NOMBRE DEL PROYECTO: ENGORDA DE TILAPIA EN ESTANQUES

VI. Análisis Financiero

A PRESUPUESTO DE INVERSION
B CALCULOS TECNICOS
B.I. MEMORIAS DE CALCULO
DESARROLLO DE TILAPIA
B. II. PROYECCION DE COSTOS
CAPITAL DE TRABAJO
C PROYECCION FINANCIERA MINIMA A 5 AÑOS.
C.I. COSTOS TOTALES
C.II. PROYECCION DE INGRESOS
C.III. ESTADO DE RESULTADOS
C.IV FLUJO DE EFECTIVO
D ANALISIS DE RENTABILIDAD
D.I. PUNTO DE EQUILIBRIO
D.II. ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)
ESTANQUES
 ENGORDA DE TILAPIA EN ESTANQUES
Nombre : COPERTIL SOCIEDAD DE PRODUCCION RURAL DE RESPONSABILIDAD LIMITADA
LOCALIDAD Y MUNICIPIO SAN LUIS RIO COLORADO , SONORA

PRESUPUESTO DE INVERSION
CONCEPTOS UNIDAD CANTIDAD COSTO UNITARIO MONTOS PROGRAMA SOCIOS TOTAL
ACTIVO FIJO
TERRENO PARA COLOCACION DE ESTANQUES HECTAREAS 2 $ - $ - $ - $ - $ - $ -
TURBINA MOTOR AIRE PIEZA 3 5000 $ 15,000.00 $ 15,000.00 $ 15,000.00
MANGUERA PARA AIRE 38 X 50 PIEZA 3 260 $ 780.00 $ 780.00 $ 780.00
MOTOBOMBA JET 3/4 HP 115/230 V PIEZA 9 5400 $ 48,600.00 $ 48,600.00 $ 48,600.00
TELA MOSQUITERO 32" PIEZA 3 15 $ 45.00 $ 45.00 $ 45.00
BASCULA DIGITAL DE COCINA 5 KG PIEZA 3 1200 $ 3,600.00 $ 3,600.00 $ 3,600.00
BASCULA DE RELOJ CON CHAROLA CAP. 10 KG PIEZA 3 1700 $ 5,100.00 $ 5,100.00 $ 5,100.00
MOTOBOMBA AUTOCEBANTE HONDA 4X4 13 HP AC-101 PIEZA 3 25000 $ 75,000.00 $ 75,000.00 $ 75,000.00
MANGUERA DE SUCCION 4 " METRO 90 285 $ 25,650.00 $ 25,650.00 $ 25,650.00
PICHANCHA DE BRONCE DE 4" PIEZA 1 1500 $ 1,500.00 $ 1,500.00 $ 1,500.00
CONECTOR DE FIERRO 4" MACHO PARA MANGUERA PIEZA 1 215 $ 215.00 $ 215.00 $ 215.00
CONECTOR RAPIDO DE ALUMINIO 4" MXM NPT ''F'' PIEZA 1 320 $ 320.00 $ 320.00 $ 320.00
CONECTOR RAPIDO DE ALUMINIO 4'' C H. X MANG. PIEZA 6 430 $ 2,580.00 $ 2,580.00 $ 2,580.00
COMPRESOR 2 HP, 20 GAL PIEZA 1 8500 $ 8,500.00 $ 8,500.00 $ 8,500.00
FILTRO DE AIRE EN LINEA PIEZA 6 960 $ 5,760.00 $ 5,760.00 $ 5,760.00
BOMBA DE AGUA CENTRIFUGADA 1 HP PIEZA 6 2612.46 $ 15,674.76 $ 15,674.76 $ 15,674.76
TUBO HIDRO CEM. 25 MM 3 METROS PIEZA 30 45 $ 1,350.00 $ 1,350.00 $ 1,350.00
TEE PVC SxSxS PIEZA 30 90 $ 2,700.00 $ 2,700.00 $ 2,700.00
PVC 1 MTS PIEZA 30 25 $ 750.00 $ 750.00 $ 750.00
TUBERIA ABS 30 MTS PIEZA 15 60 $ 900.00 $ 900.00 $ 900.00
COUPLING PVC 1 SxS PIEZA 30 10 $ 300.00 $ 300.00 $ 300.00
TANQUE DE GEOMEMBRANA DE 12.50 M DE DIAMETRO , 147262 LITROS PIEZA 6 36000 $ 216,000.00 $ 216,000.00 $ 216,000.00

