERVIR/GDSRH y modificada
con Resolución de Presidencia Ejecutiva Nº 057-2016-
SERVIR/GDSRH del 30.03.2016.
b) Se debe complementar:
Texto Único de Procedimientos Administrativos (TUPA).
Se deberá realizar el análisis del costo/beneficio de los
procedimientos administrativos relacionados a la Gerencia de
Desarrollo Urbano, ya que estos no fueron ratificados por Acuerdo
de Concejo de la Municipalidad Metropolitana de Lima.
c) Hay que reformular la Ordenanza del estacionamiento vehicular de

la Municipalidad distrital de San Juan de Lurigancho, ya que no
cuenta con la ratificación de la Municipalidad Metropolitana de
Lima, conforme lo establece la normativa vigente.
Informe: Diagnóstico del Slstvma de Control Interno

Pág. 26 de 75
.....
MUNICIPALIDAD DISTRffAL DE SAN JUAN DE LURJGANCHO
coJIITt DE CONTROL INTERNO
d) No cuenta con Reglamento que regule el pago Tributario y no

Tributario por bienes y servicios.
e) No e,asten Directivas internas, Procedimientos o Instructivos, para el

control sobre el acceso a los recursos o archivos, tales como:
• Procedimientos para la Administración, Control y Uso de Bienes
Muebles Patrimoniales.
• Normas para la aplicación de disposiciones de austeridad,
racionalidad y disciplina en el gasto para el año 2017.
• Plan de Trabajo del Archivo Central de la MDSJL.
• Directiva de Procedimiento de verificación, registro, control,
custodia, renovación, devolución y ejecución de garantías de fiel
cumplimiento del contrato y por los adelantos que deben otorgar
los postores adjudicatarios y/o contratistas.
f) No se cuenta con Directiva interna para la Rendición de Cuentas del

Titular, en concordancia y cumplimiento de las normas vigentes.
g) No se cuenta con Memoria Institucional 2016 de la Municipalidad,
publicado en el portal de transparencia institucional.
h} No se cuenta con el Manual de Procedimientos (MAPRO) de la
totalidad de las Unidades Orgánicas de la Municipalidad.
i) No se cuenta con Directiva sobre Lineamientos para la Formulación y
Aprobación de Directivas de la Municipalidad Distrital de San Juan de
Lurigancho.
j) No se cuenta con Directiva para la formulación de especificaciones

técnicas y términos de referencia de Bienes, Servicios y Consultorías
en General.
k) No se cuenta con Directiva sobre Contrataciones Sin Proceso de
Selección menores o iguales a ocho (8) UIT.
1) No se cuenta con Directiva para las Contrataciones mediante
procedimiento de Selección.
m) No se cuenta con Directiva para la elaboración del Plan Anual de
Contrataciones (PAC).
n) No se cuenta con Directiva para el control de Cuentas de Usuarios y

Contraseñas en el uso de equipos computacionales y tecnologías de
información.
o) No se cuenta con Plan de Administración de Riesgos de TICs; Plan

de Contingencias y Seguridad de la Información; Plan de
Mantenimiento Preventivo y Correctivo de los equipos de cómputo y
comunicaciones; Plan de Capacitación de TICs a los usuarios.
4.4.4 Componente: Información y Comunicación
a) No se cuenta con una Directiva para el Procedimiento de

Reconstrucción y Reposición de Expedientes y/o Documentos.

Pág. 27 de76
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN JUAN DE LURIGANCHO
COUITÉ DE CONTROL INTERNO
b) No se cuenta con intranet, correos electrónicos corporativos para

todo el personal que labora en la Municipalidad. Solo hay para los
gerentes, Subgerentes y algunos servidores municipales de nivel
gerencial y sub gerencial.
4.4.5 Componente: Supervisión
No se cuenta con un Plan de Acción oportuna a las recomendaciones

del órgano de control y deficiencias de gestión.
El diagnóstico Institucional o Análisis Estratégico Institucional proporciona el

marco metodológico para el conocimiento y estudio de los aspectos internos y
externos que definen el desempeño de la Corporación Municipal, la que a su
vez se fundamenta en el desempeño de las Unidades Orgánicas; para tal fin se
han identificado las Fortalezas, Oportunidades, Debilidades y Amenazas
(FODA) de la Municipalidad Distrital de San Juan de Lurigancho, lo que pennite
planear una estrategia de acción para optimizar el desempeño de la institución
y contribuir a una mejor calidad de vida de la población.
Ambiente de Control
Con relación a los subcomponentes referidos a Filosofía de la Dirección y de
Integridad y Valores se compueban ciertas fortalezas al haberse desarrollado el
año 2016 y a comienzo del presente año una importante acción de capacitación
para sensibilizar al personal en estos aspectos.
Se evidencia además un compromiso de la Alta Dirección para la

implementación del Sistema de Control Interno, al haberse constituido el
Comité de Control Interno, así como establecer una estrategia de
sensibilización del personal.
El subcomponente de Integridad y Valores Éticos constituye una debilidad toda

vez que aun no se ha elaborado el Código de Ética, debiendo ser una de las
actividades a priorizar por el Comité de Control Interno.
En lo se refiere a la administración estrategica se tienen fortalezas relacionadas

con la vigencia del Plan de Desarrollo Local Concertado(2017-2021) de la
Municipalidad Distrital de San Juan de Lurigancho, el Plan Operativo
Institucional 2017, que define la misión, visión y los objetivos estrategicos.
Entre las debilidades identificadas aun no se han implementado estrategias de

difusión al personal, con relación a los documentos de gestión institucional.
Asimismo, existe un limitado conocimiento de los alcances de los documentos
de gestión por parte de los colaboradores de la Municipalidad Distrital de San
Juan de Lurigancho, en particular los colaboradores en condición CAS y
Locadores, al no haberse implementado estrategias de difusión.
En lo concierne a la Estructura Organizacional, se cuenta con un Reglamento

de Organización y Funciones (ROF) aprobado y actualizado. Sin embargo el

Pág. 28 de75
WNICIPALJDAD DISTRITAL DE SAN JUAN DE LURIGANCHO
Cuadro de Asignacion de Personal (CAP) y el Manual de Organización y

Funciones (MOF) están desactualizados.
En lo que respecta al subcomponente Adminjstración de tos Recursos

Humanos, existe un conjunto de procedimientos orientados a los aspectos de
rol de pagos en CTS, CAS y Cesantes, aprobados por la Municipalidad.
Sin embargo, encontramos que se presentan debilidades referidas a la falta de

difusión de las politicas de Recursos Humanos; se encuentran pendientes de
desarrollo los procedimientos documentales para reclutamiento y contratación
de personal, ausencia de procedimientos referidos a la evaluación y
desempeño de personal, así como la adopción de planes y normas para
afrontar la situación del personal CAS y Locadores antes del termino que
señala en la Ley N º 30057, Ley del Servicio Civil del 03 de julio de 2013, para
su aplicación en la Municipalidad Distrital de San Juan de lurigancho.
Evaluación de Ríesgos
Con relación al planeamiento de la Administración de Riesgos, la Municipalidad

no tiene definida la Unidad Orgánica o Comité que se encargue de esta
importante actividad.
Con relación a los subcomponentes: Identificación de Riesgos, Valoración de

',/'t Jl.Mi�
� "�
1f
Riesgos y Respuesta al Riesgo, no se cuenta con una norma que defina la
�, Metodología de Identificación de Riesgos, la Matriz de Riesgos, Matriz de
l ,#,,. � Probabilidad e Impacto de los Riesgos y que contenga la Guía para elaborar el
Plan de Respuestas.
·····voif..
Actividades de Control Gerencial
Con refación al subcomponente procedimientos de Autorización y Aprobación,
la Municipalidad cuenta con la normatividad que se puede ubicar en el portal
institucional.
Sobre el particular, se identifica como debilidad al no contar con políticas de

difusión de los documentos de gestión que se aprueban, las que son
necesarias implementar y de manera particular para el grueso de la carga
asumida por personal CAS y locadores, a través de mecanismos formales tales
como los contratos de servicios.
Asimismo, constituye una debilidad la tecnología de información insuficiente

para soportar la mayor demanda de los usuarios de la informática Municipal.
Sobre el subcomponente Segregación de Funciones de la Municipalidad, las

funciones asignadas al personal se encuentran recogidas en el Reglamento de
Organización y Funciones (ROF), y el Manual de Organización y Funciones
(MOF). Sin embargo, se debe incorporar la normatividad SERVIR para los
futuros instrumentos de gestión, como por ejemplo el Manual de Perfiles de
Puestos - MPP.
Con relación a la evaluación costo-beneficio, no se efectúan acciones para

evaluar antes de iniciar un proyecto. No existe una política formal y

Pág. 29 de 75
MUNICIPAL/DAD DISTRITAL DE SAN JUAN DE LURIGANCHO
generalizada de evaluación de costo-beneficio, antes de la implementación de

una actividad o procedimiento de control.
Tenemos entonces como una debilidad, que no se haya priorizado el

establecimiento de políticas o lineamientos para la aplicación de la evaluación
Costo - Beneficio, es decir evaluar si es factible y resulta conveniente
implementar algo en relación con el logro de objetivos a conseguir.
Con relación al subcomponente Controles sobre los accesos a los Recursos o

IU-4fA
·�- Archivos, existe el procedimiento para la publicación de documentos en el
1 i
\ buscador de documentos institucional, así como las normas archivísticas del
· � Archivo Central de la Municipalidad. Sin embargo los ambientes o áreas de
�.-- almacenamiento de archivos de las unidades orgánicas (archivos de gestión o
periféricos), no son los más adecuados para un efectivo control de la
documentación, debido principalmente a los espacios fisicos reducidos.
¡� �
Respecto al Control de Recursos la Municipalidad, a través de la Subgerencia
'f�,�C:.,.&ct
,t;
4 ",� de Abastecimientos y Control Patrimonial, no cuenta con procedimientos para
J ji el Control, inventario, saneamiento físico y legal, disposición final y contratación
• - � · ,i de pólizas de seguro para bienes muebles e inmuebles pertenecientes a su
... .....;;..... patrimonio.
Sobre la Rendición de Cuentas, la Municipalidad no tiene implementado

Instrumentos de Gestión que regulen los procedimientos de rendición de
cuentas.
En cuanto al subcomponente Evaluación de Desempeño, la Municipalidad
dispone de un Plan Operativo Institucional aprobado anualmente. El POI es
utilizado para evaluaciones de desempeño institucional en base al
cumplimiento de los indicadores y metas establecidas en el mismo.
Otra fortaleza a tener en consideración es que la Municipalidad elabora

anualmente la evaluación del POI, en la cual se brinda información de su
gestión y logro de objetivos institucionales.
Dentro de este contexto, no obstante, existe un porcentaje significativo del

personal que conoce poco o nada de la aplicación del enfoque sobre Gestión
de Procesos y la Mejora Continua.
No se ha comprobado compromisos formales para adoptar nuevas soluciones

tecnológicas; aún existen debilidades como es el no contar con sistemas
suficientes para automatizar los procesos de gestión interna.
Información y Comunicación
Con relación al subcomponente de las Funciones y Características de la
información, no se ha estandarizado la generación de documentos
administrativos de correspondencia interna y externa, lo que redunda en
desorden y falta de uniformidad como parte de la gestión documental.
El subcomponente Calidad y Suficiencia de la información no tiene fortaleza en

los procedimientos de la documentación, al no existir manuales de los sistemas
a implementar.

