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SÍLABO/PLAN DE APRENDIZAJE
DERECHO TRIBUTARIO II
SÌLABO
1. Información General
1.1. Denominación de la asignatura Derecho tributario II
1.2. Código de la asignatura 061565
1.3. Tipo de estudio 2.0. Estudio de Específico (E)
1.4. Naturaleza de la asignatura Obligatoria
1.5. Nivel de estudios Pregrado
1.6. Ciclo académico VI
1.7. Créditos 04
1.8. Semestre académico 2019-II
1.9. Horas semanales 02 HT - 04 HP – 12 Horas trabajo
autónomo
1.10. Total Horas por semestre 96 TH - 192 Horas trabajo autónomo
1.11. Pre requisito 061554 - Derecho tributario I
1.12. Docente Titular Juan de Dios Huanes Tovar
jhuanst@uladech.edu.pe
1.13. Docente Tutor Pedro Nilo Ignacio Cabanillas
ignacioc@uladech.edu.pe
3. Sumilla
La asignatura de Derecho Tributario II pertenece al tipo de estudio específico (E), es de
naturaleza obligatoria y de carácter teórica/práctica.
Conduce al desarrollo de habilidades para analizar la teoría del impuesto a la Renta e
impuestos de consumo y el IGV, con rigor científico, apoyo de la base de datos, en
actividades propias de su carrera. Compromete el desarrollo del trabajo en equipo,
autónomo, con responsabilidad social y con actitud proactiva.
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CPD SPA DTII
Competencia
2.22. Analiza la teoría del impuesto a la Renta e impuestos de consumo y el IGV, con
rigor científico, en actividades propias de su carrera, comprometiéndose en el desarrollo
del trabajo en equipo, autónomo, demostrando aptitud investigadora y responsabilidad
social.
5. Capacidades
2.22.1. Identifica la teoría del impuesto a la Renta, en la doctrina nacional, en el contexto
claves de su profesión.
2.22.2. Reconoce el impuesto a la Renta en la legislación tributaria nacional, en el
contexto claves de su profesión.
2.22.3. Comprende la legislación tributaria municipal, nacional, en situaciones del
ejercicio profesional
2.22.4. Analiza los impuestos de consumo y el IGV, la legislación tributaria especial, en
el campo profesional de la carrera
COMPETENCIA UNIDAD DE
CAPACIDADES INDICADOR
APRENDIZAJE
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2.22.2.4. Relaciona en un cuadro las funciones
que cumplen los contribuyentes y los responsables
del Impuesto a la Renta. Inmunidades y privilegios
tributarios, y la expone en aula, demostrando
trabajo en equipo.
7. Estrategias de Enseñanza-Aprendizaje
La metodología de la asignatura responde al régimen de estudios en Blended - Learning
(BL) y utiliza el enfoque pedagógico socio-
cognitivo bajo la dinámica de aprendizaje coherente con el Modelo Didáctico ULADECH
Católica, dando énfasis al uso de las tecnologías en el marco de la autonomía universitaria;
respetando el principio de libertad de cátedra, espíritu crítico y de investigación, entre otros,
considerando el carácter e identidad católica.
Asimismo, utiliza el campus virtual de la ULADECH Católica EVA (Entorno Virtual Angelino),
como un ambiente de aprendizaje que permite la interconexión de los actores directos en la
gestión del aprendizaje, utilizando las siguientes estrategias:
a) Para indagar conocimientos previos: Lluvias de ideas.
b) Para promover la comprensión: Cuadros sinópticos, conceptual
c) Para promover trabajos grupales: Trabajo colaborativo, debates, exposiciones
d) Para promover el desarrollo de las competencias profesionales: aprendizaje colaborativo y
autónomo.
e) Para promover la investigación formativa: Actividades de la asignatura con las normas APA.
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El desarrollo de la asignatura incluye actividades de investigación formativa (IF) en cada unidad
de aprendizaje por ser ejes transversales en el plan de estudios de la carrera. Las actividades de
investigación formativa (IF) están relacionadas con la elaboración de una monografía/ teniendo
en cuenta la norma APA y los requisitos establecidos en el reglamento de propiedad intelectual
aprobados por la Universidad.