SUBTOTAL $ 430,324.76 $ 430,324.76 $ - $ 430,324.76

ACTIVO DIFERIDO
Elaboracion de Poyecto Servicio 1 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00 $ 10,000.00
Permisos y licencias Permiso 1 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00 $ 3,000.00
Instalacion de estanquerias Presupuesto 1 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00 $ 6,000.00
SUBTOTAL $ 19,000.00 $ 10,000.00 $ 9,000.00 $ 19,000.00
CAPITAL DE TRABAJO
Capital de trabajo Presupuesto 1 $ 150,329.95 $ 150,329.95 $ 60,735.08 $ 89,594.87 $ 150,329.95

SUBTOTAL $ 150,329.95 $ 89,594.87 $ 150,329.95

TOTAL $ 599,654.71 $ 501,059.84 $ 98,594.87 $ 599,654.71
 ENGORDA DE TILAPIA EN ESTANQUE
REQUERIMIENTOS DE INVERSION

CRIAS PRESENTACION
CRIA MASCULINIZADA DE TILAPIA(Oreochromis niloticu CRIA

EQUIPO
ARTICULO PRESENTACION
TURBINA MOTOR AIRE PIEZA
MANGUERA PARA AIRE 38 X 50 PIEZA
MOTOBOMBA JET 3/4 HP 115/230 V PIEZA
TELA MOSQUITERO 32" PIEZA
BASCULA DIGITAL DE COCINA 5 KG PIEZA
BASCULA DE RELOJ CON CHAROLA CAP. 10 KG PIEZA
MOTOBOMBA AUTOCEBANTE HONDA 4X4 13 HP AC-1 PIEZA
MANGUERA DE SUCCION 4 " METRO
PICHANCHA DE BRONCE DE 4" PIEZA
CONECTOR DE FIERRO 4" MACHO PARA MANGUERA PIEZA
CONECTOR RAPIDO DE ALUMINIO 4" MXM NPT ''F'' PIEZA
CONECTOR RAPIDO DE ALUMINIO 4'' C H. X MANG. PIEZA
COMPRESOR 2 HP, 20 GAL PIEZA
FILTRO DE AIRE EN LINEA PIEZA
BOMBA DE AGUA CENTRIFUGADA 1 HP PIEZA
TUBO HIDRO CEM. 25 MM 3 METROS PIEZA
TEE PVC SxSxS PIEZA
PVC 1 MTS PIEZA
TUBERIA ABS 30 MTS PIEZA
COUPLING PVC 1 SxS PIEZA
TANQUE DE GEOMEMBRANA DE 12.50 M DE
DIAMETRO , 147262 LITROS PIEZA

CONSTRUCCION DE MALLA SOMBRA

ARTICULO PRESENTACION
BARROTE 2 X 4 X 10 PIEZA
BARROTE 2 X 4 X 20 PIEZA
BARROTE 2 X 6 X 20 PIEZA
TRIPLAY 1/2 PULGADA PIEZA
CABLE NO. 10 CAJA
TABLERO 220 COMPLETO PIEZA
CHILILLO NEGRO KG
CEMENTO BULTO
CLAVOS KG

MANO DE OBRA Cantidad/ mes

Administracion y encargado 2

Cuidado y alimentacion de peces (2) 60

24
Compra de insumos

8
Mantenimiento de los estanques

4
Encargado de ventas
 DE TILAPIA EN ESTANQUES
EQUERIMIENTOS DE INVERSION

CANTIDAD PRECIO TOTAL

14400 5 72,000.00

EQUIPO
CANTIDAD PRECIO TOTAL
3 $ 5,000.00 $ 15,000.00
3 $ 260.00 $ 780.00
9 $ 5,400.00 $ 48,600.00
3 $ 15.00 $ 45.00
3 $ 1,200.00 $ 3,600.00
3 $ 1,700.00 $ 5,100.00
3 $ 25,000.00 $ 75,000.00
90 $ 285.00 $ 25,650.00
1 $ 1,500.00 $ 1,500.00
1 $ 215.00 $ 215.00
1 $ 320.00 $ 320.00
6 $ 430.00 $ 2,580.00
1 $ 8,500.00 $ 8,500.00
6 $ 960.00 $ 5,760.00
6 $ 2,612.46 $ 15,674.76
30 $ 45.00 $ 1,350.00
30 $ 90.00 $ 2,700.00
30 $ 25.00 $ 750.00
15 $ 60.00 $ 900.00
30 $ 10.00 $ 300.00