Pág.30 de76
IIUNICJPALJDAD DISTRffAL DE SAN JUAN DE LUR/GANCHO
Asimismo, existe ausencia de una política de calidad que establezca las

obligaciones de los miembros de la Municipalidad respecto a este tema, así
como que falta desarrollar un proceso que evalúe la calidad de la información.
Es necesario contar con instrumentos de gestión en los niveles organizativos,

tanto táctica como operativa, con el objetivo de fortalecer el uso de la
Tecnologías de la Información - TI para los procesos operativos y administrativos
de la Municipalidad y desarrollarla y mantenerla actualizada conforme a las
,�,�·�.l\
��'IIAi
necesidades de información, gestión y control de las unidades usuarias.
l ii 1�
,.,:�,
.:..... ·,;--"
�
Se debe implementar la Norma Técnica Peruana 1S0/IEC 17799:2007. Código
de Buenas Prácticas para la Gestión de la Seguridad de la Información, en sus
diferentes etapas establecidas, así como un Plan de Prevención contra
Siniestros del Acervo Documentario, la misma que aún no se ha implementado.
Respecto al subcomponente Flexibilidad al Cambio, las Unidades Orgánicas de

��:i_':-ti� la Municipalidad no han definido su política interna de comunícación por lo que
r¡
j" ,t '\� su ausencia viene incidiendo en la agilización del flujo de la información entre los
l! �
�... - , · �
Ji iferentes funcionarios de cada gerencia y subgerencia.
Con relación al subcomponente Archivo Institucional, se deberían elaborar los
............ siguientes procedimientos:
• Recepción, clasificación, ordenamiento, codificación, seguridad, ubicación y

derivación de documentos.
• Evaluación de actividad en la Recepción Documental y Archivo General.
Depuración del Acervo Documentario.
Expedición de copias certificadas.
Con relación al subcomponente Comunicación Interna, se tiene como fortaleza

las comunicaciones a través de medios electrónicos, sin embargo, resulta
insuficiente por la cantidad de gerencias y subgerencias existentes en la
actualidad y por las limitaciones tecnológicas.
Constituye una debilidad la Comunicación Interna, la cual no está enmarcada en

un conjunto de técnicas y actividades que facilite el flujo de la información
horizontal y vertical.
La Municipalidad a través de la Secretaria de Comunicación e Imagen
Institucional, mantiene una comunicación directa con los medios de
comunicación y otros medios públicos relacionados a su ámbito de competencia,
emitiendo información sobre las actividades institucionales que se realizan.
La Municipalidad canaliza su comunicación externa, principalmente a través del

Portal Web el que no señala la fecha de actualización, sin embargo, se
comprueba la información que se proporciona automáticamente mediante el
"contador de visitas al sistema", según listado de visitas procesado por la
ONGEI, Oficina Nacional de Gobierno Electrónico e Informática.
Con relación a la normativa de acceso a la información, se han adoptado las

medidas necesarias que permitan garantizar el ejercicio del derecho de acceso a
la información pública dentro de la competencia municipal. Para tal efecto, se
cuenta con un responsable de la elaboración y actualización del portal de
transparencia.

Pág. 31 de76
IIIJNJC/PALJDAD DISTRfTAL DE SAN JUAN DE LURJGANCHO
COJMrt DE CONTROL INTERNO
Sobre las medidas de seguridad no se cuenta con normatividad específica la

cual permitirá un adecuado uso y control de seguridad de la información de
acceso restringido.
Sobre las Normas Básicas relacionadas con las Actividades de Prevención y
�-;;;.i�-·��
Monitoreo, tenemos como fortaleza que generalmente las actividades del
personal son supervisadas por los gerentes y subgerentes, sin embargo, no se
ha establecido formalmente normativa interna que regule las actividades de
�1"�0('4i prevención y monitoreo.
f! ... especto al subcomponente Normas Básicas para el Seguimiento de

J/· --· . I esultados, pese a no contarse con procedimientos establecidos, en cierto modo
se efectúa el seguimiento a la implementación de mejoras.
,._ v;,-al····..
Del mismo modo, las recomendaciones del OCI, CGR y SOAs por lo general se
cumplen e implementan en cada Gerencia con el fin de mejorar la gestión.
�\�J��
�·�� Trimestralmente se evalúa el Plan Operativo Institucional - POI, pudiendo
!;ji
�
� .-
,,.,
o
Ii
onsiderarse dicha actividad como un mecanismo de auto evaluación.
Respecto a Normas Básicas para los Compromisos de Mejoramiento, no se

cuenta con procedimientos de autoevaluación de control, ni de la gestión.
Falta establecer normativa interna que regule la autoevaluación, así como

mecanismos formales de autoevaluación al interior de cada unidad orgánica.
. Identificación de brechas y oportunidades de mejora a nivel de procesos o

unidades orgánicas
La siguiente propuesta relativa a la gestión por procesos se ha realizado

siguiendo los lineamientos establecidos, en aplicación de la Ley Nº 27658, Ley
Marco de Modernización de la Gestión del Estado y en concordancia al Decreto
y1&JU.tti2 Supremo N º 004-2013-PCM "Política Nacional de Modernización de la Gestión
��·{� Pública PNMGP, en cuyo numeral 3.2 "Pilares Centrales de la Política de
1f IÍModernización de la Gestión Pública", se establece que la Gestión por Procesos
-. � debe implementarse paulatinamente en todas las entidades, para que estas
--�... - brinden a los ciudadanos servicios de manera más eficiente y eficaz y logrando
resultados que los beneficien.
La meta final propone que las entidades del sector público, a nivel sectorial y
territorial, como en el caso de los gobiernos locales deben alinear la elaboración
de sus Manuales y Mapas de Procesos al Enfoque de la Gestión por Procesos.
El presente Documento Técnico "Mapa de Procesos· de Nivel CERO y UNO de

la Municipalidad Distrital de San Juan de Lurigancho representan gráficamente el
lnfonne: Diagnóstico ckl Sistema de Control Interno

Pág.32 de 76
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAIIJfJAJI OE LURJGANCHO
COIITÉ DE CONTROL INTERNO
agrupamiento de actividades de los procesos de la organización, permitiendo

tener una visión general de su funcionamiento como un modelo sistémico la cual
contiene la representación global y comprensible de todos los procesos a cargo
de la entidad, sin mediar o condicionar por ello la estructura orgánica de la
misma.
Para elaborar el
Informe: Diagnóstico del Sistama de Control Interno

Pág. 33 de76
&fUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN JUAN DE LURIGANCHO
COlrtITt DE CONTROL INTERNO
MAPA DE MACROPROCESOS Y PROCESOS INSTITUCIONALES
MACROPROCESOS INSTITUCIONALES - PROCESOS DE NIVEL CERO (O)

MAPA DE MACROPROCESOS Y PROCESOS INSTITUCIONALES
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lnfonne: OíagnóStico del Sistwna de Control Interno

Pág.34de75
lfUNICIPAUDAD DISTRITAL DE SAN JUAN DE LURIGANCHO
COUITÉ DE CONTROL INTERNO
MACROPROCESOS INSTITUCIONALES - PROCESOS DE NIVEL CERO (O)
MAPA DE PROCESOS ESTRATEGICOS-NIVEL CERO

PE 0.1 Gestión del Control Institucional
Ges1ión del Direccionamiento Estratégico
Gestión de la Asesoría Jurídica
PM 0.1 Gestión de la Recaudación
Gestión del Desarrollo Urbano
Gestión de los Servicios a la Ciudad
Gestión del Desarrollo Social
PM 0.5 Gestión del Desarrollo Económico
MAPA DE PROCESOS DE SOPORTE - NIVEL CERO

Gestión de la Administración Documentaria
Gestión de la Imagen Institucional
Gestión de la Administración y Finanzas
PE 0.1 Gestión del Control Institucional

PE 0.1.1 Gestión del Control lns1itucional
E 0.2 Gestión del Direccionamiento Estratégico

E 0.2.1 Gestión del Planeamiento y Presupues1o
Gestión del Desarrollo Institucional y Cooperación Nacional e

Internacional
PE 0.2.3 Gestión de las Tecnologías de la Información
PE 0.3 Gestión de la Asesoria Jurídica

PE 0.3.1 Ges1ión de la Asesoría Jurídica
lnfonne: Diagnóstico del Sistema do Control Interno

Pág. 35 de 75
IMJNICIPAUDAD DfSTRITAL DE SAN JUAN DE LURIGANCHO
MAPA DE PROCESOS MISIONALES - NIVEL CERO (O), UNO (1)
PM0.1 Gestión de la Recaudación

PM 0.1.1 Gestión de la Administración Tributaria
PM0.1.2 Gestión de la Recaudación y Control
PM0.1.3 Gestión de la Fiscalización Tributaria
��·
� ��PM0.1.4 Gestión de Ejecución Coactiva
.
A,
" lt M0.2
l -\i.-- Gestión del Desarrollo Urbano
llll M0.2.1 Gestión delPlaneamiento Urbano y Catastro
PM0.2.2 Gestión de la Inversión Pública
PM0.2.3 Gestión de las Obras Públicas y
PM0.2.4 Gestión de las Habilitaciones Urbanas
��,;:t:..'!� PM0.3 Gestión de Servicios a la Ciudad

il ,� M0.3.1 Gestión de lalimpiezaPública
,. . ...
lj . \........
... I MM0.3.3
0.3.2 Gestión de Medio Ambiente,Parques y Jardines
Gestión de la Seguridad Ciudadana
VºBº
PM0.4 Gestión del Desarrollo Social
PM0.4.1 Gestión del Desarrollo Humano
�\t-llJUAi,; PM0.4.2 Gestión de laParticipación Vecinal
'4' N M 0.4.3 Gestión de losProgramas Sociales
;)'
� 1
M0.5 Gestión del Desarrollo Económico
PM0.5.1 Gestión de la Formalización y Promoción Empresarial
PM0.5.2 Gestión del Control, Operaciones y Sanciones
PM0.5.3 Gestión del Riesgo de Desastres
PM 0.5.4 Gestión del Transporte, Tránsito y Vialidad Local
MAPA DE PROCESOS DE SOPORTE - NIVEL CERO (O), UNO (1)
PS0.1 Gestión de la Administración Documentaría

PS0.1.1 Gestión del Trámite Documentario y Archivo
S0.1 .2 Gestión del Registro Civil
S0.2 Gestión de la Imagen Institucional

S0.2.1 Gestión de la Imagen Institucional
PS0.3 Gestión de la Administración y Finanzas

PS0.3.1 Gestión de Recursos Humanos
PS0.3.2 Gestión de Abastecimiento y Control Patrimonial
PS0.3.3 Gestión de Contabilidad
PS0.3.4 Gestión de Tesorería
tnfonne: Diagnóstico � Si$tama de Control Interno

Pág.36 de75
MUNICIPALJDAD DISTRITAL DE SAN JUAN DE LIJRIGANCHO
IDENTIFICACION DE RJESGOS DE LOS MACROPROCESOSINSTITUCIONALES -

PROCESOS MISIONALES DE NIVEL CERO (O) -
GESTION DE LA RECAUDACION
• Base de Datos de Contribuyentes desactualizada, poco confiable.
Escaso uso e implementación de TI (Tecnologías de Información).
Insuficiente información tributaria.
Insuficiente número de personal en capacidades
Constantes modificaciones en el ámbito normativo.
Deficientes servicios tercerizados de mensajería y afines.
• Elevado incumplimiento de las obligaciones de pago de tributos de los
contribuyentes.
• Expectativa de beneficios tributarios
VAI.ORAOON DB.RIESGO
NIVEL VALOR
(3)
Probable 3
Riesgo Moderado
(2) (4)
Posible 2
,.... Riesgo Tolerable Riesgo Moderado
,-... (1) (2) (3)

Improbable 1
Riesgo Aceptable Riesgo Tolerable Riesgo Moderado
VALOR 1 2 3
IMPACTO
NIVEL LEVE MODERADO CATASTROFICO
--.

