ADMINISTRACIÓN Y GESTIÓN

EMPRESARIAL

INTEGRANTES : BALDERA MORALES JOEL HOOBERT

PROFESOR : PAJUELO MENDOZA EMILIANO RAUL

CICLO :2

HORARIO : 10-C

2018

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“La dirección e importancia de la función de control en la gestión institucional de la
empresa Ferretería San Juan S.A.C.”

1. Datos generales de la empresa

Razón social : Ferretería San Juan Sociedad Anónima Cerrada

Nombre comercial : San Juan

Régimen legal : Sociedad anónima cerrada

Actividad económica : Venta de productos de construcción

CIIU : 5234

Inicio de actividades : 13 de febrero del 2019

Objetivo institucional : Crecer como empresa a través de la

comercialización de materiales para la
construcción y acabados

Régimen tributario : Régimen MYPE tributario

Sistema contable : Sistema CONCAR

Dimensión empresarial : Pequeña empresa

Dirección completa : Av. Michael Faraday Mz. J LT 14 Urb. Santa

Rosa

Número de trabajadores : 30 trabajadores

Proveedores importantes :

 REPRER S.R.L
 COUSIN IMPORT S.A.C
 INCORESA S.A

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 2. Introducción

El trabajo presenta la información de la empresa Ferretería San Juan SAC

en donde se detalla el proceso de dirección y control que se debe de tener
en la gestión institucional de la misma.

3. Tema:

3.1. Teoría

La dirección (TICs) y control en empresas del mismo giro de actividad

económica en el mundo y en nuestro país.

TICs EN MYPES FERRETERAS EN EL PERÚ

El Ministerio de la Producción en su Estudio de la Situación Actual de las Empresas

Peruanas. Los determinantes de su productividad y orientación exportadora.
Análisis basado en los resultados de la Primera Encuesta Nacional de Empresas
2015 menciona lo siguiente:

Solo la tercera parte de las empresas utilizaron sitios web o redes sociales en el
2014. El sector servicios es el sector con mayor uso de páginas web y redes sociales
(50.1% y 36.4% respectivamente). Además, sólo el 20.5% de las microempresas
han utilizado páginas webs mientras que más de las dos terceras partes de las
medianas y grandes empresas lo usaron.

El uso de las tecnologías de información y comunicación (TIC) en el micro y

pequeñas empresas, ayudaría a reducir significativamente sus costos
administrativos y promover sus productos y/o servicios, consiguiendo con esto una
mayor productividad de las mismas. Pero las personas que dirigen las mypes
prefieren no aplicarlas, porque consideran que es un gasto y no una inversión a
largo plazo. Pueden ayudarse de estas herramientas, y con esto lograr mayor
rentabilidad de las mismas sin necesidad de invertir mucho dinero, proporcionando
ventajas competitivas para la innovación que hoy el mundo globalizado demanda
con mayor insistencia.

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Es evidente que las micro y pequeñas empresas desempeñan un papel fundamental
en la economía de nuestro país, ya que contribuyen a la creación de empleo, a la
lucha contra la pobreza y al producto bruto interno (PBI). Sin embargo tienen
muchas limitaciones que no permiten el crecimiento de las mismas, como por
ejemplo la informalidad, la falta de financiamiento, la poca implementación de las
tecnologías de información y el escaso apoyo que reciben por parte del estado.

Frente a todo ello, se podría decir que la situación actual de las mypes es muy
inestable, pues cuentan con bajos índices de supervivencia y crecimiento.
Mencionando que de cada 10 mypes, sólo 3 superan el primer año y, de éstas, sólo
1 supera los dos años; esto se debería a que las micro y pequeñas empresas son
administradas sin una visión clara de lo que se pretende lograr, por lo cual sería
imposible maximizar la rentabilidad y crecimiento de estos negocios.

El Ministerio de la Producción en su Estudio de la Situación Actual de las Empresas

Peruanas. Los determinantes de su productividad y orientación exportadora.
Análisis basado en los resultados de la Primera Encuesta Nacional de Empresas
2015 informa que:

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Sólo el 20% de las microempresas cuentan con un plan de negocio al inicio de sus
operaciones mientras que el porcentaje aumenta a 40% en el caso de las pequeñas
empresas. Por otro lado, el 37.8% de las MYPE accedió a un crédito para iniciar su
negocio.

El desempeño del Perú en cuanto al uso de las TIC está por debajo del de Estados
Unidos y de los países de la Alianza del Pacífico (AP). La adopción de las TIC en el
Perú requeriría aumentar un 56% para llegar al promedio de los otros países socios
de la AP.

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La computadora de escritorio es el equipo más usado en las empresas con un 78%
pero el 55.8% de las mismas utilizan las computadoras multifuncionales, mientras
que el 51.2% de las empresas hacen uso de los celulares con acceso a internet.
Con respecto a las microempresas el 69.6% utiliza en sus actividades diarias la
computadora.

Asimismo, en la actualidad las empresas están haciendo cada vez más uso del
comercio electrónico a través de páginas web y redes sociales, mejorando con esto
sus niveles de ventas, pero existe; aún un porcentaje significativo que rechaza estas
alternativas de comercio ya sea por falta de conocimiento o por rezago. Es en este
aspecto, que falta mucho por hacer con respecto a las micro empresas, por lo que
según el ministerio de la producción informa que tan solo el 25.8% de éstas
empresas haría uso de las redes sociales para promover a la compra de sus
productos, servicios, brindar soporte a sus clientes, etc.

