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de Gestión.
C. P. Enrique Clemente – Socio
C. P. José Luis Rojas - Socio
•Una premisa básica sobre el
desempeño…
• Ya sea que utilicemos mejora de procesos, reingeniería de
procesos, justo a tiempo, costeo basado en actividades,
administración de la calidad total, mejora continua de la
calidad o reducción de tiempos de ciclos, compartimos una
meta común: hacer más y mejor, con menos, es decir:
Mejorar el desempeño.
Eficiencia Efectividad
Contraloría y Administración
Análisis de las Alianzas con Administración Ejecución del Contabilidad e Administración Administración Arquitectura de la del Programa de
Compras del Riesgo Presupuesto Informes Rendición de Operativa de TI Entidad
Fuentes Proveedores Cuentas Estratégica de TI TI
•Mapa de Valor de la Gestión
Gubernamental
Eficiencia
en el uso
de los
recursos
Capital Activos
Humano Activos Fijos
Financieros
Optimizar la
Propiedad y Mejorar la
Mejorar la Reclutamiento y los
Administración Administración
Estrategia Inventarios de de los Activos
del Talento la Entidad Financieros
Reclutamiento Administración
Prioridades de Pago y y Despliegue Administración del Propiedad Cuentas por Cuentas por Préstamos y
Negocio Clasificación de la Fuerza del Desempeño Conocimiento y Bienes Raíces Equipo Inventario Donacione
Intelectual Pagar Cobrar Adquirido
Laboral Aprendizaje
Medición del
desempeño.
•¿Qué es la medición del desempeño?
•Objetivo
•Cuantificable
•Verificable
•Comunicados y divulgados
•Establecidos en consenso
• Nombre
• Número
• Siglas
• Objetivo
• Descripción
•Requisitos de los Indicadores
• Fórmula
• Factor de ponderación
• Fuentes de datos
• Periodicidad
• Abreviaturas a utilizar
Indicadores
(Corporativos) Gobernador
Se compara
vs:
Presidente
•Calidad de
Ef
Gestión de
c ia
ic
años anteriores
Indicadores
ic a
ie
nc
•Gestión de
Ef
(Gerenciales)
ia
Secretarios de Gobierno o Instituciones
Directores Generales Similares
•Presupuesto
Programado
Indicadores
Directores de Área
(Operacionales)
Efectividad
En el enfoque se analizará :
•Eficacia: Respecto al logro de sus propias metas planteadas
•Eficiencia: Respecto al usos de recursos públicos para alcanzar sus metas
•Efectividad: Respecto a la satisfacción del gobernado en cuanto al servicio
recibido (ligado a las metas de la entidad y a la calidad)
•Ejemplos de Indicadores
UNIDAD
UNIDAD PERIODO RESPONSABLE
FÓRMULA DE DE DE FUENTE DE DEL
NOMBRE OBJETIVO CÁLCULO MEDIDA MEDICIÓN INFORMACIÓN INDICADOR SIGNIFICADO
Un mayor porcentaje
implica mayor
(Ingresos totales
Determinar la ejecutados/Ingresos
eficiencia en la
programación y
Eficiencia eficiencia totales mayor capacidad de
presupuestal presupuestal presupuestados) Ejecución Admón. y ejecución de los
- Ingresos en un periodo *100 % Mensual presupuestal finanzas ingresos
Un mayor porcentaje
implica mayor
Determinar la (Egresos
eficiencia en la
programación y
Eficiencia eficiencia ejecutados/Egresos mayor capacidad de
presupuestal presupuestal presupuestados) Ejecución Admón. y ejecución de los
- Egresos en un periodo *100 % Mensual presupuestal finanzas gastos
Promedio de
indicador Eficiencia
Determinar la presupuestaria -
Un mayor porcentaje
implica mayor
Eficiencia eficiencia Ingresos y Eficiencia eficiencia en la
presupuestal presupuestal presupuestaria - Ejecución Admón. y programación
- Global en un periodo Egresos % Mensual presupuestal finanzas presupuestal
Cuantificar el
nivel de Ejecución
A mayor valor del
ingresos per- Ingresos totales presupuestal
indicador mayor es la
Ingresos por capita ejecutados/Número y censo de Admón. y contribución de los
habitante percibidos de habitantes % Anual población finanzas habitantes al ingreso
Comparar el
nivel de
ingreso total Ingresos totales Cuando el índice
ejecutado y el ejecutados / tiende o supera 1