6 $ 36,000.00 $ 216,000.00
$ -
430,324.76

NSTRUCCION DE MALLA SOMBRA

CANTIDAD PRECIO TOTAL
50 $ 70.00 $ 3,500.00
30 $ 140.00 $ 4,200.00
13 $ 210.00 $ 2,730.00
116 $ 380.00 $ 44,080.00
1 $ 1,000.00 $ 1,000.00
1 $ 1,800.00 $ 1,800.00
5 $ 63.00 $ 315.00
13 $ 180.00 $ 2,340.00
3 $ 25.00 $ 75.00
$ 60,040.00

Actividad Precio/unitario $ Mes $ Anual

Administrar, supervisar y coordinar
los trabajos operativos de los
$ 150.00
estanques, ayudar en algunas
trabajos. $ 300.00 $ 3,600.00
Se requeriran de los 2 empleados
directos todos los dias al año, para
Cuidados de los peces, $ 150.00
alimentacion, labores genrales de
cuidado de los estanques $ 9,000.00 $ 108,000.00

Encargado de compras de insumos

$ 150.00
para la alimentacion de los peces,
$ 3,600.00 $ 43,200.00
encargado de mantenimiento de los
$ 150.00
estanques. $ 1,200.00 $ 14,400.00

encargado de ventas de los peces,

$ 150.00
contratos de compra, entregas etc
$ 600.00 $ 7,200.00
MANO DE OBRA $ 14,700.00 $ 176,400.00

360
 24

720

288

96

48
 AÑO 1
CICLO DE ENGORDA 1 CICLO DE ENGORDA 2
CONCEPTO
FACE INICIO FACE DESARROLLO FACE FINAL FACE INICIO FACE DESARROLLO FACE FINAL
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6
CRIAS AL INICIO DEL CICLO 14160.0 14160.0
Total de estanques 15.0
Capacidad de los estanques ( m3) 23.6
Densidad (Peces / M3) 40.0
Total de peces por estanque 944.0
Total de peces al inicio del mes 14160.0
Peso promedio final (kg/tilapia) 0.030 0.06 0.100 0.200 0.280 0.350 0.030 0.060 0.100 0.200 0.280 0.350
% de Mortalidad 2% 2% 2% 2% 2% 2% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00% 2.00%
Organismos al inicio del mes 14160 13877 13599 13327 13061 12800 14160 13877 13599 13327 13061 12800
organismos al final de mes 13877 13599 13327 13061 12800 12544 13877 13599 13327 13061 12800 12544
Consumo alim/día (% de biomasa) 8% 6% 4% 3.5% 3% 2.5% 8% 6% 4% 4% 3% 3%
Periodo en dias 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30 30
Consumo alim/día (Kg.) 33.3 49.0 53.3 91.4 107.5 109.8 33.3 49.0 53.3 91.4 107.5 109.8
Consumo de alim/Mes (kg) 999.1 1468.7 1599.3 2742.8 3225.5 3292.7 999.1 1468.7 1599.3 2742.8 3225.5 3292.7
% de organismos de 300 gr 10.00% 50.00% 100.00% 10.00% 50.00% 100.00%
Organismos finales despues de la venta 11755 6530 0 11755 6530 0
Producción total de carne (kg) 416.30 815.96 1332.73 2612.15 3583.87 4390.23 416.30 815.96 1332.73 2612.15 3583.87 4390.23
Producción de carne (ton disponible) 391.82 1959.11 4390.23 391.82 1959.11 4390.23
Total de carne al final del ciclo 6741.17 6741.17
Precio por kg de carne en pie $ 70.00 $ 70.00 $ 70.00 $ 100.00 $ 100.00 $ 100.00
Ingresos totales del ciclo $ 27,427.54 $ 137,137.70 $ 307,316.44 $ 39,182.20 $ 195,911.00 $ 439,023.48
$ 471,881.68
 ENGORDA DE TILAPIA EN EST
PROYECCION DE CO
MES
CONCEPTO
Mes 1 Mes 2 Mes 3 Mes 4
COSTOS FIJOS
Salario de contador $250.00 $250.00 $250.00 $250.00
Mano de obra $14,700.00 $14,700.00 $14,700.00 $14,700.00
Servicio de agua $50.00 $50.00 $50.00 $50.00
Kit de parametros-Fisico-Quimicos $4,000.00
Promocion $450.00 $450.00 $450.00 $450.00
Mantenimiento de instalaciones $300.00 $300.00 $300.00 $300.00
Subtotal $19,750.00 $15,750.00 $15,750.00 $15,750.00
COSTOS VARIABLES
Crias de alevines $72,000.00
Alimento Iniciador $4,496.08 $6,609.24
Alimento desarrollo $9,595.64 $16,456.52
Alimento finalizacion
Medicamentos $400.00 $400.00 $400.00 $400.00
Subtotal $76,896.08 $7,009.24 $9,995.64 $16,856.52
TOTAL COSTOS $96,646.08 $22,759.24 $25,745.64 $32,606.52