En cuanto a la situación actual de las ferreterías se puede observar que la mayoría

son negocios familiares, administrados por personas con limitados conocimientos
en gestión empresarial, por tal motivo esta sería una de las razones por las cuales
se encuentran estancadas en el tiempo. También se conoce que hacen poco uso
de las TIC. No se tiene información si cuentan con páginas web y redes sociales o
si cuentan con un software para el control de su mercadería. Es por ello que la
investigación realizada nos ayudará a poder despejar todas las incógnitas que nos
hemos planteado y en base a ello poder determinar una propuesta que aporte a las
ferreterías de este sector para su mejora y crecimiento.

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El comercio electrónico también se ha convertido en una herramienta clave para el
crecimiento de las empresas. Esta adopción tecnológica incrementa la
productividad e impulsa la formalización, lo que finalmente genera mayores niveles
de venta. Esto es posible gracias a que el uso de medios electrónicos como el
Internet y las redes sociales permiten ingresar a nuevos mercados reduciendo
significativamente el costo de transacción para la empresa. Por ello, el uso de redes
sociales y otras herramientas a través de Internet se ha incrementado
significativamente en la última década, pese a que aún mantenemos un rezago
respecto a los países más importantes de la región Latinoamericana. A nivel
nacional, todavía existe una brecha significativa para incorporar a las empresas al
mundo de internet a través del uso de página web, redes sociales y Linkedin, ya que
sólo la tercera parte de las empresas utilizaron sitios web o redes sociales en el
2014.

El sector servicios es el sector con mayor uso de páginas web y redes sociales
(50.1% y 36.36% respectivamente). Además, sólo el 20.5% de las microempresas
ha utilizado páginas web para fines comerciales o de coordinación. En el caso de
las medianas y grandes empresas, esta cifra alcanza los dos tercios. El uso del
servicio de páginas web o redes sociales posee distintos fines, entre los que
destacan la búsqueda de productos, servicios e información, el soporte a los
clientes, la promoción de los productos, la comunicación, la banca electrónica, entre
otros. La brecha de uso de redes sociales según tamaño empresarial se reduce
puesto que el porcentaje en las microempresas aumenta a 25.8%, en tanto en las
grandes y medianas asciende a 37.3% y 43.7% respectivamente

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 3.2. Práctica

 Planeación:

 Objetivo circunstancial, indicadores de gestión.

 Aplicar la tecnología para poder responder a las necesidades y

requerimientos del mercado
 Crear y mantener ventajas competitivas mediante el manejo de la
información de la base de clientes
 Crear y mantener ventajas competitivas basadas en la calidad de los
recursos humanos y servicios

Indicadores de gestión:

 Incremento de capital
 Participación de ventas distribuidas
 Satisfacción del cliente
 Quejas fundadas
 Reducción de gastos administrativos
 Satisfacción laboral
 Promedio de horas de capacitación del trabajador
 Organización:

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  MOF, organigrama, destacar una unidad orgánica (Dirección,
gerencia, departamento, sección, división. otros); indicar de la
unidad, el cargo directriz, o jefatural, luego los cargos
dependientes.

El MOF ha sido elaborado con la colaboración del proceso de la Gestión Humana

en coordinación con los demás procesos administrativos y trabajadores en general,
sugerencias y estímulos.

El presente Manual de Organización y Funciones de la empresa ferretería san juan

S.A.C. es un documento normativo que tiene por finalidad:

1. Dar a conocer la estructura de las diferentes áreas que componen la empresa

determinando las funciones generales y específicas de su estructura interna, los
niveles de responsabilidad y autoridad, delegados a cada una de las áreas y las
relaciones internas y externas de las mismas.

2. Definir claramente su organización y funciones.

3. Brindar información acerca de las funciones y responsabilidades a todo el

personal que labora en las diferentes áreas de la empresa.

Todo el personal está en la obligación de cumplir con lo establecido en el presente

Manual de Organización y Funciones. Las estructuras o actividades desarrollarse
de acuerdo a una lógica y práctica interpretación del espíritu del Manual.

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Unidad orgánica – Gerencia

Gerencia de Administración y Finanzas

Cargo jefatura

Jefatura de administración

Cargos dependientes

Contador
Asistente Tesorera
Asistente Contable
Auxiliar Contable
Practicante

 Dirección

 Aplicación sobre una unidad orgánica del organigrama

Gerente general

 Realizar los actos de administración y gestión empresarial.

 Organizar el régimen interno de la empresa, usar el sello de la misma, expedir

la correspondencia y cuidar que la contabilidad esté al día.

 Asistir, con voz pero sin voto, a las sesiones del Directorio, salvo que éste
acuerde sesionar de manera reservada.

 Expedir constancias y certificaciones respecto del contenido de las actas o

de sesiones de Directorio, de libros contables y registros de la empresa.

 Someter al Directorio, para su aprobación, los proyectos de la memoria y los

estados financieros, los presupuestos de la sociedad para cada año, así
como los programas de trabajo y demás actividades.

 Delegar total o parcialmente las facultades que se le conceden en el estatuto

de la sociedad.

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 Ejecutar el Plan de Negocios aprobado por el Directorio y proponer
modificaciones al mismo.

 Preparar y ejecutar el presupuesto aprobado por el Directorio y proponer

modificaciones al mismo.