Pág. 37 de 75
MUNICIPALIDAD DJSTRITAL DE SAN JUAN DE LURIGANCHO
COMITÉ DE CONfflOL INTERNO
Infraestructura inadecuada Posible

(ambientes inseguros no
2 LEVE TOLERABLE 2
saludables
,..
.- Equipos de cómputo en las oficinas Posible
obsoletos.
2 LEVE 2
Base de datos de contribuyentes Posible 3 LEVE

desactualizada, oco confiable.
Escaso uso e implementación de TI Posible 3 LEVE
Tecnolo ías de Información .
Posible 3 2
GE��1 g_} DE Insuficiente información tributaria. MODERADO
Insuficiente número de personal en Posible 2 2
RECAUDACIÓN
ca acidades. MODERADO
Constantes modificaciones en el Posible 2 2

ámbito normativo. MODERADO
Deficientes servicios tercerizados Posible 3 2
de mensa·ería afines. MODERADO
Elevado incumplimiento de las

Posible 3 2
obligaciones de pago de tributos de
los contribu entes. MODERADO
Expectativas de beneficios Posible 3 3

tributarios. MODERADO

Pág. 38 de 75
MUN/CIPAUDAD DISTRITAL DE SAII JUAN DE LURIGANCHO
COIAITÉ DE CONTROL INTERNO
5. ASPECTOS A IMPLEMENTAR
--
d ;¡��...� 5.1 AMBIENTE DE CONTROL
¡;• 1f 1 ��
� � ...�
ASPECTOS A IMPLEMENTAR
··--v·p1/ COMPONENTES PRIORIDAD RESPONSABILIDAD
FEOfA
TENTATIVA
POSIBLE
OOSTO
1. Ambiente de Control
r
1.1. Filosofla de la Dirección
";""
Capacitación a funcionarios y personal, para continuar con la 1. Comité de Control
implementación del Sistema de Control Interno, Gestión por Procesos, Interno.
r¡,"..'
111 Trimestre
Dl�� tión de Riesgo, y se busque que todos los trabajadores entiendan e 4UIT
��N.
1
2017
la lmpo,taada ,, m,jom y fo,t>lec,, la rnltu,a d, la 2. Subgerencia de
¡� -�
1, � ;
1t..� vrs_� � la actualización del Portal de trans. parencia, consignando
l
Recursos Humanos.
Coordinadores de 1,11,111,IV
Actualizar el Portal Trimestre Sin Costo
"V"E ,ñ ·•mación de los centros de actividades.
de Tra ns parencia 2017
Continuar con la implementación de recomendaciones de los órganos
de control (Contralorla General, SOAs,OCI), consignando la actividad
Comité de Control
a realizar, el responsable y el plazo de culminación de la actividad. l Continuo 2 UIT
Interno
Remitirlos a las diversas unidades orgánicas solicitando que se
lementen dentro del olazo exi2ido.
\}
�'-
��i11, l!� egridad y Valores iticos
l¡
j
�- ti
�ación del Código de Étíca Municipal, aprobado con Decreto de
h.
1
Subgerencl a
Recursos Humanos
de 11 Trimestre
2017
Sin Costo
�'1".! Al 'l'linlstradón Estratégica 1
·····;jil ·�orar y aprobar el Plan Estratégico Institucional, realizar su Gerencia de 111 Trimestre
1 23 UIT
difusión y en el portal de transparencia. Planificación 2017
1.4 Estructura Organl1adonal
t. �·n uí ....
Hm S Maa•al d,O,gomhadoae, y Foacioae,. MOF 1
Subgerencia
Recursos Humanos
de 111 Trimestre
2017
5 UIT
�.li
(�!;. Subgerenci a de IV Trimestre
� �� t1 izar y Aprobar et Manual de Perfil de Puestos 1 3 UIT
• Recursos Humanos 2017
·····� �signar un responsable para el registro y supervisión al Aplicativo Subgerencia de 111 Trimestre
1 Sin Costo
"-1'
Informático para el Registro Centralizado de Planillas y de Dalos de
Recursos Humanos 2017
los Recursos Humanos del Sector Público.
1; Administración de los Recursos Humanos
Y'''º'"• "'",,e;"'""' s,<1,1 An•al, '"'1"" • a;,,. 111 y IV
Subgerenci a de
f ::: 1
el Pían de Capacitación al Personal y Reglamento Interno de 1 Trimestre 7 UIT
Recursos Humanos
1 �
a 1RIT) 2017
tar y documentar procedimientos para validar las planillas
�
......' .d-rL
...� , Cesantes, así como actualizar los respectivos Legajos 2
Subgerencia
Recursos Humanos
de
continuo Sin Costo
- P«sonales.
1.6 Comoetendas Profesionales
Subgerencia de 111 Trimestre
Actualizar y Aprobar el Manual de Perfil de Puestos 1 3 UIT
Recursos Humanos 2017
1.7 Asignación de Autoridad y Responsablldades

Gerencia de 11 Trimestre
Formular y aprobar la Gestión Por Procesos 1 7 UIT
Planificación 2017

Pág. 39 de76
WJNICJPAUJAD DISTRJTAL DE SAN JUAN DE LIJRIGANCHO
5.2 EVALUACIÓN DE RIESGOS
FECHA POSIBLE
COMPONENTES PRIORIDAD RESPONSABILIDAD
TENTATIVA COSTO
•2.1. Planeamiento de la Gestión de Rles o

Elaborar el Proceso de Análisis de la Gestión de Registro, 111
¡ Manual de la Gestión de Riesgos siendo recomendable la Comité de Control
Trimestre 2UIT
Interno.
conformación de un Comité de Rles os. 1 2017
2.2. Identificación de los Ries os
Establecer un proceso de identificación de riesgos a nivel de 111
Comité de Control
¡entidad y los riesgos a nivel de procesos, llevar a cabo 1 Trimestre 2UIT
Interno.
'Seminarios, Talleres de Ca acitación. 2017
2.3. Valorización de los Rle os
Establecer un producto de valorización de los riesgos 111
identificados, mediante la cuantificación de la probabilidad de Comité de Control
1 Trimestre 2UIT
ocurrencia y del impacto o efecto que cada riesgo tendría en Interno.
2017
las operaciones de la MDSJL Elaborar matrices.
2.4. Respuesta al Riesgo
Definir el procedimiento de respuesta de los riesgos
1 identificados y valores, orientados a:
111
I a. Evitar el riesgo Comité de Control
1 Trimestre
b. Reducir o mitigar el riesgo Interno.
2017
c. Compartir o transferir el riesgo
d. Asumir el riesgo
Establecer las acciones necesarias en los controles para
afrontar los riesgos evaluados, el cual se debería comprender 111
lel análisis costo/beneficio de las mismas. Asimismo, se Comité de Control
1 Trimestre
debería incluir una evaluación del riesgo residual, luego de la Interno.
2017
¡determinación de las acciones a seguir para administrar los 2UIT
ríes os.
111
Comité de Control
Realizar seguimiento a las actividades de control definidos 1 Trimestre
Interno
para los rocesos. 2017
Documentar el proceso de respuesta a los riesgos, la
!valoración de los riesgos identificados, las acciones a seguir 111
ideterminado las actividades de control establecidas, el riesgo Comité de Control
1 Trimestre
residual y los responsables de la implementación de las Interno.
2017
acciones. Esta documentación se deberá realizar a la Matriz de
riesgos y controles descrita en la recomendación.
Pág.40de 75
MUNICIPALJDAD DISTRITAL DE SAN JUAN DE LURIGANCHO
collJTt DE CONTROL INTERNO
- 5 3 ACTIVIDADES DE CONTROL GERENCIAL

.6P!ffi�
1[f¿
t�, �1 1
.····· �····
;:¡ji>O
COMPONENTES FECHA POSIBLE

PRIORIDAD RESPONSABILIDAD
TENTATIVA COSTO
13. Actividades de Control Gerencial
·Analizar el costo de los controles establecidos para que las
!3.1. Evaluación Costo - Beneficio
Costo de
actividades estén alineados a los resultados esperados y Gerencia de
1 Continuo acuerdo al
tomar en cuenta el costo de establecer un control que no Planificación
proceso
c:1mere el henefírin ;:i obtener
3.2 Controles sobre el acceso a los recursos o archivos
Gerencia de 11
Implementar archivos modernos con rieles corredizos. 2 Administración y Trimestre 10UIT
1
Finanzas 2017
Subgerencia de
!Ejecutar Programas de Depuración y Eliminación de archivos
IV
1 Trámite Trimestre lUIT
!antiguos clasificados. Documentarlo y 2017
Elaborar Directivas para el Sistema de Archivfstico 2 0.SUIT
11
Trimec:tre
3.3 Verificación y Conciliaciones 1
Realizar acciones de verificación de los saldos de la cuentas
Subgerencia de
1, 11, 111, IV
antes de emitir los estados financieros, conciliaciones 1 Trimestre Sin Costo
Contabílidad
2017
bancarias, seguímiento presupuesta!, arqueos de fondo fijos.
3.4 Rendición de cuentas
Designar un Coordinador y Funcionarios responsables de
Gerencia de
11
entregar información oportuna para la rendición de cuenta 1 Trimestre Sin Costo
Planificación
de titular. 2017
3.5 Revisión de Procesos, Actividades y Tareas
Comité de Control
11, 111
j Elaborar la Gestión por Procesos, Macroprocesos. Trimestre 12UIT
Interno.
2017
1
1
111
Comité de Control
1
Directivas y Lineamientos para aplicación de los procesos. 1 Trimestre 2UIT
! Interno.
2017
l3.6 Controles para las TICs
!Elaborar y aprobar el Plan Estratégico y Tecnologías de la
¡información; Plan de administración de Riesgos de TICs; Plan Subgerencia de
de Contingencias y Seguridad del información; Plan de
ti, 111
Tecnologías de la Trimestre Sin Costo
Mantenimiento Preventivo y Correctivo de los Equipos de
1
¡ Información 2017
Computo y Comunicaciones; Plan de Capacitación de TIC a
��,.,.-�
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1Ios usuarios. -
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lnfo-m'Rf: Diagnóstico
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Pág. 41 de75
l,fUN/CIPALJOAD DISTRITAL DE SAN JUAN DE LURIGANCHO
COM/TÉ DE CONTROL INTERNO
i.a·�� -
5.4 INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
v�
11 f::,�,
FECHA POSIBLE
... ····· COMPONENTES PRIORIDAD RESPONS ABILIDAD
···;�,e· TENTATIVA COSTO
4. lnfonnación y comunicación
4.1. Funciones y características de la infonnación
Realizar un mecanismo para alertar oportunamente a los
Subgerencia de
coordinadores y sus respectivos jefes, de la desactualización 11 Trimestre
2 Tecnologías de la Sin Costo
de la información requerida para mantener actualizado el 2017
1 portal de Transparencia. Información
¡
4.2 lnfonnación y Comunicación
jElaborar Directivas para el uso de la cuenta en intranet, Subgerencia de 11

1correos electrónicos corporativos, equipos computacionales, 1 Tecnologías de la Trimestre Sin Costo
para todo el personal que labora en la Municipalidad. Información 2017
4.3 Calidad y Suficiencia de la lnfonnación 1