Los estudiantes que requieran apoyo para hacer efectiva su formación integral pueden acudir
al docente de tutoría de la carrera profesional
8. Recursos Pedagógicos
Para el desarrollo de la asignatura se requiere los siguientes recursos Entorno virtual
Angelino (EVA), equipo multimedia navegación en internet, videos, diapositivas, textos
digitales, artículos de prensa popular y ensayos de investigación, biblioteca física y virtual
en base a datos E-libro y Esbco que se presentan e interactúan en el aula moderna . Las
actividades de campo se realizan en una institución educativa de la comunidad, permitiéndole
al estudiante desarrollar habilidades cognitivas, procedimentales y actitudinales, que lo
involucren directamente con la práctica pedagógica.
Los estudiantes serán los protagonistas en la construcción de su aprendizaje, siendo el
docente un mediador educativo.
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Los estudiantes que no cumplan con la presentación de actividades tendrán nota cero (00).
Asimismo, los estudiantes o grupos de estudiantes que presenten contenidos como copia que no
puedan sustentarlas ante el docente tutor, serán asumidas como plagio teniendo como nota cero
(00).
Es responsabilidad del estudiante asistir a la hora programada para la realización de las
actividades lectivas presencial y entregar los reportes de actividades en la plataforma dentro de
los plazos señalados.
La nota mínima aprobatoria de la asignatura es trece (13) para pregrado. No se utiliza el redondeo.
Tendrán derecho a examen de aplazados los estudiantes de pregrado que alcancen como mínimo
una nota promocional de diez (10). La nota del examen de aplazado no será mayor de trece (13)
y sustituirá a la nota desaprobatoria en el acta que será llenada por el DT. (Según Reglamento
Académico V015).
10. Referencia
Centrangolo, O. (sf). Tributación en América Latina: en busca de una nueva agenda de reformas.
Recuperado de
https://ebookcentral.proquest.com/lib/bibliocauladechsp/reader.action?ppg=1&docID
=3199776&tm=1519320765877
Merchan, M. (2015). Derecho Tributario II. Chimbote: Fondo editorial ULADECH Católica.
Quiroz, L. (2014). Desalojo por vencimiento de contrato. Universidad Católica Los Ángeles de
Chimbote: Chimbote.
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11. ANEXOS
CAPACIDAD
2.22.1. Identifica la teoría del impuesto a la Renta, en la doctrina nacional, en el contexto claves de su profesión.
INSTRUMENTO DE
TIEMPO ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE INDICADORES
EVALUACIÓN
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Desarrollo de actividades de aprendizaje teóricas 2.22.1.2. Compara
• Inicia la clase proyectando un video con el Impuesto a los sistemas del
la Renta de 3 minutos Impuesto a la Renta,
• Reunidos en grupos revisan la información de la así como las
plataforma: En el texto base: Sevillano, S. (2014). categorías de este
Lecciones de derecho tributario. 1a ed. Lima: Fondo tributo; y el
editorial. Impuesto a la renta
• Organiza los aspectos relevantes de la temática de de las personas
estudio y compara los sistemas del Impuesto a la Renta, naturales y la que
así como las categorías de este tributo, a través de una corresponde a las
síntesis con rigor científico, demostrando trabajo en personas jurídicas
equipo. a través de una
• Opinan sobre las orientaciones dadas por el docente síntesis con rigor
para elaborar la síntesis. científico,
• El trabajo colaborativo será enviado en el campus demostrando trabajo
virtual EVA. en equipo. Escala valorativa
Semana de resultados de
03 Desarrollo de actividades de aprendizaje prácticas investigación
En un caso práctico planteado por el docente en aula, formativa
colaborativamente analiza, los sistemas del Impuesto a la
Renta, elabora un resumen y apertura un debate.
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especialidad, en un informe digital y lo envía al entorno
virtual.
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Lecciones de derecho tributario. 1a ed. Lima: Fondo a través de una Escala valorativa
editorial. síntesis expositiva, de trabajo
• Organizan los aspectos relevantes de la temática de demostrando trabajo colaborativo
estudio y compara el ámbito de aplicación del en equipo.
Impuesto a la Renta, y la base jurisdiccional del
Impuesto a la Renta, a través de una síntesis
expositiva, demostrando trabajo en equipo.
• Opinan sobre las orientaciones dadas por el docente
para elaborar el resumen.
• Para el desarrollo de esta actividad, en el foro se
plantearán preguntas y cada participante emitirá y
fundamentará su respuesta: ¿a quienes se les
denomina contribuyentes responsables?
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Lecciones de derecho tributario. 1a ed. Lima: Fondo responsabilidad
editorial. social VI de manera
• Organiza los aspectos relevantes de la temática de colaborativa.