COSTOS ANUALES
CONCEPTO 1 2 3 4
COSTOS VARIABLES
Crias de alevines $144,000.00 $151,200.00 $158,760.00 $166,698.00
Alimento Iniciador $22,210.65 $23,321.18 $24,487.24 $25,711.60
Alimento desarrollo $52,104.33 $54,709.55 $57,445.02 $60,317.27
Alimento finalizacion $84,736.01 $88,972.81 $93,421.45 $98,092.53
Medicamentos $4,800.00 $5,040.00 $5,292.00 $5,556.60
SUBTOTAL $307,850.99 $323,243.54 $339,405.72 $356,376.00
COSTOS FIJOS
Salario de contador $3,000.00 $3,150.00 $3,307.50 $3,472.88
Mano de obra $176,400.00 $185,220.00 $194,481.00 $204,205.05
Servicio de agua $600.00 $630.00 $661.50 $694.58
Kit de parametros-Fisico-Quimicos $8,000.00 $8,400.00 $8,820.00 $9,261.00
Promocion $5,400.00 $5,670.00 $5,953.50 $6,251.18
Mantenimiento de instalaciones $3,600.00 $3,780.00 $3,969.00 $4,167.45
SUBTOTAL $197,000.00 $206,850.00 $217,192.50 $228,052.13
TOTAL $504,850.99 $530,093.54 $556,598.22 $584,428.13
ORDA DE TILAPIA EN ESTANQUES
PROYECCION DE COSTOS
MESES DE TRABAJO
Mes 5 Mes 6 Mes 7 Mes 8 Mes 9 Mes 10 Mes 11

$250.00 $250.00 $250.00 $250.00 $250.00 $250.00 $250.00

$14,700.00 $14,700.00 $14,700.00 $14,700.00 $14,700.00 $14,700.00 $14,700.00
$50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00 $50.00
$4,000.00
$450.00 $450.00 $450.00 $450.00 $450.00 $450.00 $450.00
$300.00 $300.00 $300.00 $300.00 $300.00 $300.00 $300.00
$15,750.00 $15,750.00 $19,750.00 $15,750.00 $15,750.00 $15,750.00 $15,750.00

$72,000.00
$4,496.08 $6,609.24
$9,595.64 $16,456.52
$20,965.61 $21,402.39 $20,965.61
$400.00 $400.00 $400.00 $400.00 $400.00 $400.00 $400.00
$21,365.61 $21,802.39 $76,896.08 $7,009.24 $9,995.64 $16,856.52 $21,365.61
$37,115.61 $37,552.39 $96,646.08 $22,759.24 $25,745.64 $32,606.52 $37,115.61

$175,032.90
$26,997.19
$63,333.14
$102,997.15
$5,834.43
$374,194.80

$3,646.52
$214,415.30
$729.30
$9,724.05
$6,563.73
$4,375.82
$239,454.73
$613,649.54
Mes 12 Total Anual