Subgerencia de 11
¡ Establecer mecanismo adicional que regule la calidad y
1 Tecnologfas de la Trimestre Sin Costo
suficiencia de la información.
1 Información 2017
¡44
. Archivo institucional
'Implementar una Directiva que permita a la Municipalidad Subgerencia de
11
alcanzar un nivel básico de la autoevaluación tal como Trámite
1 Trimestre Sin Costo
especifica la Resolución de Secretaria de Gestión Pública N ° Documentario y
2017
1 001-2015-PCM-SGP. Archivo
4.5 Revisión de Procesos, Actividades v Tareas
Los Centros de Actividades (cada unidad orgánica) deben
Centros de
brindar oportunamente información requerida para el portal 1 Continuo Sin Costo
Actividad
de transparencia.
Informe: Diagnóstico del Sislama de Control Interno

Pág.42de75
MUNICIPALIDAD DISTRffAL DE SAN JUAN DE LURIGANCHO
COUITE DE CONTROL INTERNO
5.5 1 SUPERVISIÓN
FECHA POSIBLE
COMPONENTES PRIORIDAD RESPONSABILIDAD
TENTATIVA COSTO
5. Su ervisión
¡s.1�onnas básicas para las actividades de prevención y
.momtoreo
5.1.1 Prevención y monitoreo
!Documentar las acciones y resultados (cumplimiento de sus Comité de Control
1 Continuo Sin Costo
'obligaciones) de los Comités, Comisiones, etc. Interno
¡s.12 Monitoreo oportuno de Control lntern_o_________________
Documentar las acciones de monitoreo oportuno del control
interno que son ejercidas por las Unidades Orgánicas, sobre
Comité de Control
los diversos documentos que norman y guían el desarrollo de 1 Continuo Sin Costo
Interno
las actividades de la Municipalidad, con la finalidad de
verificar el adecuado uso del control interno.
5.2 Normas básicas para el seguimiento de resultados 1

5.2.1 Reportes de deficienáas
Implantar un sistema informático para el seguimiento y Subgerencia de 111
Programa
control de las deficiencias de gestión y control de la 1 Tecnologías de la Trimestre
de Trabajo
Municipalidad. Información 2017
5.2.2 Implantación y seguimiento de medidas correctivas
!continuar con la oportuna elaboración del Plan de Acción Comité de Control
1 1 Continuo Sin Costo
para Implementar recomendaciones. Interno
tnfonne: Diagnóstico del Sistema de Control Interno

Pág. 43 de 75
MUNICIPALJDAD DISTRJTAL DE SAN JUAJI DE LURIGANCHO
COIAITÉ DE CONTROL INTERNO
En el desarrollo del diagnóstico para la Implementación del Sistema de Control Interno

en la Municipalidad Distrital de San Juan de Lurigancho, hemos encontrado que la
Municipalidad se acogió a la Meta 17 "Implementación del control interno (fase de
planificación) en el proceso de contratación pública en el marco del Programa de
Incentivos a la Mejora de la Gestión Municipal del año 2016. El resultado obtenido se
refleja en la siguiente descripción.
De igual manera para el presente periodo la Municipalidad Distrital de San Juan de
Lurigancho, se acogido a la Meta e Incentivos de la Meta 03 "Implementación del
control interno {fase de planificación) en los procesos de inversión pública y
\f.11 trataclón pública", la cual está contenida en el Instructivo Meta 03, ver Anexo 01
-'-ª""'--·�
.=,::::._,i
META 17
IMPLEMENTACIÓN DEL CONTROL INTERNO (FASE PLANIFICACIÓN) EN
LOS PROCESOS DE CONTRATACION PÚBLICA
Primera Sección: Generalidades
Nº Pregunta Nivel de Propu&sta de Control

Pregunta riesgo
Identificado
Se ha programado en el Plan d
Designar al área a quien corresponda la
esarrollo de las Persona
elaboración de Plan de Desarrollo de las
nualízado del presente ejercicio
2 MEDIO Personas Anualizado, e incluir en el mismo,
lgún tipo de capacitación referid
capacitaciones en contratación pública y gestión
contratación pública y gestió
pública, según las necesidades identificadas.
ública para el personal del OEC?
El OEC a través de instructivo diseñara e

implementara el uso de indicadores dirigidos a
¿El OEC utiliza indicadores para
MEDIO lograr la eficiencia en las compras públicas;
evaluar el desempeño de la
6 identificar puntos críticos con posibilidad de ser
contratación pública de la
mejorados; y agregar valor a la hora de tomar
entidad?
decisiones de corto, mediano y largo plazo. Lo
que no se mide no se puede mejorar.
Mediante un Resolución designar a al funcionario

¿El funcionario responsable de
responsable encargado de ingresar y actualizar
ingresar y actualizar
mensualmente la información en el Sistema de
7 mensualmente la inforrnación en
INFOBRA, asimismo establecer mecanismos de
el Sistema de INFOBRAS MEDIO
seguimiento y monitoreo permanente para
mantiene actualizada la
garantizar que el funcionario responsable
información de las obras que
designado mantenga actualizada la información
está ejecutando la entidad?
registrada en el Sistema de INFOBRAS.
Informe: Diagnóstico del Sistema de Contro Interno

Pág.44de75
MUNIClfALJDAD DISTRJTAL OE SAN JUAN OE LURIGANCHO
COWTE DE CONTROL INTERNO
Elaborar y difundir una Directiva, para las

contrataciones por montos menores a 8 UIT, que
¿El OEC cuenta con algún incluya disposiciones para la elaboración de
lineamiento interno referido a MEDIO requerimientos, procedimii3nto para contar con
8 presupuesto, plazos para su atención, formatos,
las contrataciones por montos
menores a 8 UIT? entre otros, considerando además las
recomendaciones vertidas por el Organismo
Supervisor de Contrataciones del Estado (OSCE)
sobre la materia.
¿El OEC cumple con la

obligación de publicar en el
SEACE el registro mensual de
Mediante memorándum interno designar al
todas las órdenes de compra y
personal especialista en compras y servicios la
órdenes de servicio que hayan
9 MEDIO publicación mensual en el SEACE de todas las
sido emitidas en el mes anterior
órdenes de compra y servicio emiftdas por la
el pago a los contratistas dentro
entidad.
del plazo máximo establecido
en la normativa de contratación
pública?
Fase de Planificación y Actuaciones Preparatorias
Nº
Pregunta Nivel de
Propuesta de Control
Pregunta riesgo
Identificado
Designar a través de documentos internos a los

responsables de cada unidad orgánica y comunicar y
¿El área usuaria elaboró su capacitar a estos mismos sobre las disposiciones y el
cuadro de necesidades en procedimiento que deben seguir para la elaboración
10 ALTO del plan operativo y presupuesto institucional.
base al Proyecto del POI del
presente ejercicio? Integrar en el SIGA-MEF la carga de actividades y
metas del POI haciendo que los pedidos se realicen
en función a estos.
El OEC con documento interno designara al

encargado para la elaboración del consolidado del
¿La Entidad cuenta con cuadro de necesidades; donde se detallen
Consolidado de disposiciones referidas al procedimiento, plazos,
Cuadro
11 ALTO responsables y responsabilidades, que actúen
Necesidades para et presente
articuladamente con los plazos para la elaboración
ejercicio? del POI (Lineamiento emitido por CEPLAN) y de la
elaboración del presupuesto institucional (Fases del
proceso presupuestario emitido por el MEF).
Pág.45de75
MUN/CIPALJDAD DISTRfTAL DE SAN JUAN DE LURIGANCHO
COJIITÉ DE CONTROL INTERNO
El OEC emitirá a través de un documento múltiple a

las unidades orgánicas indicando los lineamiento
para la elaboración del cuadro consolidado de
necesidades (CCN) y estas se deban de remitir
dentro del plazo que dispone la norma de
¿Existen lineamientos intemos contrataciones, difundiendo lineamientos para la
para la elaboración de Cuadro elaboración del cuadro de necesidades; donde se
12 ALTO
Consolidado de Necesidades detallen disposiciones referidas al procedimiento,
(CCN)? plazos, responsables y responsabilidades, que
actúen articutadamente con los plazos para la
elaboración del POI (Lineamiento emitido por
CEPLAN) y de la elaboración del presupuesto
institucional (Fases del proceso presupuestario
emitido por el MEF).
¿Las áreas usuarias conocen Disponer la creación y utilización de una carpeta

el grado de participación que compartida, a la que puedan acceder los
tienen en el proceso de ALTO coordinadores de las áreas usuarias y el OEC; que
elaboración del CCN? contenga las disposiciones y el procedimiento que
deben seguir para la elaboración del cuadro de
necesidades, los formatos a utll/zar, entre otros.
¿El área usuaria remitió su

El OEC deberá de Capacitar a los encargados
cuadro de necesidades 2016 a
responsables de las unidades orgánicas, sobre las
la Oficina solicitante dentro del
ALTO disposiciones y el procedimiento que deben seguir
primer semestre del ejercicio
para fa elaboración del cuadro de necesidades u
anterior, en el plazo
adoptar las acciones correctivas correspondientes.
establecido para ello?
Elaborar y difundir a través de un documento múltiple

de un instructivo a todas las unidades orgánicas para
¿En caso el área usuaria no la elaboración del cuadro de necesidades; donde se
remita su cuadro de detallen disposiciones referidas al procedimiento,
necesidades, el OEC utiliza plazos, responsables y responsabilidades, que
información histórica de las actúen articuladamente con los plazos para la
necesidades de ejerc1cIos ALTO
elaboración del POI (Lineamiento emitido por
anteriores para elaborar el CEPLAN) y de la elaboración del presupuesto
CCN? institucional (Fases del proceso presupuestario
emitido por el MEF). De acuerdo al artículo 5 del
Reglamento de la Ley 30225.Directiva Nº 003--201�
OSCE/CD.
Capacitar al encargado responsable de elaborar el

CCN sobre las disposiciones que la norma de
contrataciones dispone para el Proyecto del Presup.
Institucional; donde se detallen disposiciones
referidas al procedimiento, plazos, responsables y
¿El OEC elabora el CCN responsabilidades, que actúen articuladamente con
18 valorizado en el primer ALTO
los plazos para la elaboración del POI (Lineamiento
semestre del año? emitido por CEPLAN) y de la elaboración del Presup.
Institucional (Fases del proceso presupuestario
emitido por el MEF). De acuerdo al Artículo 15.1 de la
Ley 30225. Art. 5 del Reglamento de la Ley 30225.
Directiva Nº 003-2016-OSCE/CD.