Semana estudio y diferencia en una exposición la renta bruta y
09 la renta neta, según la legislación tributaria, a través den
síntesis con rigor científico, demostrando trabajo en
equipo, con el apoyo de la base de datos.
• Opina sobre las orientaciones dadas por el docente para
elaborar la síntesis.
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11 • Organiza los aspectos relevantes de la temática de demostrando
estudio y relaciona en una exposición la potestad aprendizaje
tributaria de los Gobiernos Locales y la obligación autónomo, con
tributaria municipal, a través de un cuadro, responsabilidad
demostrando aprendizaje autónomo, con social.
responsabilidad social.
• Opina sobre las orientaciones dadas por el docente
para elaborar el cuadro sinóptico.
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• Opina sobre las orientaciones dadas por el docente
para elaborar el cuadro sinóptico.
Instrumento de
Tiempo Actividades de Aprendizaje Indicadores
evaluación
Opinan sobre los criterios de evaluación de la actividad de 2.22.4.1. Informa
aprendizaje de la unidad. de manera
Desarrollo de actividades de aprendizaje teóricas colaborativa los
• Proyecta un video sobre el Impuesto General a las resultados del
Ventas informe del
• Recoge información sobre lo aprendido a través de proyecto de
preguntas exploratorias, del texto base: Sevillano, S. responsabilidad
(2014). Lecciones de derecho tributario. 1a ed. Lima: social VI, Escala valorativa
Semana Fondo editorial, así mismo, Centrangolo, O. (sf). justificando jurídica de resultados de
14 Tributación en América Latina: en busca de una y/o legalmente. investigación
nueva agenda de reformas. Recuperado de formativa
https://ebookcentral.proquest.com/lib/bibliocaulad
echsp/reader.action?ppg=1&docID=3199776&tm=1
519320765877
• Organiza los aspectos relevantes de la temática de
estudio y describe con sentido crítico la ley del
Impuesto General a las Ventas y el Impuesto Selectivo
al Consumo, a través de un resumen con rigor
científico, demostrando trabajo autónomo, con
responsabilidad social.
• Opina sobre las orientaciones dadas por el docente
para elaborar el resumen.
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con la norma APA y el uso del Turnitin según
porcentaje establecido.
Asimismo, revisar la estructura del informe ubicado en el
catálogo de tesis de la ULADECH Católica en:
http://erp.uladech.edu.pe/bibliotecavirtual/?ejemplar=00
000041190, a fin de conocer y aplicar las normas APA.
CAPACIDAD
2.22.1. Identifica la teoría del impuesto a la Renta, en la doctrina nacional, en el contexto claves de su profesión.
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INSTRUMENTO DE
TIEMPO ACTIVIDADES DE APRENDIZAJE INDICADORES
EVALUACIÓN
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• Opinan sobre las orientaciones dadas por el docente síntesis con rigor
para elaborar la síntesis. científico,
• El trabajo colaborativo será enviado en el campus demostrando trabajo
virtual EVA. en equipo.
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Opinan sobre los criterios de evaluación de la actividad de 2.22.2.1.
aprendizaje de la unidad. Interpreta la
Desarrollo de actividades de aprendizaje teóricas aplicación de la Ley
• Proyectan un video sobre la declaración tributaria del Impuesto a la
• Recogen información sobre lo aprendido mediante Renta, a través de un
exploratorias. Asimismo, en el texto base: Sevillano, resumen expositivo, Escala valorativa
Semana S. (2014). Lecciones de derecho tributario. 1a ed. demostrando trabajo de intervención
05 y 06 Lima: Fondo editorial, así mismo, Centrangolo, O. en equipo y con oral
(sf). Tributación en América Latina: en busca de una actitud proactiva..
nueva agenda de reformas. Recuperado de
https://ebookcentral.proquest.com/lib/bibliocaulad
echsp/reader.action?ppg=1&docID=3199776&tm=1
519320765877
• Organizan los aspectos relevantes de la temática de
estudio e interpreta la aplicación de la Ley del
Impuesto a la Renta, a través de un resumen
expositivo, demostrando trabajo en equipo y con
actitud proactiva.
• Opinan sobre las orientaciones dadas por el docente
para elaborar el resumen.
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fundamentará su respuesta: ¿a quienes se les
denomina contribuyentes responsables?
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En un caso práctico planteado por el docente en aula,
colaborativamente analiza, la renta bruta y la renta neta,
según la legislación tributaria, elabora un resumen y
apertura un debate.
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Gobiernos Locales y la obligación tributaria municipal,
elabora un resumen y apertura un debate.