$250.00 $3,000.00
$14,700.00 $176,400.00
$50.00 $600.00
$8,000.00
$450.00 $5,400.00
$300.00 $3,600.00
$15,750.00 $197,000.00

$144,000.00
$22,210.65
$52,104.33
$21,402.39 $84,736.01
$400.00 $4,800.00
$21,802.39 $307,850.99
$37,552.39 $504,850.99
 ENGORDA DE TILAPIA EN ESTANQUES

COSTOS TOTALES

COSTOS FIJOS AÑO 1 AÑO 2

Salario de contador $ 3,000.00 $ 3,150.00
Mano de obra $ 176,400.00 $ 185,220.00
Servicio de agua $ 600.00 $ 630.00
Kit de parametros-Fisico-Quimicos $ 8,000.00 $ 8,400.00
Promocion $ 5,400.00 $ 5,670.00
Mantenimiento de instalaciones $ 3,600.00 $ 3,780.00
TOTAL $ 197,000.00 $ 206,850.00

COSTOS VARIABLES AÑO 1 AÑO 2

Crias de alevines $ 144,000.00 $ 151,200.00
Alimento Iniciador $ 22,210.65 $ 23,321.18
Alimento desarrollo $ 52,104.33 $ 54,709.55
Alimento finalizacion $ 84,736.01 $ 88,972.81
Medicamentos $ 4,800.00 $ 5,040.00
TOTAL $ 307,850.99 $ 323,243.54

AÑO 1 AÑO 2
COSTOS FIJOS $ 197,000.00 $ 206,850.00
COSTOS VARIABLES $ 307,850.99 $ 323,243.54
COSTOS TOTALES $ 504,850.99 $ 530,093.54

n
EN ESTANQUES

ALES

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

$ 3,307.50 $ 3,472.88 $ 3,646.52
$ 194,481.00 $ 204,205.05 $ 214,415.30
$ 661.50 $ 694.58 $ 729.30
$ 8,820.00 $ 9,261.00 $ 9,724.05
$ 5,953.50 $ 6,251.18 $ 6,563.73
$ 3,969.00 $ 4,167.45 $ 4,375.82
$ 217,192.50 $ 228,052.13 $ 239,454.73

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

$ 158,760.00 $ 166,698.00 $ 175,032.90
$ 24,487.24 $ 25,711.60 $ 26,997.19
$ 57,445.02 $ 60,317.27 $ 63,333.14
$ 93,421.45 $ 98,092.53 $ 102,997.15
$ 5,292.00 $ 5,556.60 $ 5,834.43
$ 339,405.72 $ 356,376.00 $ 374,194.80

AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

$ 217,192.50 $ 228,052.13 $ 239,454.73
$ 339,405.72 $ 356,376.00 $ 374,194.80
$ 556,598.22 $ 584,428.13 $ 613,649.54
 INGRESOS Y EGRESOS
UNIDAD DE TOTAL POR
CONCEPTO MEDIDA CANTIDAD PRECIO CICLO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑ0 4 AÑO 5
INGRESOS
PRODUCTO KG 13,482 $70.00 13,482 13,482 14,156 14,864 15,607 16,388
VENTA DE TILAPIA kg 6,741 $100.00 $674,116.68 1,348,233.36 1,415,645 1,486,427 1,560,749 1,638,786
TOTAL DE INGRESOS $674,116.68 $1,348,233.36 $1,415,645.03 $1,486,427.28 $1,560,748.64 $1,638,786.08
 ENGORDA DE TILAPIA EN E

DETERMINACION DE C

CONCEPTOS
1 2 3 4
Ingresos 0.00 0.00 0.00 27,427.54
INGRESOS ($) 0.00 0.00 0.00 27,427.54
COSTOS FIJOS: 19,750.00 15,750.00 15,750.00 15,750.00