 Funcionamiento

 Los daños y perjuicios que ocasione por el incumplimiento de sus

obligaciones, dolo, abuso de facultades y negligencia grave.

 También será solidariamente responsable con los gerentes que le

hayan precedido, por las irregularidades que éstos hubiesen
cometido, si, conociéndolas, no las denunciasen por escrito al
momento de asumir el cargo, o inmediatamente después de
conocerlas.

 La existencia, regularidad y veracidad de los sistemas de contabilidad,

los libros que la ley ordena llevar a la Sociedad y los demás libros y
registros que debe llevar un ordenado comerciante.

 La veracidad de las informaciones que proporcione a la Junta General

de Accionistas o al Directorio.

 El ocultamiento de las irregularidades que observe en las actividades

de la empresa.

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  Gestión empresarial (TICs)

 Recursos financieros

ACTIVOS

Con lo que respecta a caja y bancos, FERRETERÍA SAN JUAN cuenta con una
cuenta bancaria en el Banco SCOTIABANK y Banco INTERBANK y en lo que se
refiere a caja ahí se encuentra el dinero de las ventas diarias de la mayoría de los
clientes y de la caja sale el dinero para pagar todos los gastos en los que incurra el
negocio, además de las necesidades del dueño y su familia y el resto se deposita
en la cuenta.

En relación a los inventarios, se lleva un sistema de control de inventarios, es decir,

se sabe cuánto se tiene de cada producto, también que se tiene en un programa de
computadora son los precios de cada producto, se tiene valuado el inventario
aunque si existen las facturas de compra y cabe mencionar que todas las compras
se facturan, por lo que si hace una recopilación de ellas se puede saber cuánto
adquirió la empresa.

Para los clientes, no se otorga crédito, la mayoría de las ventas se hacen al contado,
sin embargo, si se tienen clientes preferenciales, éstos son clientes quienes realizan
compras frecuentes o más de cuatro compras seguidas; los clientes preferenciales
se seleccionan en una política que se cumpla, este tipo de clientes obtienen un
descuento del 10% en todas las compras que realicen.

En los activos fijos de la empresa, se encuentran considerados, el local en donde

se encuentran establecidos, las computadoras, el parque automotor y los muebles
que se tienen en el negocio, el mobiliario que se usa para exhibición de los
productos, la estantería de almacén y una bodega que se encuentra en la parte de
atrás de la ferretería.

PASIVOS

En lo que se refiere a los proveedores FERRETERÍA SAN JUAN cuenta con 25

proveedores directos, es decir, no le compra a ningún establecimiento, si no
directamente a los distribuidores. Al terminar de pagar lo que se les debe a los
proveedores, estos le hacen entrega de las facturas a la ferretería.

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Los productos se les van pidiendo a los proveedores según vaya siendo la demanda
de los clientes, además como los proveedores son fijos saben de qué productos
nuevos carece FERRETERÍA SAN JUAN y se les ofrece, para que de esta manera
este negocio esté a la vanguardia en lo que a materiales de construcción y artículos
de ferretería se refiere.

En cuanto a pasivos a largo plazo como obligaciones financieras es importante

mencionar que el crecimiento de la empresa es financiado por esta clase de deudas.

PATRIMONIO

Para el rubro de capital la FERRETERÍA SAN JUAN considera como aporte de sus
dueños, el local en donde se encuentra establecida la empresa, la bodega,
vehículos y el mobiliario.

 Recursos humanos

GERENTE GENERAL

Descripción especifica de funciones

 Dirigir todo lo relacionado con Ferretería SAN JUAN, velando que todas las
actividades se cumplan, de una forma eficiente y eficaz al igual que las
políticas y procedimientos implementados.

 Manejar los fondos de la empresa.

 Autorizar y analizar las proyecciones de pago de proveedores.

 Visitar constantemente la sucursal velando por su buen accionar.

 Analizar nuevas posibilidades de mercado.

 Mantener reuniones con administradores, clientes importantes y

proveedores.

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  Crear estrategias para la captación de nuevos clientes.

 Evaluación de operaciones y resultados obtenidos.

 Mantener una comunicación constante con todas las áreas de la empresa.

 Realizar contrataciones diversas según los diferentes requerimientos de la

empresa.

VENTAS

Descripción especifica de funciones

 Conseguir nuevos clientes

 Vender materiales de construcción y otros.

 Ofrecer mercadería a los clientes y crear en estas necesidades que no tenían

previstas.

 Brindar al cliente un servicio personalizado y asistido

CAJERO

Descripción especifica de funciones

 Controlar las facturas de crédito.

 Cobrar y llevar control de facturas de contado.

 Llevar control de los cheques recibidos durante el día en la caja.

 Preparar una nómina del dinero para cubrir los vueltos de pagos.

 Verificar tipos de cambio del día y originalidad para pagos en dólares.

 Hacer cierre de caja.

 Archivar la documentación generada.

 Realizar otras tareas propias o similares a su puesto, cuando condiciones

especiales y su superior así lo solicite.

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CONTADOR

Descripción especifica de funciones

 Verificar la codificación de los cheques emitidos.

 Revisar las conciliaciones bancarias (depósitos, cheques).

 Coordinar el uso de los fondos de las cuentas bancarias.

 Coordinar pagos ocasionales de proveedores y gastos con el auxiliar de

contabilidad.