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de personas con capacidades diferentes según el campo
de su especialidad, en un informe digital y lo envía al
entorno virtual.
Instrumento de
Tiempo Actividades de Aprendizaje Indicadores
evaluación
Opinan sobre los criterios de evaluación de la actividad de 2.22.4.1. Informa
aprendizaje de la unidad. de manera
Desarrollo de actividades de aprendizaje teóricas colaborativa los
• Proyecta un video sobre el Impuesto General a las resultados del
Ventas informe del
• Recoge información sobre lo aprendido a través de proyecto de
preguntas exploratorias, del texto base: Sevillano, S. responsabilidad
(2014). Lecciones de derecho tributario. 1a ed. Lima: social VI, Escala valorativa
Fondo editorial, así mismo, Centrangolo, O. (sf). justificando jurídica de resultados de
Tributación en América Latina: en busca de una y/o legalmente. investigación
nueva agenda de reformas. Recuperado de formativa
https://ebookcentral.proquest.com/lib/bibliocaulad
echsp/reader.action?ppg=1&docID=3199776&tm=1
Semana 519320765877
14 y 15 • Organiza los aspectos relevantes de la temática de
estudio y describe con sentido crítico la ley del
Impuesto General a las Ventas y el Impuesto Selectivo
al Consumo, a través de un resumen con rigor
científico, demostrando trabajo autónomo, con
responsabilidad social.
• Opina sobre las orientaciones dadas por el docente
para elaborar el resumen.
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y el Impuesto Selectivo al Consumo, a través de una
matriz, demostrando trabajo en equipo, con el apoyo
de la base de datos, con actitud proactiva. .
• Opina sobre las orientaciones dadas por el docente Escala valorativa
para elaborar la matriz. de RS
• El trabajo colaborativo será enviado en el campus
virtual EVA.
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INSTRUMENTOS DE EVALUACIÓN DE APRENDIZAJE
Docente: ……………………………………………………………………………………………………..
INDICADOR:
INDICADOR:
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(03) ESCALA DE EVALUACIÓN DE INVESTIGACIÓN FORMATIVA
INDICADOR:
CRITERIOS DE EVALUACIÓN
Organiza Unifica Utiliza Muestra
apropiadamente información en buscadores responsabilidad CALIFICACIÓN
N° APELLIDOS
la temática y su contexto y académicos y en su aprendizaje
Y
utiliza fuentes usa estrategias aplica normas y usa el turnitin
NOMBRES
de información de selección de APA según porcentaje
de la base de información establecido
datos
1 -5 1-5 1-5 1 -5
01
02
Docente: ………………………………………………………...……………………………………..
Actitud: Actitud:
Muestra comportamiento ético Evidencia aprendizaje colaborativo y RS.
Criterios Criterios
N° APELLIDOS
Nivel de logro
Nivel de logro
01
02
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ESCALA VALORATIVA DE COMPRENSIÓN
Indicador:
CRITERIOS
Calificación
APELLIDOS Y 1.4. Referencia
N° 1.1. Muestra
NOMBRES 1.2. Evidencia 1.3. Utiliza la bibliografía
coherencia en la
sustento teórico recursos TICS consultada
síntesis
1 -5 1- 5 1-- 5 1- 5
01
02
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ANEXO 03
LISTADO DE DOCENTES TUTORES
ANEXO 04
REFERENCIAS CATEGORIZADAS
TEXTO COMPILADO
Alva, M. (2015). Compilado de Derecho Tributario II. Chimbote: Fondo Editorial ULADECH
Católica.
TEXTO BASE
TEXTO DIGITAL
Centrangolo, O. (sf). Tributación en América Latina: en busca de una nueva agenda de reformas.
Recuperado de
https://ebookcentral.proquest.com/lib/bibliocauladechsp/reader.action?ppg=1&docID
=3199776&tm=1519320765877
TESIS
Figueroa. H. (2016). Calidad de las sentencias de primera y segunda instancia sobre beneficios
sociales e indemnización por despido arbitrario, en el expediente N° 2010-00359-LA-02,
del distrito judicial del Santa, Chimbote. 2016. Recuperado de:
http://erp.uladech.edu.pe/bibliotecavirtual/?ejemplar=00000041190
TEXTO COMPLEMENTARIO
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Plazas, V. M. (2012). La codificación tributaria. Colombia: Editorial Universidad del Rosario.
Recuperado de
https://ebookcentral.proquest.com/lib/bibliocauladechsp/reader.action?ppg=1&docID
=3212552&tm=1519320794779
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