Hola profesora y compañeros adjunto caso práctico unidad 2 Régimen Fiscal

La sociedad PANADERIA EL BUEN VECINO LTDA. Nit: 800.531.229-5, se encuentra ubicada en la carrera 30 N. 25-52, teléfono N.
2062429, su actividad principal es la elaboración y comercialización de productos de panadería. Actividad económica del 4.14 por mil.

Su Gerente es el señor: Andrés Maduro, identificado con cedula de ciudadanía N.9.815.412 de Bogotá D.C, el contador es el señor:
Teodoro Pulido Machacón con tarjeta profesional .1505-2T. Para el mes de julio la empresa obtuvo los siguientes movimientos
operativos y comerciales; se solicita calcular la retención en la fuente de acuerdo con las bases y porcentajes respectivos para el año
2016.

1. Se compra a Distripan Ltda., los siguientes productos para la elaboración y comercialización de productos de panadería y se cancela
en efectivo:
a. Levadura por valor de $1.900.000 más IVA del 16%.
2. Se compra en efectivo a Granja Don Pollon: Huevos, leche y mantequilla animal por valor de $3.450.000.
3. Se compra a Harina el Molino, harina de trigo por valor de $3.150.000 más IVA del 5% y se cancela 70% de contado y 30% a crédito.
La empresa informa que si cancela en 120 días, el 30% faltante le descuenta un 5% del 100% de la factura.
4. Se vende pan a Comercializadora Comapan S.A.S por valor de $4.600.000 de contado
5. Se vende a almacenes Surtitodo 120 totas por valor de 6.000.000 más IVA del 5% y galletería por valor de $2.750.000 más IVA del
5%, su pago es de contado.
6. Se contrata con Secretaria Distrital de Salud suministro de onces para para colegios Distritales de la localidad 4 - San Cristóbal Sur,
de la siguiente forma:
a. Galletas por valor de $2.150.000
b. Café por valor de $2.650.000
c. Chocolate por valor de $3.300.000
d. Servicio de mesas por valor de $950.000. el pago se realiza con cheque del banco Popular
Se solicita determinar el valor del IVA generado y el IVA a descontar.
ORIENTACIONES PARA EL DESARROLLO DEL CASO
 Para el cumplimiento de esta actividad, el estudiante tendrá que apoyarse en la información otorgada en el enunciado. No obstante,
si es necesario acudir a otras fuentes de consulta, perfectamente pueden revisarse textos, blogs, páginas web, entre otros.
 Solución propuesta: Presentar la respuesta en formato Excel.
 Argumentos: las preguntas de opinión son de argumentación y análisis de cada estudiante por favor evitar el copie y pegue de
otras fuentes.

Respuesta:
1.Compra de levadura a Distripan Ltda, $1.900.000 IVA 19% paga de contado.
2- Compra a la granja "Don Pollon" huevo, leche y mantequilla total $3.450.000 en Efectivo. ( Excluido IVA,)
3- Se compra a "Harina el Molino" $3.150.000 Iva 19%
4- Venta de contado a "COMAPAN SAS" valor $4.600.000
5- Venta de contado A ALMACENES SURTITODO
Tortas $6.000.000
Galletas $2.750.000
Total $8.750.000
Mas IVA 19% $1.662.500
6. Vende a ciudad de Bogotá: Con cheque Banco Popular
Galletas $2.150.000
Café $2.650.000
Subtotal $4.750.000

Mas Servicio de $ 950.000

mesas
IVA 19% $ 180.500

 En este caso se puede observar que la Panadería EL BUEN VECINO LTDA, es responsable del Iva.
 Distripan Ltda debe DECLAR RENTA, para efectos de Retefuente
 La Granja DON POLLON es de una persona natural y es responsable de Iva ni declara Renta
 EL MOLINO es declarante de Renta y responsable de IVA
 COMAPAN SAS, es declarante de Renta y responsable de IVA
 SURTITODO es declarante y Responsable de IVA
 La Ciudad de Bogotá es Retenedor de IVA y de Reteica ( Debe asumir el IVA)
 VALORES POR PAGAR A LA DIAN
%
Almacen No. Concepto Valor Base IVA Iva Descontar Iva generado Rte V/Rte
1 Compra de levadura DISTRIPAN Ltda 1.900.000 361000 2,5 47.500
2 Compra a DON POLLON 3.450.000 0 0 2,5 86.250
3 Compra de Harina El Molino 3.150.000 19% 598000 2,5 78.750
4 Venta a Comapan SAS 4.600.000 19% 874.000
5 Venta Surtitodo 8.750.000 19% 1.662.500
6 Venta a Bogotá 8.100.000 19% 1.539.000
Venta de Servicios mesas 950.000 19% 180.500
SUBTOTAL 30.900.000 959000 4.256.000 212.500

Valor UVT $ 34.270

La Base son de 30.900.000 y el IVA a descontar es de un valor $ 959.500 y el IVA generado es de un valor $ 4.256.000 y el valor que
se ira a pagar a la DIAN en la Retefuente es de un valor de $ 212.500