 Revisar las conciliaciones de proveedores (notas de crédito, notas de

débito, cheques).

 Revisar y coordinar el paralelo de cuentas por pagar, velando por su buen

registro.

 Revisar el registro de facturas proveedores suministros.

 Revisar la codificación de los gastos en la compañía suministros.

 Revisar y registrar los asientos contables.

 Revisar todos los auxiliares correspondientes para cada partida contable.

 Coordinar los pagos de las deudas con los bancos.

 Preparar las hojas castillo y los estados financieros.

 Visitar el punto de venta para realizar los arqueos de caja, caja chica,
fondos de cambio, etc.

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  Recursos materiales

RECURSOS DE INVERSIÓN DE LA FERRETERÍA SAN JUAN

Fuente: http/www.intermpresas.net/Ferreteria/

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 PRODUCTOS DE VENTAS

Fuente: http/www.intermpresas.net/Ferreteria/

 Gestión de marketing

Políticas de marketing

Con el fin que permitan atraer al público que se conviertan en clientes potenciales.

 Prever un fondo anual para inversión publicitaria

 Creación de logotipo que se conviertan en distintivito que identifique la
empresa.
 La empresa realizara anuncios vía radio por 8 cuñas mensuales cada 3
meses y publicaciones en la guía virtual de en las páginas amarillas anual,
guía de las construcción en su edición anual donde se publicitara el nombre
de la ferretería acerca de los bienes y servicios que ofrecen para el
conocimiento al público.

17
  Gestión de contabilidad

ANÁLISIS DEL BALANCE GENERAL FERRETERÍA SAN JUAN 2016-2017

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 Motivación laboral

 Beneficios

 BENEFICIOS DE SALUD

19
 BENEFICIOS PERSONALES

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  Faltas y castigos

Faltas leves.

 Asistencias injustificadas
 La impuntualidad
 Mal desempeño de las tareas realizadas
 Actitudes o palabras desconsideradas contra otras personas de la empresa

Se trata de conductas contrarias a la convivencia en el día a día de la empresa,

pudiendo causar un perjuicio leve en la empresa e, incluso, entre compañeros,
afectando al clima laboral. Ante la comisión de una falta leve, la sanción suele
consistir en una amonestación laboral y en suspensión del empleo y sueldo de hasta
2 días.

Faltas graves.,

 Faltar 2 días enteros al trabajo en el plazo de 1 mes

Pueden conllevar suspensión del empleo y el sueldo de hasta 20 días.

Faltas muy graves.

 Sabotaje
 El abandono de trabajo

CASTIGOS

 Podrá inhabilitarse al empleado para el ascenso a un mejor puesto

 Suspensión del empleo
 Trasladarlo a otro centro de trabajo
 Despido
 Imponer el pago de una multa económica
 Reducir la jornada de descanso
 Reducir las vacaciones

21
  Cargos y puestos

 Administración de recursos humanos

Importancia de la gestión del recurso humano

La importancia de la gestión del recurso humano radica en que actualmente las

empresas deben dar respuestas a los cambios experimentados en la sociedad en
general y del mundo laboral en particular entre los que destacan:

 Aumento de la competencia y por lo tanto la necesidad de ser competitivo

 Los costos y ventajas relacionadas con el recurso humano
 El aumento del ritmo y complejidad de los cambios sociales

Objetivos de la gestión del recurso humano

 Atraer a los candidatos al puesto de trabajo que estén potencialmente

cualificados
 Retener a los mejores empleados
 Motivar a los empleados
 Ayudar a los empleados a crecer y desarrollarse en la organización
 Aumento de la productividad
 Mejorar la calidad de vida en el trabajo
 Cumplimiento de la normativa y legislación

DESCRIPCIÓN DE PUESTO

Puesto: Contador

Descripción genérica del puesto

Ordenar los registros contables generales de Ferretería SAN JUAN, tanto en la parte
de procedimiento, registro con la parte tributaria.

Reclutamiento interno:

 Transferencias
 Ascensos
 Transferencia con ascenso
 Programas de desarrollo profesional
 Planes de carrera para el personal.

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Reclutamiento externo:

 Archivos de candidatos que se presentaron espontáneamente o en

reclutamientos anteriores

 Recomendación de candidatos por parte de los empleados de la empresa.

 Carteles o anuncios en la puerta de la empresa

 Contactos con universidades, escuelas, asociaciones de estudiantes,

instituciones académicas y centros de vinculación empresa-escuela

 Conferencias y ferias de empleo en universidades y escuelas

 Convenios con otras empresas que actúan en el mismo mercado, en

términos de cooperación mutua

 Anuncios en periódicos y revistas

 Agencias de colocación o empleo

 Reclutamiento por internet

TÉCNICAS DE SELECCIÓN DE PERSONAL

 Entrevista de selección.

En este sentido las entrevistas se clasifican, en función de formato de las

preguntas y respuestas requeridas, en cuatro tipos, la entrevista totalmente
estandarizada, que es la entrevista estructurada y con una ruta
preestablecida a efecto de obtener respuestas definidas y cerradas,
entrevista estandarizada en las preguntas, es la entrevista con preguntas
previamente elaboradas, pero que permiten una respuesta abierta, una
respuesta libre por parte del candidato, la entrevista dirigida, la entrevista que
termina en el tipo de respuesta deseada, pero no especifica las preguntas,
las deja a criterio del entrevistador, la entrevista no dirigida, es la entrevista
totalmente libre y que no especifica las preguntas ni las respuestas
requeridas.