Pág.46 de75
MUNICIPALJDAD DISTRITAL DE SAN JUAN DE LUR/GANCHO
¿El OEC realiza los ajustes al

CCN en base al presupuesto El OEC encargara dentro de sus funciones al
19 ALTO encargado de CCN sobre las disposiciones y
asignado en el PIA, en
coordinación con las áreas procedimientos para realizar los ajustes observando
usuarias, observando las las actividades y metas del POI
actividades y metas del POI?
¿El OEC elabora informes Mediante documento intemo designar al responsable

periódicos dirigidos al Titular y establecer la periodicidad en la que el OEC elabore
de la Entidad o al funcionario el informe pormenorizado sobre el proceso de
encargado de la aprobación MEDIO
planificación, formulación, aprobación y ejecución
y/o modificación del PAC, para oportuna del PAC, según las disposiciones emitidas
efectos de la supervisión y por el OSCE.
seguimiento de la ejecución
oportuna del PAC?
El OEC deberá elaborar, Capacitar y difundir a través

instructivos múltiples para la elaboración de
Requerimientos, donde se defina plazos,
responsables, responsabilidades respecto a su
¿Existen lineamientos internos aprobación, seguimiento, así corno un formato de
para que las áreas usuarias Requerimiento con estructura estandarizada que
formulen sus requerimientos corno mínimo contenga la siguiente información: área
MEDIO
de bienes, servicios y obras? usuaria, denominación de la contratación, número de
referencia del PAC, tipo de proceso, actividad y meta
del POI, fuente de financiamiento, específica de
gasto, valor estimado, datos de contacto del
coordinador del requerimiento (Ley Nº 30225, al
momento de presentar sus requerimiento deberán de
tomar en cuenta el Art. 8 LCE y 16 RLCE)
El OEC elaborara y difundirá a través de un

documento múltiple con lineamientos internos en la
cual se determine la elaboración de EETT y TDR,
donde se determine plazos, responsables,
responsabilidades respecto a su elaboración, así
como para su aprobación por parte del área técnica,
¿El área usuaria sigue cuando corresponda, entre otros; además de
lineamientos internos para contener un formato con una estructura que facilite la
elaborar las EETT (bienes) y MEDIO determinación de las características, requisitos y
TDR (servicios)? condiciones necesarias para cumplir con la finalidad
pública de la contratación.
Elaborar, difundir y cumplir un programa anual de

charlas y talleres sobre la elaboración de EETT y
TDR dirigidas a las áreas usuarias y a cargo del
personal del OEC de la entidad, de acuerdo a las
necesidades manifestadas por las áreas usuarias y a
las incidencias de errores más frecuentes.
El OEC deberá de Capacitar a las unidades

¿El área usuaria define de orgánicas y generar un programa anual de charlas y
manera clara la prestación talleres sobre la elaboración de EETT y TDR dirigidos
principal y la(s) prestación(es) a las áreas usuarias y a cargo del personal del OEC
33 MEDIO
accesoria(s), cuando ello de la entidad, de acuerdo a las necesidades
corresponde, en las EETT o identificadas en base a las incidencias de errores
TDR? más frecuentes.

Pág. 47 de75
MUNICIPAL/DAD DISTRITAL DE SAN JUAN DE LUR/GANCHO
¿El área usuaria hace

referencia a la fabricación o
procedencia, procedimiento de El OEC deberá capacitar y emitir charlas sobre
fabricación, marcas, patentes lineamientos que establezcan procedimientos plazos,
o tipos, origen o producción responsables, entre otros aspectos, referidos al
determinados o descripción proceso de estandarización, en concordancia con lo
36 ALTO disposiciones emitidas por el OSCE, lo dispuesto en
que oriente la contratación
hacia ellos, soto cuando se ha el segundo párrafo del Artículo 8 del Reglamento de
implementado el la ley 30225, Directiva Nº 007-2016-OSCE/CD.
correspondiente proceso de
estandarización debidamente
autorizado por su Titular?
Elaborar directiva y difundir un lineamiento para la

elaboración de Requerimientos, donde se defina
plazos, responsables, responsabilidades respecto a
¿El área usuaria verifica las su aprobación, seguimiento, así como un formato de
fichas de homologación Requerimiento con estructura estandarizada que
aprobadas al momento de MEDIO como mínimo contenga la siguiente información: área
elaborar su requerimiento? usuaria, denominación de la contratación, número de
referencia del PAC, tipo de proceso, actividad y meta
del POI, fuente de financiamiento, especifica de
gasto, valor estimado, datos de contacto del
coordinador del requerimiento; y además si cuenta
con ficha de homologación.
¿Existen lineamientos internos Elaborar y difundir un documento interno a través de

para la realización de un instructivo designando lineamientos a seguir para
incfagaciones en el mercado la indagación del mercado, asimismo que contenga
para determinar el valor ALTO los alcances, consideraciones, criterios, pautas, entre
estimado? otros, para la realización de las indagaciones en el
mercado, donde se incluya una metodología para la
determinación del valor estimado.
Elaborar y difundir un instructivo que contenga ros

alcances, consideraciones, criterios, pautas, entre
¿Existe un formato para otros, para la realización de las indagaciones en el
solicitar cotizaciones a los mercado, donde se incluya una metodología para la
proveedores, como parte de la determinación del valor estimado; y además incluya
indagación en el mercado para los formatos para solicitar cotizaciones para
la contratación de bienes y MEDrO
contratación d.e bienes, servicios, consultorías en
servicios, para procedimientos general; que contenga como mínimo la siguiente
distintos a la Comparación de información: actividad económica, número de RUC y
Precios? su estado en el portal de SUNAT, fecha límite para
remitir su cotización, costo de prestación principal y
accesoria, de corresponder, y otras consideraciones
que permita obtener información para la correcta
determinación del valor estimado.
Elaborar y difundir a través de un Memorándum

¿El OEC solicita la validación Múltiple a todas las áreas usuarias la información
del área usuaria y/o técnica de técnica obtenida de las contrataciones que hubiera
la información obtenida del MEDIO realizado el sector público o privado (Cotizaciones,
44
sector público y/o privado? histórico, SEACE, estructura de costos, entre otros),
para su validación respecto del cumplimiento de las
EETT o TDR, según corresponda.
Informe: Diagnóstico del Sistema de Controt lntemo

Pág. 48 de76
IAUNICIPALJOAD DISTR/TAL DE SAN JUAN DE LURJGANCHO
Elaborar un instructivo interno que contenga los

¿El OEC cuenta con un
alcances, consideraciones, criterios, pautas, entre
formato que contenga otros, para la realización de las indagaciones en el
información de las mercado, y además contenga un formato con una
45 MEDIO
indagaciones en el mercado estructura estandarizada para la elaboración del
para determinar el valor Informe que recoja todas las actuaciones realizadas
estimado o valor referencial? durante la indagación del mercado (antecedentes,
metodología, entre otros).
¿El OEC remite al área Elaborar y difundir un instructivo interno a través de

usuaria y/o técnica las un Memorándum ufo Informe remitiendo las
observaciones, observaciones, recomendaciones y/o sugerencias a
recomendaciones y/o MEDIO las EETT o TDR formulados por los proveedores
sugerencias referidas a las durante las indagaciones en el mercado, refiriendo
EETT o TDR, formuladas por que estas deberán quedar como evidencia en el
los proveedores durante las Expediente de contrataciones.
indagaciones en el mercado,
para su evaluación?

para Elaborar y disponer mediante un Instructivo interno la
formato solicitar
utilización de un formato para solicitar recursos
Certificación de crédito MEDIO
presupuestales (Certificación de crédito
presupuestario y de Previsión
presupuestario y la Previsión Presupuesta!}.
Presupuesta!?
Elaborar y disponer mediante documento interno la

¿Existe un formato a través utilización de un formato de estructura estandarizada
del cual se especifiquen las MEDIO mediante el cual se haga de conocimiento, a los
competencias y miembros del es, sus competencias y
responsabilidades del CS? responsabilidades.
Disponer mediante documento interno la elaboración

¿El Jefe del OEC cuenta con y uso de un formato de informe que justifique el
un formato de informe para empleo del procedimiento de selección Comparación
justificar el empleo del MEDIO de Precios, según lo establecido en el Articulo 76 del
procedimiento de selección de Reglamento de la Ley 30225, asimismo considerar el
comparación de precios? formato emitido por el OSCE Directiva N ° 022-2016-
0SCE/CD
Tercera Sección: Fase de Selección
Nº Nivel de
Pregunta riesgo Propuesta de Control
Identificado
¿El es deriva formalmente al

área usuaria y/o técnica,
Elaborar un modelo estándar de documento
cuando corresponde, las
interno para que el Comité de Selección derive al
consultas y/u observaciones
área usuaria, área técnica u OEC las consultas
referidas a las EETT o TDR
y/u observaciones solicitando la absolución de las
(Requerimientos técnicos MEDIO
mismas según su competencia, y otorgándoles un
minimos o a las condiciones
plazo para ello.
de carácter técnico, entre
otros), solicitando su
absolución y otorgándole un
plazo para ello?
lnfonne: Diagnóstico del Sistema de Control lntllmo

Pág.49 de 75
MIJN/CIPAUDAD DISTRITAL DE SAN JIJAN DE WRIGANCHO
COWTÉ DE CONTROL INTERNO
¿El es deriva formalmente al

OEC, las consultas y/u Elaborar un instructivo interno con un modelo
observaciones referidas a las estándar para que el Comité de Selección derive
67 indagaciones en el mercado, al área usuaria, área técnica u OEC las consultas
MEDIO
solicitando su absolución y y/u observaciones solicitando la absolución de las
otorgándole un plazo para mismas según su competencia, y otorgándoles un
ello? plazo para ello.
Elaborar un modelo estándar de documento

interno para que el área usuaria, área técnica u
¿El área usuaria, área técnica
OEC remitan al Comité de Selección la absolución
u OEC, según corresponda,
de las consultas y/u observaciones que le fueran
remite la absolución de las
derivadas.
consultas y/u observaciones ALTO Disponer mediante documento interno que las
formalmente al es dentro del
áreas usuarias absuelvan las consultas u
plazo otorgado para ello? observaciones dentro del plazo otorgado por el
Comité de Selección bajo responsabilidad,
considerando que deben cumplirse los plazos de
los procedimientos de selección.
¿El OEC deja constancia de la Establecer a través de un instructivo u/o

verificación de vigencia del memorándum interno comunicando al encargado
RNP del postor ganador de la de la ejecución contractual que debe realizar
buena pro, a la fecha del ALTO como práctica habitual y obligatoria la verificación
peñeccionamiento del de la vigencia de RNP mediante la impresión del
contrato? RNP del postor ganador a la constancia a la
fecha del peñeccionamiento del contrato.
¿El OEC, una vez suscrito el

Disponer mediante una orden interna que el
contrato, gestiona la
encargado del peñeccionamiento del contrato, o a
actualización de la
quien se designe, gestione la actualización de la
Certificación de Crédito
MEDIO certificación de Crédito Presupuestario y de la
Presupuestario y/o Previsión
Previsión Presupuesta!, según sea el caso, Y
presupuesta!, según sea el
además deje constancia de ello en el Expediente
caso, ajustándolo al monto del
de Contratación.
contrato?
Cuarta Sección: Fase Ejecución Contractual
Informe: Diagnóstico del Sisama de Control Interno

Pág. 50 de76
COlflTÉ DE CONTROL INTERNO
Cuarta Sección: Fase Ejecución Contractual
Nº Nivel de
Pregunta riesgo Propuesta de Control
Pregunta Identificado
¿El OEC cumple con notificar Elaborar una memorándum interno a los
la Orden de Compra/Orden de encargados de emitir órdenes de compra y
Servicio al contratista, para servicio que deberán de notificar al contratista al
dar inicio a la ejecución del MEDIO momento de emisión de las órdenes para que den
contrato? inicio a la ejecución del contrato, asimismo dejar
evidencia del cargo de dicha notificación en el
Expediente.
¿ Una vez perfeccionado el Elaborar un memorándum interno indicando el

contrato, el OEC envía al área procedimiento mediante el cual se establezcan las
usuaria, o al órgano al que se disposiciones referidas a plazos internos para
le haya asignado tal función, la ejecutar acciones en el marco de los contratos,
Oferta ganadora, para efe-etos actores, responsables y responsabilidades,
MEDIO
de la supervisión del contrato, estableciendo la obligatoriedad de notificar al área
señalando los datos de usuaria solicitante el contrato perfeccionado
contacto del Contratista? (orden de servicio/compra, contrato), así como al
contratista, y para el caso de bienes al Almacén y
Control Patrimonial, según corresponda.
¿Una vez perfeccionado el

contrato, el OEC remite al Elaborar un memorándum interno indicando el
Almacén la documentación e procedimiento mediante el cual se establezcan los
información necesaria para el procedimientos para remitir la orden de compra
MEDIO
ingreso de bienes: Orden de u/o contrato cuando corresponda al encargado del
Compra, Contrato (cuando almacén y esta quede como evidencia dentro del
corresponda), Oferta expediente de contratación.
ganadora?
Elaborar directiva interna indicando el

procedimiento mediante el cual se establezcan las
disposiciones referidas a plazos internos para
ejecutar acciones en el marco de los contratos,
actores, responsables y responsabilidades,
estableciendo la obligatoriedad de notificar al área
¿Existen lineamientos para la usuaria solicitante el contrato perfeccionado
Ejecución Contractual? MEDIO (orden de servicio/compra, contrato), asi como al
contratista, y para el caso de bienes al Almacén y
Control Patrimonial, según corresponda, precisar
los plazos para la remisión de la conformidad por
parte del área usuaria. Asimismo debe precisarse
qué documentación debe remitirse para tramitar el
pago del contratista, entre otros. , según la
normativa en contratación pública.

formato en Excel para la Elaborar un archivo Excel que permita calcular las
90 ALTO
aplicación de penalidades, penalidades a aplicarse al contratista.
para bienes y servicios?