Equilibrio gasto total Gastos totales Ejecución Admón. y se está equilibrado
financiero ejecutado ejecutados % Mensual presupuestal finanzas financieramente
(Total de Un mayor
proyectos indicador refleja
Medir la ejecutados/total una mayor
Capacidad de capacidad de de proyectos Plan eficiencia en la
ejecución de ejecución de formulados) Plan operativo operativo ejecución de
proyectos proyectos *100 % Mensual anual anual proyectos
Analizar el
A mayor valor del
nivel de
(Total de indicador, mayor
concertación proyectos
Plan operativo participación de la
de proyectos concertados anual e Planificación/ comunidad en la
con las /Total de información de Obras/ selección y
Participación organizaciones proyectos en otros Ingeniería ejecución de
ciudadana civiles ejecución)*100 % Mensual organismos municipal proyectos
Administración
Del Proyecto
Gente
MÓDULOS
Procesos
Tecnología
FASES
Planeación del
Presupuesto Proyecto
Administración Administración del Proyecto y Aseguramiento de Calidad
Preliminar Presupuesto
Del Proyecto Ajustado
MÓDULOS
Actividades al Medición del
medición del personal Entrenamiento sobre Evaluaciones de
Equipo de Desempeño
Desempeño del Mecanismos de la satisfacción al
Trabajo
Personal Medición personal
Diseño de Implementar de Realizar Pruebas a Evaluación de
Determinar Análisis y Evaluación de Controles para Controles para Controles y Satisfacción de
Importancia Riesgos – Nivel Entidad, Mitigar Riesgos y Mitigar Riesgos y Herramientas Usuarios
Comprender Relativa Planeada Procesos y Programas Brechas de Brechas de Remediar Programa de
Controles, Estructura
Gestión Gestión Desviaciones Monitoreo
Organizacional, Plan Identif. Procesos de
de Gobierno y Monitoreo del Desempeño Impl. Mec. de Auditoría de
Diseño de Mec. e
Programas de la de la Admón. Medición de Gestión
Ident. Activ. de Control a Indic. de Medición
Entidad Gestión
Procesos Nivel Estrategias, del Desempeño-
Impl. Indicadores Certificaciones
Políticas y Entidad y Progr.
de Medición
Responsabilidad
Comprender los Procesos Ident. Activ. De Control de Identificar los Req. Impl. Políticas
en las Áreas de Valor Eficiencia y Eficacia de Información para la Medición
Ident. Activ. De Control de la Gestión
Comprender Procesos de Identificar
para los Impulsores de Implementar
Monitoreo y Medición del Herramientas del
Gobierno Soporte de Medición Herramientas de
Desempeño
Análisis FODA Soporte
Ident. Req. Auditoría Post-
Comprender la Funcionalidad Implementar Implementación
Tecnología Pruebas y
Tecnología de Selecc. Solución Solución Soporte y
Remediación
Soporte de Procesos Tecnológica Tecnológica Mantenimiento
Técnicas para
implantar la
medición del
desempeño.
•Balanced Scorecard (BSC)
Gobernados / Usuarios
Fidelidad de los Acreditación social
gobernados
Procesos Internos
Calidad en los Tiempo de Acreditación de
procesos internos desarrollo de los los procesos
procesos
sic s,
Administración se ne ac f
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Examen de ca so
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Controles y Evaluación del
Procedimientos Uso Eficiente de
de la los Recursos
Administración Eficiencia y Economía
•Componentes de la Estructura del
Control Interno
A ES N TO
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AMBIENTE INTERNO U N
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ESTABLECIMIENTO DE OBJETIVOS A
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IDENTIFICACIÓN DE EVENTOS A D
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EVALUACIÓN DE RIESGOS D D
C
B
RESPUESTA A LOS RIESGOS
A
ACTIVIDADES DE CONTROL
INFORMACIÓN Y COMUNICACIÓN
MONITOREO
•Mapa de Riesgos
Exposición = Riesgo- Control (E=R-C)
Alto
1
7
3
2
5 6
4
Bajo
Bajo
Posibilidad de Ocurrencia
•Clasificación del Control Gerencial
Controles de
Controles de
Actividades del
Confiabilidad de la
Programa
Información
Gracias por su
Atención.