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 Pruebas de conocimientos o de capacidades

Las pruebas de conocimientos son instrumentos para evaluar el nivel de

conocimientos generales y específicos de los candidatos que exige el puesto
a cubrir. Buscan medir el grado de conocimientos profesionales o técnicos,
como nociones de informática, contabilidad, redacción, inglés, etc. Por otra
parte las pruebas de capacidad son muestras de trabajo que se utilizan para
constatar el desempeño de los candidatos.

 Pruebas psicológicas

Representan un promedio objetivo y estandarizado de una muestra de

comportamientos en lo referente a las aptitudes de las personas. Se utilizan
como medida del desempeño, se basan en muestras estadísticas para la
comparación y se aplican en condiciones estandarizadas. Los resultados de
las pruebas de una persona se comparan con las pautas de los resultados
de muestras representativas a efecto de obtener resultados en porcentajes.

 Pruebas de personalidad

La personalidad es más que un conjunto de ciertos aspectos mensurables.

Constituye una integración de rasgos personales, una mezcla, un todo
organizado. El término personalidad representa integración única de
características 21 medibles que se relacionan con aspectos permanentes y
consistentes de una persona. Las pruebas de personalidad revelan ciertos
aspectos de las características superficiales de las personas, como los
determinados por el carácter (rasgos adquiridos o fenotipos) y los
determinados por el temperamento (rasgos innatos o genotipos). Las
pruebas de personalidad son específicas cuando investigan determinados
rasgos o aspectos de la personalidad, como el equilibrio emocional, las
frustraciones, los intereses, las motivaciones, etc.

24
  Conflictos laborales

IMPUNTUALIDAD

El trabajador que llega cinco o diez minutos tarde de forma sistemática. La

aceptación no es una opción, porque de este modo sólo provocaremos que el resto
de compañeros, ante la impunidad de esta falta, imite su comportamiento
convirtiendo un caso aislado en un auténtico problema laboral.

Este conflicto en el trabajo puede solventarse a través de la instalación de sistemas

de medición en la oficina y la implantación de una estrategia positiva, como un
sistema de bonos por puntualidad, de modo que los empleados responsables vean
premiada su profesionalidad.

MENTIRAS, RUMORES Y COMPORTAMIENTOS NEGATIVOS

Este problema reside en desarrollar un proceso de selección de personal de calidad,

prescindiendo de aquellos candidatos que pueden influir negativamente en el
ambiente laboral.

Pero si ya contamos con algún empleado que no para de quejarse, criticar a sus
compañeros, extender rumores o inventar historias para justificar su falta de
productividad, nuestra mejor baza para superar el conflicto laboral es mantener un
encuentro con la persona en cuestión, ejerciendo un liderazgo motivacional que
provoque un cambio de actitud y, por ende, mejore el clima en el trabajo

UN PROBLEMA DE RUIDO

Cuando los empleados no cuentan con despacho propio y trabajan codo con codo
en una misma sala, el volumen de una radio, estridentes charlas entre compañeros
o conversaciones telefónicas con un tono de voz excesivamente alto
pueden molestar al resto de miembros presentes, generando desconcentración,
falta de productividad y estado de crispación en el equipo.

Estas consecuencias en el rendimiento laboral pueden evitarse mediante

la elaboración de un código de conducta en la oficina, un compendio de reglas que
regulen la convivencia en la oficina, como usar auriculares para escuchar música,
trasladar las charlas a las zonas comunes o definir un lugar para las reuniones de
trabajo.

Dar a conocer estas pautas de comportamiento cívico será importante si queremos

que los empleados sean conscientes de las mismas y no está de más
colgar carteles recordatorios en lugares visibles con las prácticas más habituales.

25
Cuando la jornada laboral se pasa en la red

Hoy día, no debemos prohibir el uso de las redes sociales ni internet, puesto que se
han convertido en una herramienta de interactuación y búsqueda de información
fundamental.

Ahora bien, si los empleados dedican su tiempo a chatear y publicar post y tweets
o navegar por páginas que nada tienen que ver con su trabajo, debemos intervenir.

Fijar objetivos e implantar una evaluación del desempeño que determine la

consecución de las metas de cada puesto nos permitirá conocer si el trabajador está
invirtiendo su jornada laboral adecuadamente.

 Comunicación institucional

SITIOS WEB

Los sitios web de la empresa son una forma común de comunicación externa. Un
sitio web diseñado profesionalmente puede aumentar la credibilidad de la empresa,
mientras que un mal diseño puede influir negativamente en la confianza del
consumidor. Un sitio web puede mantener al público al tanto de las actividades y
eventos, como las ventas en las tiendas departamentales o las reubicaciones de la
empresa. Además, los muros para mensajes y la información de contacto ofrecen a
los consumidores una oportunidad de responder a la compañía. A veces, las
empresas desarrollarán departamentos dedicados específicamente al manejo de
sitios web.

CORREO ELECTRÓNICO Y BOLETINES

Una empresa puede liberar correos masivos dirigidos a un público objetivo, como
consumidores o accionistas. Estos mensajes también pueden tomar la forma de
boletines electrónicos que la empresa distribuye sobre una base regular. En la
mayoría de los casos, las personas pueden optar por suscribirse a estos boletines
de avisos a través de los sitios web de la compañía. Los suscriptores tienen la
libertad de cancelar su suscripción si los boletines no cumplen con sus expectativas.