Pág. 51 de 75
MUN/CIPAUDAD O/STRITAL DE SAN JUAN DE LURIGANCHO
CONCLUSIONES
Como producto de la aplicación de la herramienta de autodiagnóstico de Control
Interno en el proceso de contratación pública, se han identificado un total de
,· :�
TREINTA Y SIETE (37) riesgos, de los cuales TRECE (13) constituyen riesgos altos
y VEINTICUATRO (24) riesgos medios, los mismos que se mitigaran con las
�tJII medidas de control o mejoramiento que se han formulado para tal fin.
/ -�· 4 -1
",el
f,COMENDACIONES
....
1c,
... -· Que el Comité de Control I ntemo convoque a una reunión donde se exponga
.<,lb.. ...,,
-� " /os resultados obtenidos del autodiagnóstico a cargo del Sub Gerente de
Abastecimiento y Control Patrimonial (Jefe del OEC), y eleve un Resumen
Ejecutivo a la Alta Dirección (Alcaldía y Gerencia Municipal).
Elaborar el Plan de Trabajo con los resultados obtenidos en el presente informe

para la implementación de las propuestas de control.
En base al resultado del diagnóstico realizado respecto a los elementos del

Sistema de Control Interno de la Municipalidad Distrital de San Juan de
';;
_ '§1�'<- �
%� � · f
'-¿ Lurigancho, el nivel de desarrollo organizacional y el grado de madurez observado
_:¡¡. .,.
, - �
ara cada uno de los componentes del Sistema de Control Interno, es el siguiente:
En cumplimiento de la Ley Nº 28716, Ley de Control Interno y de la Guía para la

Implementación del Sistema de Control Interno de las entidades del Estado, el
Sistema de Control Interno del Municipalidad Distrital de San Juan de Lurigancho,
se encuentra en su etapa inicial, es la primera vez que se realiza el Diagnóstico
�JUAM
�..., • ara su implementación. Lo importante para dar inicio a todo proceso, es el
r:f \
';; �
mpromiso por parte del Titular, Funcionarios, Jefes y todos los servidores de la
unicipal.
..-
Se ha tabulado la información de cuarenta (40) unidades orgánicas, no se ha
realizado la información de dos (2) unidades (Subgerencia de Tesorería y
Subgerencia de Gestión del Riesgo de Desastres) porque no presentaron su
encuesta de percepción. Estas unidades se encuentran en el Organigrama
estructural de la Municipalidad Distrital de San Juan de Lurigancho.
En la Municipalidad Distrital de San Juan de Lurigancho, el nivel de

implementación del Sistema de Control Interno, su Grado de Madurez evaluado
de todos los componentes de las Normas de Control Interno, el resultado
promedio obtenido ha sido de 0.26 con un Nivel - Percepción Bajo, esto es
debido a que se encuentra en un proceso de redefinición de sus instrumentos
normativos de gestión y sus competencias, cuya calificación está comprendida en
la Matriz siguiente:
Informe: Diagnóstíco del Sistema de Control Interno

Pág. 52 de 75
IIUNICIPALJDAD DISTRITAL DE SANJUAII DE LURJGANCHO
COIIITÉ DE CONTROL INTERNO
MATRIZ DE MADUREZ DEL CONTROL INTERNO

COMPONENTE - NORMAS BASICAS
IVEL • PERCEPCIÓN ESCALA DE MEDICIÓN
Muy Bajo o 0.24
Los componentes de control interno se encuentran formalizados y sus normas

basicas se encuentran incorporadas en muy pocos procesos
Bajo 0.25 0.49
Los componentes de control interno astan definidos formalmente y sus

normas basicas se encuentran en proceso de Incorporación (parcialmente) en
los procesos.
Medio 0.50 0.74

Los componentes de control Interno estan defini do& tmnalmente y todos sus
componentes y normas basteas se encuentran Incorporados en la mayoría de
los procesos.
Alto 0.75 1.00
Los componentes de control interno estan defini dos t>rmatmente y to dos sus
componentes y normas besicas se encuentran incorporados en todos sus
procesos
.....
.....
Pág. 63 de76
MUNJCIPALJDAD DISTRITAL DE SAN JUAN DE LURIGANCHO
ENCUESTA DE PERCEPCIÓN - NIVEL DE IMPLEMENTACIÓN

MADUREZ DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO
lNDAD CIGANICA
AMBIENTE oe EVALUAOON
ACTIVIDAD DE SISlBIASDE
COff1ROl INFORMAC. Y SUPmlSl(M
TOTAL
I
callROl DE !EGOS PUNTA.JE
GERIICIAL COIUtlCACIÓN
0.22 0.15 0.22 0.23 0.13 0.95 0.19

SUbgerencia de TecndaJias de la
2 1 0.45 0.21 0.44 0.32 0.18 1.60 0.32
nfoonoclÓfl
3 Procura(lirla P�a t.tlnic� 0.51 0.24 0.34 0.36 0.20 1.65 0.33
4 , Secret&ía Genera 0.2l 0.15 0.29 0.23 0.13 1.00 0.20
Subgerencia de Trame Ooc11nen!�y
5 0.42 0.25 0.51 O.ll 024 1.72 0.34
Arclwos
6 -SUbgerencia de Registro CNi 0.33 022 0.33 0.22 010 1.30 0.26
Subgerencia de Comunkaciooes e
7
1rn�en lnsttocmal 0.38 0.18 0.39 0.27 0.15 1.37 0.27
t
8 Gerencia de Admikstra:rin y Fllmzas 0.14 0.09 0.27 0.24 0.15 0.89 0.18
9 Subgerencia de Recursos lbn111� 0.07 0.06 0.14 0.05 0.05 0.37 0.07
· SUbgerenc¡¡ de .6J>asteciniento y Cootrd
10 '.Pabimooal 0.35 0.23 027 0.29 020 1.34 0.27
11 ·SUbgerencia de Cootablklad 0.12 0..24 0.08 0.00 0.08 0.60 0.12
12 'subgerencia de Tesoreria
__J. -- --- --
13 Subgerencia de Se!'t'm Generales 0.00 0.06 0.13 0.09 0.05 0.42 o.os
14 �cia de .Asesooa .lirifica 0.26
- ---
0.12 0.16
- 1 O.li 0.10 1.00 0.20
15 'Gerencra de P!Mi:a:m
_
1 0.27 0.15 1.22
0.38 0.16
-0.26 0.24
1
- -
sub(Jerencia de PlaneMliento y 0.17 0.20 1.00 0.20
16 1 0.26 0.12 015
Presu�esto
SubiJerencia de Oesarrolkl lnstiuciooa y 0.15 0.72
17 �Klll 0.20 0.09 0.19 0.09 0.14
�¡je �rnac,aia
18 Gerenca de Adrriinistü Trilutana Q26 0.15 0.52 0.36 0.20 1.49 0.30
Sub(Jerence de R•tro y Onen�iál
19
Trll!Jaña
o.re 0.34 0.44 0.16 1.92 0.38
20 1Subgerencia de Recatxl�iál y Contr� 0.50 Q24 0.32 0.18 1.57 0.31
-- 21 SUbgerencs de Fisc�acioo Tñbutana

Subgerencia de E�ución Coactiva
0.33 0.15 0.20 0.19 011 1.08 0.22
..-. 22 Triltjana 0.39 0.23 0.37 0.30 025 1.54 0.31
Informe: Diagnóstico del Sistema ele Control Interno

Pág. 54de75
MUNJCIPALJDAD DISTRITAL DE SAN JUAN DE LUR/GANCHO
COJlfTt DE CONTROL INTERNO
AC1IVIDAD DE SIS'lfMAS DE
AIIIIENTE DE EYALUAQÓN lOTAL
CON1ROL INFORMAC. Y
ctWlROL I! IBGOS PUlfTA.IE
H'
Ull)AD� SIIERYISIÓN PfllBO
COIMICAaál
1 GERBml
23 Gtrenciade Desarrab Mlbiental 0.27 0.12 0.26 0.10 0.90
l
24 Subgerencia de Lln�eza Pú�ta 0.21 0.15 0.22 H5 23 0.13 0.94
0.18
Subgerencia de �10 Mlbimte, Parques

0.19
25 0.36 0.18 0.22 0.35 0.09 1.20
26
iy Jard�es
Gerenciade Segundad Cildadana 039 0.27 0.36
1 0.26 0.44 1.72
0.24
27 GerenciadeDesarrabEconom�o 0.27 0.12 0.17 0.18 0.08 0.82

0.34
SUbgerenciade Form�izacioo y
0.16
28 0 51 039 0.48 0.33 0 20 1.91
Promoción Eml)(esm
Subgerenciade Caltra, Open,;iooes y
0.38
29 0.13 0.13 0.09 0.05 0.46

Sancklnes 0.00
¡subgerencia de Gestión del Riesgo de
0.09
30
1Desastres
Subgerence de Transportes, Tf'!llSito y
31 0.42 0.38 0 55 0.38 0.22 1.95
Viabl1iloo
Subgerenciade Ejecución Coactiva
0.39
32 022 0.15 0 21 0.23 0.13 0.94

ft4jmilíslraNa 0.19
33 Gereociade Oesamib Urbano 0.16 0.12 0.25 0.18 0.10 0.81 0.16
Subgerencia de Planeimienlo Urt>ano y
34 0.50 0.36 049 0.28 0 19 1.82 0.36
Csastro
35 Subgerenciade otns �tas 088 0.38 3.29
l
SUbgereñciade Obras Priva:las y
0.68 0.66
36 0.43 o.l1 0.42 O.l1 0.25 1.70
'1!biliocooes lkbanas.
__ º��
0.34
37 Gerencia de Oesarr'*> Soca 0 19 0.111 0.20 0.14 0.15 0.77 0.15
Subgerencia de Prcgramas Socaes y de
r-
38 0.35 ,__0.13 0.32- 0.27 0.24 1.31
1 Lucha Coolra la Polll'eza
Subgereñcia Eoocatlál. Clfilra,

0.26
39 0.26 0.12 0 26 0. 0.10 0.83 0.17

de
Depates y Juveooldes 09
40 subgerencia de BlenestirSocla y Selud 0.82 0.43 0.72 0.55 0.31 2.83
1
0.57
41 Subgerenca de Paroc�m vec11a Q24 0.17 0.26 0.27 0.15 1.09

0.21 0.44 0.21 0.12 117
0.22
42 .�encia M.lnq,a Cri> Qande 0.29 0.25
TOTALES 13.32 7.85 13.00 10.35 6.79 51.31 10.26
PROMEDIO GENERAL 0.33 0.20 0.33 0.26 0.17 0.26