LLAMADAS TELEFÓNICAS

Una empresa puede utilizar llamadas telefónicas para llegar a las personas que
conforman su público objetivo. Estas llamadas pueden consistir en mensajes
pregrabados que ofrecen información sobre ventas y promociones. Esta estrategia
puede caer en el campo del telemarketing, en el que se ofrecen servicios
directamente a través de llamadas telefónicas.

26
MONITOREO (SUPERVISIÓN Y SEGUIMIENTO)

Se debe evaluar la presencia y funcionamiento de los controles a lo largo del tiempo

mediante actividades de monitoreo permanentes y evaluaciones independientes
para garantizar el cumplimiento de los objetivos de la organización.

Para realizar una supervisión adecuada se toma en cuenta lo siguiente:

 Monitoreo Permanente: son más efectivas ya que se realizan en tiempo real

y son dinámicas. A mayor monitoreo permanente menores evaluaciones
independientes.
 Se utilizan revisiones de indicadores, revisión de límites, revisión de informes
de excepción.
 Evaluaciones independientes: generalmente son correctivas. Es el caso de
las auditorías: planeación, ejecución, reporte y seguimiento.

 Gerencia, Liderazgo

PERFIL DEL PUESTO DE GERENCIA

 Dirección
 Organizar y coordinar todas las actividades relacionadas con Ferretería SAN
JUAN.
 velar por el buen funcionamiento y el seguimiento de los procesos, para
lograr el uso eficaz y eficiente de los recursos.
 Liderazgo
 Pensamiento Estratégico
 Integridad
 Trabajo en equipo
 Capacidad de planeamiento y organización
 Orientación al logro de resultados
 Visión de Negocio
 Comunicación
 Ética

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 I. Control

 Control institucional

 Factores

El control interno es un proceso, ejecutado por la junta directiva o consejo de

administración de una entidad, por su grupo directivo (gerencial) y por el resto del
personal. Este proceso está diseñado para proporcionar una seguridad razonable
al logro de los siguientes objetivos:

 Eficacia y eficiencia de las operaciones

 Confiabilidad de la información financiera
 Cumplimiento y regulaciones aplicables

OBJETIVOS

Los objetivos del control interno son los siguientes:

 Ayudar a la gerencia a lograr la administración más eficiente de las

operaciones del negocio, estableciendo procedimientos para adherirse a sus
planes de operación.
 Determinar la exactitud de los datos contables existentes y la efectividad de
los procedimientos internos.
 Revelar y corregir la ineficiencia en las operaciones.
 Recomendar cambios necesarios en las diversas fases de las operaciones.
 Averiguar el grado de protección, clasificación y salvaguarda del activo del
negocio contra pérdidas de cualquier clase o descripción

Ambiente de Control:

Para el control de las actividades se requieren los siguientes puntos:

a) Filosofía de la administración de riesgos

b) Integridad y Valores Éticos
c) Compromiso con la Competencia
d) Estructura Organizacional

28
Actividades de Control:

Las políticas que se pueden adoptar son las siguientes:

a) Revisiones de alto nivel: comparaciones entre presupuestos, proyecciones,

etc.
b) Gestión directa a actividades o funciones: verificación de tendencias,
estadísticas, políticas y procedimientos.
c) Controles físicos: inventarios, conteos.

 Proceso de control

Control implementado:

Para receptar el pedido de los clientes, el vendedor de mostrador llena una nota de
pedido para proceder a la facturación de la venta. Este documento es firmado por
el vendedor y entregado a la persona encargada de facturación.

Frecuencia del control: Diario

Manual o Automático: Manual

Control implementado:

Cuando se da crédito a clientes, se lleva un control manual de los créditos

entregados, en el que se indica el valor del crédito, la fecha máxima de cobro y la
firma del cliente. Además, se lleva el control en el sistema y se adjuntan las facturas
firmadas por parte de los clientes, que son documentos legales en la legislación
ecuatoriana. Al momento de ser cancelado el crédito, el administrador del local
entregará un recibo de pago al cliente y se entregará la factura de venta.

Frecuencia del control: Semanal

Manual o Automático: Manual, Automático

29
Control implementado:

En el caso de devoluciones, el administrador del local es el responsable de

efectuar las respectivas notas de crédito, se adjunta la factura de venta y se
ingresan los datos respectivos en el sistema. Se verificará el control en la
secuencia numérica, se revisarán las cinco últimas generadas en el año 2016 y las
cinco primeras generadas en el año 2017.

Frecuencia del control: Semanal

Manual o Automático: Manual, Automático

 Áreas criticas

Debilidad o Riesgo Identificado:

La ferretería no posee un manual de procedimientos contables para Ingresos

y Cuentas por Cobrar. La contabilización, estimaciones contables y
corrección de errores se realizan a juicio del contador de la entidad.

 Propuesta de Implementación de Control Interno: Para propósitos de

mejorar el control interno dentro de la ferretería, se elaboró un manual de
políticas contables para Disensa Puéllaro. El objetivo es describir los criterios
y tratamientos que se utilizarán en la contabilidad de la entidad

La ferretería no fija un porcentaje o una cantidad para cuentas incobrables,

ya que la administración cree que tiene una cartera sana y que sus clientes
cancelan sus deudas.

 Propuesta de Implementación de Control Interno: La administración

debería estimar porcentajes de cuentas que no recuperará, ya que es parte
del riesgo del negocio, si un cliente no cancela su cuenta la ferretería asumirá
la pérdida por este concepto. Como gestiones de cobro se puede enviar un
estado de cuenta al cliente, cobrar a través de un trámite judicial y si se tiene
la probabilidad de no cobro se puede castigar la cuenta por cobrar.

30
 La administración tiene como control para realizar una compra pedir hasta
tres cotizaciones para determinar el mejor precio, proveedor y productos de
calidad. En la revisión de la evidencia del control que tiene la ferretería se
determinó que no de las compras revisadas no todas tienen como respaldo
las cotizaciones que exige la administración. No se planifica adecuadamente
las compras y depende del dueño de la ferretería para abastecerse.

 Propuesta de Implementación de Control Interno: Para realizar las

compras se debe solicitar proformas o cotizaciones de los pedidos que se
van a realizar para elegir la mejor opción, se debe adjuntar a cada compra
realizada y se debe archivar en base a las solicitudes de pedido que es el
respaldo de las compras realizadas. El adecuado registro de las compras y
archivo de las cotizaciones permitirá un mejor control y se podrá realizar de
mejor manera el proceso de compras.

Para realizar la toma física del inventario, se asigna a todo el personal para
colaborar con esta tarea, para realizar este procedimiento se imprime el
listado de productos con los códigos y se procede a verificar los productos.
No existen instrucciones para realizar la toma física en una forma eficiente,
ordenada y en menor tiempo.

 Propuesta de Implementación de Control Interno: La administración para

realizar la toma física del inventario la debe planificar en base a un instructivo
de toma física. Actualmente, la toma física le toma a la ferretería una semana
y media debido a la variedad de productos, tipos de productos, colores,
tamaños, etc. Para realizar una toma física más eficiente y en menor tiempo
la ferretería podría pagar a estudiantes de colegio o conocidos para realizar
este procedimiento.

31
  Benchmarking

SODIMAC HOMECENTER

SODIMAC es una empresa que opera en el retail, industria donde ha alcanzado una
posición de liderazgo en el mercado de tiendas para el mejoramiento del hogar.

FACTOR PROPONDERANTE

 Su actividad se focaliza en desarrollar y proveer soluciones a los proyectos

de construcción de sus clientes, además de satisfacer las necesidades de
mejoramiento y decoración de sus hogares, ofreciendo excelencia en el
servicio, integridad en su trabajo y un fuerte compromiso con la comunidad.

32
Tema libre

 Político

 Corrupción en el poder judicial

Los Cuellos Blancos del Puerto

La fiscal supraprovincial del Callao Sandra Castro, encargada de recolectar las

escuchas telefónicas que fueron interceptadas en el caso de Los Cuellos Blancos
del Puerto y otras investigaciones de organizaciones criminales del Callao, se ha
visto obligada a ralentizar su trabajo.

Debe dedicarse a otras pesquisas de casos de lavado de activos que, junto a la

fiscal supraprovincial del Callao Rocío Sánchez, tiene como parte de su recargada
labor fiscal.

Castro Castillo es la única fiscal “recolectora”, es decir, es la encargada de nutrir

con información sensible a las investigaciones que tiene su despacho, así como a
otros niveles superiores. Tal es el caso de la Fiscalía Suprema Anticorrupción, que
investiga al ex presidente de la Corte del Callao Walter Ríos y la fiscalía suprema
que indaga al ex juez supremo César Hinostroza y a los ex integrantes del Consejo
Nacional de la Magistratura.

“Castro es la única fiscal recolectora y ahora está viendo el caso en los tres niveles.
Ella es la que coordina con el equipo Constelación de la policía el levantamiento de
las actas de transcripción de audios; debe volver a escuchar los audios para la
reevaluación de las conversaciones y también hacer otras diligencias propias del
caso de Los Cuellos Blancos; además de las otras investigaciones de crimen
organizado. Ello demanda tiempo y si está dedicada a otros casos ¿Cómo se puede
avanzar?”, cuestionaron fuentes cercanas al caso en diálogo con El Comercio.

En el Callao, las fiscales Castro y Sánchez son las únicas encargadas de investigar
casos de crimen organizado y lavado de activos.

La carga procesal por crimen organizado es de siete casos; mientras que la de

lavado de activos es más del doble, pues a diario se hacen intervenciones en el
puerto del Callao, así como en el aeropuerto internacional Jorge Chávez, por
incautación de dinero transnacional que sale o ingresa del país.

33
Es por ello que Castro y Sánchez deben turnarse para ejecutar operativos en los
casos de lavado de activos.

Hasta octubre esta labor la llevó a cabo el Equipo 1, a cargo de Rocío Sánchez, y
desde entonces las diligencias para los casos de lavado de activos las efectúa el
Equipo2, cuya responsable es Sandra Castro.

Las fuentes indicaron que Castro y Sánchez ahora deben abocarse a completar las
investigaciones por lavado de activos; ya que en los próximos días serán
supervisadas por el área de control interno.

“Esta situación genera inconvenientes para atender los casos de las dos
especialidades que son complejas”, advirtieron.

En agosto último, el despacho de la fiscal Rocío Sánchez solicitó a la Fiscalía de la

Nación, es decir al fiscal Pedro Chávarry, que se cree y se designe a un fiscal
especializado en delitos de lavado de activos, para que se encargue de estos casos.