Pág.55de75
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1 AMBIENTE llt COUTROl I fl/ALUI\CIÓN DE R1ESGOS I ACTIVIDAD DE COMBO!. GtRENC IAL t SISTEMAS Di.: INFOR\t'IC. Y COVUNl(ACIOt-l I SuPER\1SÓN
IAUNICIPALJDAD DISTRITAL DE SAN JUAN DE LURIGANCHO
C0"1TÉ DE CONTROL INTERNO
a. El Ambiente de Control dela Municipalidad Distrital de San Juan de

Lurigancho, se encuentra en Grado de Madurez Nivel de Percepción =
0.33Bajo, debido a que no se cuenta con documentos como Directivas,
Reglamentos. Procedimientos, Manuales, Politicas, entre otros, éstos, no han
sido elaborados y cumplir con la normativa vigente y mejorar el sistema de
control interno, que a la fecha se encuentran en un proceso de redefinición.
Cabe mencionar que si bien es cierto, se ha realizado actividad de difusión

entre el personal de la Municipalidad con respecto al concepto e importancia
del control interno, todavía la mayor parte del personal desconoce los temas
relacionados con Control Interno y demuestra un mínimo nivel de
participación en las actividades relacionadas.
Con respecto a la Evaluación de Riesgos la Municipalidad Distrital de San

Juan de Lurigancho, se encuentra en Grado de Madurez Nivel de
Percepción = 0.20Muy Bajo, debido a que no se ha implementado la Gestión
de Riesgos a nivel de todos los procesos en la Municipalidad, siendo una de
las causas, el hecho de no contar con procesos y macro procesos
adecuadamente identificados y documentados.
El no contar con documentación que permita comprender las actividades que

integran un proceso, disminuye la capacidad de la Municipalidad Distrital de
San Juan de Lurigancho para poder efectuar una identificación efectiva de
riesgos, es decir, aquellos relacionados con factores que amenazan el
cumplimiento de uno o más objetivos estratégicos.
c. Con respecto a las Actividades de Control Gerencial la Municipalidad

Distrital de San Juan de Lurigancho, se encuentra en Grado de Madurez
Nivel de Percepción = 0.33 Bajo, si bien es cierto se cuenta con
documentación integral, no existe la Gestión por Procesos, el MAPRO
(flujogramas y/o narrativas, análisis de segregación de funciones y sus
respectivos controles) no se han identificado, diseñado o formalizado a nivel
de actividades de control que permitan aplicar estrategia de respuesta a los
riesgos y los procesos.
d.
En cuanto al componente de Sistemas de Información y Comunicación la
Municipalidad Distrital de San Juan de Lurigancho se encuentra en Grado de
�� Madurez Nivel de Percepción = 0.26 Bajo, debido a que los canales de
�,; �� comunicación interna y externa no están claramente definidos y formalizados
if ,
que permitan un adecuado flujo de información relacionada, directa o
indirectamente, en forma de inputs o outputs, con los objetivos estratégicos y
operativos de la Municipalidad.
No existen factores relacionados con la seguridad de los sistemas de

información; generación no oportuna de reportes de gestión; reprocesos en
determinadas actividades, que evidencian una ausencia de un sistema de
control interno.
e. Con relación al componente de Supervisión en la Municipalidad Distrital de

San Juan de Lurigancho, se encuentra en Grado de Madurez Nivel de
Percepción = 0.17Muy Bajo debido a que no se cuenta con normas o
procedimientos internos para las Actividades de prevención y monitoreo.
Monitoreo oportuno del control interno, Reporte de Deficiencias, Implantación
Informe: Diagnóstico del Sistema de Control lnbtmo

Pág. 67 de75
ltflJHICIPALJDAD DISTRITAL DE SAN JUAN DE LURIGANCHO
COUTTÉ DE CONTROL INTERNO
Para mayor ilustración, a continuación se presentan el Resumen Ejecutivo del

Sistema de Control Interno por Unidades Orgánicas, como órganos estructurales
�=..... (comprende gerencias y subgerencias), así como los resultados parciales que
presentan los grados de avance por componente del Sistema de Control Interno.
0.26
0.17
ACTIYl>ADES DE
CONTROL GERENCIAL
ACTIVIDADES DE
CONTROL
GERENCIAL

Pág. 58 de 75
MIJNICIPAUDAD DJSTRJTAL DE SAHJUAN DE LUR/GANCHO
0.32
0.21
0.18
WALUACÓN DE ACTIVIDADl!S DE
RIBGOS CONTROi.
GERENCIAL
0.34 0.36
0.24
IYALUACIÓN DE ACTIVIDADES DE
REIGOS CONTROi.
GERINCIAL
0.29
0.23
0.15
0.13
ACTIVIDADES DE
CONTROi.
GERENCIAi.

Pág. 59 de 75
0.30
0.25 0.24
ACmllDADl5 DE
CONTROL
GERENCIAl
0.22 0.22
0.20
ACl'IVl>ADES DE
CONT1t0L
GERENCIAL
0.38 0.39
0.27
0.18
0.15
ACTIVIDADES DE
CONTROL
GERENCIAL
Informe: Diagnóstico del Sistema de Control ln1erno

Pág. 60 de 75
ltfUNJCIPALJDAD DfSTRITAL DE SAN JUAN DE LURfGANCHO
coum DE CONTROL INTERNO
0.24
0.15
0.14
0.09
ACl'IVIIMDES DI
CONTROL
GERENCIAL
0.07 0.06
o.os o.os
ACl'MDADES Di
CONTROL
GERENCIAL
0.27
ACl'MDADES DE
CONTROL
GERENCIAL

Pég. 61 de 75
IIUNICIPAJJDAD DfSTRTrAL DE SAN JUAN DE LURIGANCHO
coMfTl DE CONTROi.. iNTERNO
0.08 0.08 0.08
ACr'MOADl!S DE
CONTIIOL
GERENCIAi.
0.27
ACTIVIMDES DE
CONTROL
GERENCIAL
0.16
0.12
0.10
ACrMDADE5 DE
CONTROL
GERENCIAL

Pág.62 de75
MUNICIPALJDAD DISTRITAL DE SAN JUAN DE LUR/GANCHO
COII/Tt DE CONTROL INTERNO
0.26 0.27
0.16 0.15
lVAWAaÓN DE ACTMDADl!S DE
RIESGOS
0.26
0.12
IVALUM3ÓN DE ACfMDADES D&

11115G05 CONTROL
GERENCIAL
0.20 0.19
0.09 0.09
EVAWAQÓN DE ACflVIOADfS DE
RIESGOS CONTROL
GERENCIAL

Pág. 63 de 75
MUN/CfPAUDAD DISTR/TAL DE SAN JUAN DE LUR/GANCHO
COWTÉ DE CONTROL WTERNO
0.52
0.15
r'lllllWIMlc::IN Df ACT1VIDADES DI
R119G0S CONTROL
GERENCIAL
0.44
0.42
ACTIYIDADIS DE
CONTROL
GERENCIAL
0.33 0.32
ACTIVIDADES DE
CONTltot.
GERENCIAL

Pág.64de75
IAUNIC/PALJDAD DISTRITAL DE SAII JUAN DE LURIGANCHO
COIM"ft DE CONTROL INTERNO
0.21
0.20 0.19
0.15
IVAWAClóN DE ACTIVIDADES DE
IIIBGOS CONTROL
0.39
0.37
0.30
0.25
0.23
IVMUAQÓN DE ACTIVIDADES DE
RBG05 C0NTIIOL
GERENCIAL
0.26
0.12
EYAWAOÓN DE AcrlVIDADIS DE
RIES60S CONTROL
GERENOAL

Pág.65 de75
MUNICIPALIDAD D/STRITAL DE SAN JUAN DE LUR/GANCHO
0.21
ACTIVIDADB DE
CONTROL
GERENCIAL
0.22
l!VALUt\CJON DE ACTIVIDADES DE
RIESGOS CONTROL
GERENCIAL
0.36
0.27 0.26
IIViWMCIÓN DE ACTIVIDADES DE
RIESGOS CONTROL
GERENCIAl.
Informe: Díagnóstlco del Sistema de Control Interno

Pág. 66 de 75
MUN/CIPALJDAD DISTRITAL DE SAN JUAN DE LURIGANCHO
Cowrt DE CONTROL INTERNO
0.18
0.17
ACTIVIDADES DE
CONTROL
GERENCIAL
0.48
0.39
ACrMD.tU>ES DE
CONTROL
GERENCIAL
0.09
0.06
ftlN.UAOÓN DE ACTIVIDADB DE
lllESG0S CONTR� INIFOlrMq
GERENCIAL
tnfonne: Diagnóstico del Sistema de Control lntemo

Pág. 67 de 75
COMITÉ Df CONTROL INTERNO
0.42
0.38 0.38
IWW.tAClóN DE ACTIVIDADES DE
RIESGOS CONTROL INFOII
GERENCIAL COM
0.22
0.21
0.15
IMU.UACIÓN DI! ACTIVIDADES DE

RIESGOS CONTROL INFOII
GERENCW.
0.25
0.12
,DN.UACION DE ACTMDADES DI
IIIESG0S CONTROL INF•1J1111111t1111ó11
GERENCIAL
Informe: Olagnóstic:o del Sistema de Control Interno

Pág. 68 de 75
WN/CIPAWAD DISTRffAL DE SAN JUAN DE LURIGANCHO
o.so 0.49
0.36
ACTIVIDADD DI!
0.88
0.68
0.42
0.38
ACTIVIDADl!S DE
CONTROL
0.42
0.30 0.30
ACTIVIDADES DI
CONTROL
GERENCIAL

Pág.69 de 75
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN JUAN DE LIJRIGANCHO
0.20
0.09
EVAI.UAQÓN DE ACTIVIDADES DE
RIESGOS CONTROL
GERENCIAL
0.32
0,13
EVALUAQÓN DE ACTIVIDADES DE
RlESGOS CONTROL
GERENCIAL
0.26 0.26
0.12
0.10
0.09
EVALUACIÓN DE ACTIVIDADES DE
RIESGOS CONTROL
GERENCIAL

Pág. 70 de75
MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE SAN JUAN DE LUR/GANCHO
0.72
0.43
EVALUACIÓN DE ACTIVIDADES DE
RtESGOS CONTROL
GERENCIAL
0.26
0.17
l'IALUAOÓN DE ACTIVIDADES Df
RIESGOS CONTROL 1
GERENCIAL
0.21 0.21
EVALUAOON DE ACTIVIDADES DE
RIESGOS CONTROL IINF<>RII�
GERENCIAL COM

Pág. 71 de 75
MUNICTPALIDAD DISTRITAL DE SAN JUAN DE LURIGANCHO
COIITTÉ DE CONTROL INTERNO
7. RECOMENDACIONES
Como resultado del diagnóstico realizado por el Comité de Control Interno, se

formulan recomendaciones generales transversales a todo el proceso de
implementación del sistema de control interno en el la Municipalidad Distrital de San
Juan de Lurigancho.
Dar por culminada la I ETAPA de la Implementación del Sistema de Control