“En el Callao sí hay sobrecarga. Los casos de crimen organizado y de lavado de

activos son complejos, implican no solo seguimientos, sino interceptaciones a un
número enorme de personas y es por eso que se ha pedido que se designe a un
fiscal para que se encargue de los casos de lavado, pero no se recibe respuesta”,
señalaron las fuentes.

34
En el área de prensa del Ministerio Público indicaron que desde el inicio del caso se
les proporcionó una oficina en el local de la avenida Abancay, así como logística y
recursos. Agregaron que se les ha dado el 80% de lo que pidieron.

Sin embargo, las fuentes en el Callao aclararon que las fiscales solo fueron
apoyadas con una persona para labores administrativas.

Tercer Juzgado de Investigación Preparatoria Anticorrupción llevará a cabo una

audiencia para evaluar el pedido de cese de prisión preventiva que solicitó el
abogado César Salinas Bedón.

Según la fiscalía, César Salinas Bedón sería parte de la red externa de la presunta
organización criminal de los denominados Cuellos Blancos del Puerto. Esta misma
organización estaría formada por una red de abogados y personal administrativo de
la Corte Superior del Callao.

César Salinas Bedón fue detenido el pasado 29 de julio junto a otros integrantes de
la presunta organización criminal. (DIARIO EL COMERCIO-PERÚ)

COMENTARIO U OPINIÓN

 Este problema tan grande que vemos y luchamos cada día en nuestro país,
nos afecta a todos, ya que la corrupción está dada por todo los niveles del
gobierno y el país. Yo digo que estos miserables no deberían estar en esos
cargos y no hay que tenerlos ni el menor remordimiento, ni compasión, ni un
ley que les amparen. Para que estos sinvergüenzas se vayan a la cárcel y
así de una vez erradicar la corrupción.

 Es un problema que viene del aparato de justicia que no funciona, de un

sistema donde la gente no logra las cosas por mérito, sino por ser vivo y
porque se denuncia y no pasa nada. Mientras no se combata la impunidad,
mientras la corrupción no sea efectiva, oportuna y eficazmente sancionada,
va a ser difícil combatirla.

35
4. Conclusiones

 El control interno es un proceso que es efectuado por toda la organización,

se lo diseña con la finalidad de proporcionar seguridad razonable sobre el
logro de objetivos, realización de actividades económicas eficientes,
cumplimiento de leyes y reglamentos, reducción de riesgos y preservación
de la organización en el caso de fraudes, errores e irregularidades
.
 Durante el desarrollo del presente trabajo se encontraron debilidades en el
control interno que la administración de la ferretería había implantado, por
ello, se emitieron propuestas de mejoras para las debilidades encontradas,
con la finalidad de fortalecer la administración del negocio.

 La ferretería SAN JUAN no hacen uso de las TICs para agilizar sus procesos.
También se concluye que este negocio no hacen uso de redes sociales y
páginas web

5. Recomendaciones

 Mantener los controles efectivos implementados por la administración en el

negocio; dar seguimiento y ejecutar las propuestas de mejora producirá un
progreso del negocio. La unión y compromiso de todos los que conforman la
ferretería disminuirá falencias y cumplir con los objetivos de la administración.

 Una forma de mejorar el ciclo de ingresos y cuentas por cobrar se puede

automatizar controles y funciones. Para el caso de facturación, despachos y
pedidos se puede mejorar los controles por medio de autorizaciones en el
sistema, manejo de claves para el personal para acceder al sistema y
designación de usuarios para mejorar la eficacia de las operaciones que se
realizan diariamente

 Implementar la codificación de los activos fijos permitirá control de manera

adecuada los bienes de la ferretería, ya que se conocerán las posesiones
reales, ubicación, adiciones o bajas actualizadas, custodio, registros
actualizados y estado de los bienes. Realizar tomas físicas de activos fijos
evitará pérdidas o deterioros al conocer su estado físico y la ubicación
permanente.

36
6. Bibliografía

a) Impresa

 Guillermo Híjar Fernández Planeación estratégica de visión

prospectiva Limusa
 José Manuel navarro El principito y la gestión empresarial
correcta

b) Electrónica

 http://www.inversionesarakaki.com/
 http://martin.com.pe/14-ferreteria
 http://www.chema.com.pe/ferreteria/reparacion/
 http://demi.produce.gob.pe/images/publicaciones/publi81171136f
e74561a7_79.pdf
 https://es.slideshare.net/rosmiluzamayacamargo/propuesta-para-
la-creacion-de-una-ferreteria-con-productos-y-materiales-idoneos-
para-la-construccion-en-el-corregimiento-de
 https://portal.mtc.gob.pe/comunicaciones/tic/documentos/mercad
odelasticperu.pdf
 http://repositorio.puce.edu.ec/bitstream/handle/22000/7825/2.A01.
001847.pdf?sequence=4&isAllowed=y
 http://repositorio.espe.edu.ec/xmlui/bitstream/handle/21000/2175/
T-ESPE-021545.pdf?sequence=1&isAllowed=y

c) Oral: empresa, área de gestión, cargo, apellidos y nombre, fecha de

visita.

 FERRETERIA CORPORACIÓN CELSO SAC, área de ventas,

vendedor, Guerra Cruz Jorge Elías, 03/11/2018

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