Interno y pasar a la ETAPA 11 "Ejecución", estando al Resultado del Diagnóstico
del Sistema de Control Interno de la Municipalidad Distrital de San Juan de
Lurigancho, al haberse concluido con las actividades descritas en ta normativa
vigente, es decir la Directiva Nº 013-2016-CG/GPROD y la Resolución de
�1--i� \:
Contraloría Nº 004-2017-CG.
7.2 Evaluar y aprobar cada componente, prioridad, responsabilidad, descrito en

fecha tentativa y costo estimado, conducentes al cierre de brechas punto 5
��:_�� Aspectos a Implementar del presente Informe en el Plan de Trabajo para la
� ·!: I implementación del Sistema de Control Interno.
·--�·.:·.�.:..� .3 Asumir por parte de las Unidades Orgánicas lideradas por sus respectivos
jefes, con mayor responsabilidad el compromiso de implementar el Sistema de
Control Interno en los procesos de su competencia, informando oportunamente
sobre los requerimientos del Comité de Control Interno y de la Secretaria
Técnica del Comité de Control Interno, en lo que les competa.
Realizar el planeamiento de la gestión de riesgos, identificación, valoración y

respuesta a las acciones sobre evaluación del riesgo, a través de las Unidades
Orgánicas responsables respectivas contenidas en su Reglamento de
Organización y Funciones (ROF), específicamente en los procesos de su
competencia.
Implementar la Gestión por Procesos, identificando los más relevantes o

críticos para el logro de sus objetivos.
Considerar asimismo, la ejecución de las Contrataciones públicas, dado que el

Diagnostico ya fue realizado el segundo semestre del año 2016.
7.7 Considerar dentro de los planes de mejoramiento de la Municipalidad Distrital

de San Juan de Lurigancho las acciones necesarias que conduzcan a la mejora
continua del Sistema de Control Interno y alcanzar los niveles superiores de
madurez.
San Juan de Lurigancho, Lima - Perú
Junio 2017

Pág. 72 de 75
ANEXOS

Pág. 73 de75
MUNICIPALIDAD DISTRffAL DE SAN JUAN DE LURIGANCHO
COIMTi DE CONTROL INTERNO
AnexoOl
INSTRUCTIVO META 03
lementación del control interno (fase de planificación) en los procesos de presupuesto público y
contratación pública.
CUADRO DE ACTIVIDADES Y NIVEL DE CUMPLIMIENTO
ESPECIFICACIONES MEDIO DE VERIFICACIÓN PUNTAJE

Anexo 5 "Directorio de
integrantes del Comité de Control
El Presidente del Comité de Control Interno (CCI)
1 n terno", firmado por e 1
remite a la CGR el Anexo 5 "Directorio de
Presidente de CCI y visado por los
integrantes del Comité de Control Interno" de la
miembros titulares. Este
lar acciones Directiva N° 13-2016CG/GPROD, para la
documento debe enviarse
ras para la generación de usuarios y accesos al aplicativo
escaneado, hasta el 31 de marzo
implementación del informático "Seguimiento y Evaluaclón del
de 2017 al correo
Control Interno en el Sistema Control Interno".
sistemacontrolinterno@
1---------------------1=�=:.:..:.::=:..::..:.,:::._;:______
proceso de 10
contra! ori a.gob, pe ---l
Presupuesto Público y
El Presidente del Comité de Control Interno (CCI)
la ejecución del Plan Líder de Equipo y encargados de
designa roles en el aplicativo "Seguimiento y
de Trabajo en el los Procesos designados en el
Evaluación del Sistema Control Interno":
proceso de , . . . Aplicativo informático
1) Rol de l1der de Equipo, al Secretario Técnico del
Contratación Pública. "Seguimiento y Evaluación del
CCI.
Sistema Control Interno" hasta
ii) Rol de Encargado del Proceso
el 31 de marzo de 2017.
"Contrataciones", al Jefe del Órgano Encargado
de las Contrataciones (OEC).
Resolución de Alcaldía de
aprobación del reglamento del CCI
y Reglamento del Comité de
Actividad 2: Control Interno, suscrito por el
El Comité de Control Interno elabora el Presidente del comité. Ambos
Establecer el
Reglamento del Comité el cual debe ser
Reglamento del documentos deben ser 10
aprobado por el ntular de la entidad a través de
escaneados y adjuntados en el
una Resolución de Alcaldía.
aplicativo informático
"Seguimiento y Evaluación del
Sistema Control Interno" hasta el
28de abril de 2017.
El Jefe del Órgano Encargado de las Herramienta de Autodiagnóstico y

Istrar el Contrataciones (OEC) registra información y Plan de Trabajo desarrollados en
Diagnóstico y Plan de adjunta la documentación del diagnóstico y Plan el aplicativo. Informes del
Trabajo del proceso de de Trabajo del proceso de contratación pública, Diagnóstico y Plan de Trabajo 10
Contratación Pública en el formulario temático "Contrataciones", del escaneados y adjuntos en el
en el aplicativo aplicativo informático "Seguimiento y Evaluación aplicativo hasta el 28 de abril de
Informático. del Sistema Control Interno". 2017.
El Secretario Técnico del Comité de Control Información registrada hasta el 28

Actividad 4: . . .
I er de
Interno, quien tiene asigna. d o eI RoI d e L'd de abril de 2017 en el aplicativo
Registrar y/o actualizar . . .
Equipo, registra y/o actualiza la información en el informático "Seguimiento y
la información en los
aplícativo informático "Seguimiento y Evaluación Evaluación del Sistema Control
módulos Secuencia de 10
del Sistema Control Interno" en los siguientes Interno" en los siguientes
implementación y módulos: i) Secuencia de
módulos:
!)Secuencia de implementación y implementación, y ii) Proceso de
ii)Proceso de Medición del SCI. Medición del SCI.
Pág. 74de75
&fl.JNICIPAUDAD DISTRITAL DE SAN J«AN DE LUR/GANCHO
Anexo01
INSTRUCTIVO META 03
Implementación del control interno (fase de planificación) en los procesos de presupuesto público y
contratación pública.
CUADRO DE ACTIVIDADES Y NIVEL DE CUMPLIMIENTO

ACTIVIDADES ESPEOFICACIONES MEDIO DE VERIFICACIÓN PUNTAJE
i) Desarrollar la Herramienta de Autodiagnóstico Informe de Diagnóstico y sus
(check list), en el aplicativo informático anexos:
"Seguimiento y Evaluación del Sistema Control
Interno". Anexar al informe de diagnóstico.
ii) Elaborar el Informe de Diagnóstico de Control
Interno de acuerdo a los lineamientos i) Herramienta de autodiagnóstico
establecidos en la guía para el cumplimiento de la y
Actividad 5: meta.
Elaborar el Diagnóstico iii) Recopilar la documentación que sustenta las .. ..
• 11 ) Documentac,on que sustenta
del Control Interno en respuestas a las preguntas de la Herramienta de 35
. . . 1as respuestas a 1 as preguntas
el proceso de Autod,agnóstico (Check List) indicadas por la CGR.
. . . .mdº,cadas por Ia CGR.
Anexar al informe de d1agnóst1co.
Información registrada y
El informe de diagnóstico y sus anexos deben documentación escaneada y
contar con la firma del Responsable de adjuntada en el Aplicativo
Presupuesto o quien haga sus veces y los vistos informático "Seguimiento y
de los miembros del CCI, según los lineamientos Evaluación del Sistema Control
de la guía para el cumplimiento de la meta Interno" hasta el 31 de julio de
2017.
i) Desarrollar el Plan de Trabajo en el aplicativo

informático "Seguimiento y Evaluación del
Sistema Control Interno", en función a los Informe del Plan de Trabajo y su
Actividad 6: resultados de la herramienta de autodiagnóstico. anexo "Plan de Trabajo".
Elaborar el Plan de Anexar al Informe de Plan de Trabajo Información registrada y
Trabajo para la documentación escaneada y
Implementación del ii) Elaborar el Informe de Plan de Trabajo de adjuntada en el aplicativo 25
Control Interno en el acuerdo a los lineamientos establecidos en la informático "Seguimiento y
proceso de guía para el cumplimiento de la meta. Evaluación del Sistema Control
Presupuesto Público. Interno" hasta el 31 de julio de
El informe del plan de trabajo y su anexo deben 2017_
contar con la firma del Responsable de
Presupuesto o quien haga sus veces y los vistos
de los miembros del CCI.
80
PUNTAJE MÍNIMO PARA CUMPLIR LA META
PUNTOS
100
PUNTAJE MÁXIMO
PUNTOS
Informe: DitlQnóstico del Sistema de Control Interno

Pág. 75 de 75

Diagnostico de Sistema de Control Interno

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Diagnostico de Sistema de Control Interno

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&fUNICJPAUDAD DISTRJTAL DE SAN JUAN DE LUR/GANCHO

COMIT't DE CONTROL fNTERNO

INFORME DE DIAGNÓSTICO DEL

'"" lnfonne: Diagnóstico del Sistema de Control Interno

lnfonne: Diagnóstico del Sistema de Control Interno

DIAGNÓSTICO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

1.4 Estructura de la Organización Municipal

'- Identificación de brechas y oportunidades de mejora a nivel de entidad

4.4.1 Componente: Ambiente de Control

4.4.2 Componente: Evaluación de Riesgos

4.4.3 Componente: Actividades de Control Gerencial

4.4.4 Componente: Información y Comunicación

4.4.5 Componente: Supervisión

Identificación de brechas y oportunidades de mejora a nivel de procesos

lnfonne: Diagnóstico del Sistema de Control Interno

INFORME DEL DIAGNÓSTICO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

La Contraloría General de la República, entidad redora del Sistema Nacional

Informe: Diagnóstico del Sistema de Control Interno

-- lnfonne: Diagnóstico del Sistema de Control Interno

1.4 ESTRUCTURA DE LA ORGANIZACIÓN MUNICIPAL

La Municipalidad Distrital de San Juan de Lurigancho, para el cumplimiento de

a. órganos de Alta Dirección:

a.1 Concejo Municipal

b.1 Comisión de Regidores

c. Órgano de Control Institucional:

c.1 Órgano de Control Institucional

d. Órganos de Defensa Judicial:

d.1 Procuraduría Pública Municipal

e.1 Gerencia de Asesoría Jurídica

e.2 Gerencia de Plaruficación

f.1 Secretaria General

f.2 Secretaria de Comunicación e Imagen Institucional

f.3 Gerencia de Administración y Finanzas

lnfonne: Diagnóstico del Sist.ma de Control Interno

..... Pág. 6de75

f.3.4 Sub Gerencia de Tesorería

f.4 Subgerencia de Tecnologías de la Información

9.1 Gerencia de Administración Tributaria

g.2 Gerencia de Ejecución Coactiva

g.3 Gerencia de Desarrollo Ambiental

g.4 Gerencia de Desarrollo Económico

g.5 Gerencia de Seguridad Ciudadana

g.6 Gerencia de Desarrollo Urbano

g.7 Gerencia de Desarrollo Social

h.1 Agencias Municipales

Informe: Diagnóstico del Sistema de Control Interno

Asimismo para la formulación del presente Diagnóstico se ha revisado la

3.1 Objetivo general

Determinar el estado de la situación actual del Sistema de Control Interno de la

En base a dicho Diagnóstico, se podrán adoptar diversas acciones, orientadas

3.2 Objetivos específicos

lnfonne: Diagnóstico del Sistema de Control Interno

• Detectar los procesos críticos y proponer las mejoras alternativas de

4. DIAGNÓSTICO DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO

Diagnóstico es un medio de análisis para determinar el estado del Sistema de

f/ ¡· � Las Normas de Control Interno, consfftuyen lineamientos, criterios, métodos y

El Sistema de Control Interno es un conjunto de acciones, actividades, planes,

Informe: Diagnóstico del Sistema de Control Interno

Los componentes del Sistema de Control Interno a ser utilizados en el presente

4.1. Actividades previas

A efecto de la implementación del Sistema de Control Interno se ha generado la

• Sr. Juan Valentín NAVARRO JIMENEZ -Alcalde

Con fecha 02 de mayo del 2016 a través de la Resolución de Alcaldía N º 578-

Con Resolución de Alcaldía N º 015 de fecha 09 de enero del 2017, se