COSTOS VARIABLES : 76,896.08 7,009.24 9,995.64 16,856.52

TOTAL COSTOS 96,646.08 22,759.24 25,745.64 32,606.52

FLUJO DE EFECTIVO -96,646.08 -22,759.24 -25,745.64 -5,178.98

FUJO DE EFECTIVO ACUMULADO -96,646.08 -119,405.33 -145,150.97 -150,329.95

CAPITAL DE TRABAJO 150,329.95
TILAPIA EN ESTANQUES

DETERMINACION DE CAPITAL DE TRABAJO

MESES
5 6 7 8 9 10 11 12
137,137.70 307,316.44 0.00 0.00 0.00 39,182.20 195,911.00 439,023.48
137,137.70 307,316.44 0.00 0.00 0.00 39,182.20 195,911.00 439,023.48
15,750.00 15,750.00 19,750.00 15,750.00 15,750.00 15,750.00 15,750.00 15,750.00

21,365.61 21,802.39 76,896.08 7,009.24 9,995.64 16,856.52 21,365.61 21,802.39

37,115.61 37,552.39 96,646.08 22,759.24 25,745.64 32,606.52 37,115.61 37,552.39

100,022.09 269,764.04 -96,646.08 -22,759.24 -25,745.64 6,575.68 158,795.39 401,471.09

-50,307.86 219,456.18 122,810.10 100,050.85 74,305.21 80,880.89 239,676.28 641,147.36

 TOTAL
###
###
197,000.00

307,850.99

504,850.99

641,147.36
 ENGORDA DE TILAPIA EN ESTANQUES

ESTADO DE RESULTADOS
CONCEPTOS AÑO 1 AÑO 2
( + ) VENTAS $ 1,348,233.36 $ 1,415,645.03
COSTOS FIJOS $ 197,000.00 $ 206,850.00
COSTOS VARIABLES $ 307,850.99 $ 323,243.54
( - ) COSTOS TOTALES $ 504,850.99 $ 530,093.54
( = ) UTILIDAD BRUTA $ 843,382.37 $ 885,551.49
( - ) DEPRECIACION $ 48,268.96 $ 50,682.41
( = ) UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS $ 795,113.41 $ 834,869.08
( - ) IMPUESTOS $ 79,511.34 $ 83,486.91
( = ) UTILIDAD DEL EJERCICIO $ 715,602.07 $ 751,382.17

DEPRECIACIONES

CONCEPTO (Activo Fijo) VALOR ORIGINAL TASA

TERRENO PARA COLOCACION DE ESTANQUES $ - 17%

TURBINA MOTOR AIRE $ 15,000.00 17%
MANGUERA PARA AIRE 38 X 50 $ 780.00 17%
MOTOBOMBA JET 3/4 HP 115/230 V $ 48,600.00 20%
TELA MOSQUITERO 32" $ 45.00 20%
BASCULA DIGITAL DE COCINA 5 KG $ 3,600.00 13%
BASCULA DE RELOJ CON CHAROLA CAP. 10 KG $ 5,100.00 10%
MOTOBOMBA AUTOCEBANTE HONDA 4X4 13 H$ 75,000.00 13%
MANGUERA DE SUCCION 4 " $ 25,650.00 17%
PICHANCHA DE BRONCE DE 4" $ 1,500.00 17%
CONECTOR DE FIERRO 4" MACHO PARA MAN $ 215.00 20%
CONECTOR RAPIDO DE ALUMINIO 4" MXM NPT$ 320.00 20%
CONECTOR RAPIDO DE ALUMINIO 4'' C H. X $ 2,580.00 20%
COMPRESOR 2 HP, 20 GAL $ 8,500.00 13%
FILTRO DE AIRE EN LINEA $ 5,760.00 20%
BOMBA DE AGUA CENTRIFUGADA 1 HP $ 15,674.76 17%
TUBO HIDRO CEM. 25 MM 3 METROS $ 1,350.00 20%
TEE PVC SxSxS $ 2,700.00 20%
PVC 1 MTS $ 750.00 20%
TUBERIA ABS 30 MTS $ 900.00 20%
COUPLING PVC 1 SxS $ 300.00 20%
TANQUE DE GEOMEMBRANA DE 12.50 M DE DI$ 216,000.00 7%
0 $ - 7%
0 $ - 10%
TOTAL $ 430,324.76
A EN ESTANQUES

ESULTADOS
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 1,486,427.28 $ 1,560,748.64 $ 1,638,786.08
$ 217,192.50 $ 228,052.13 $ 239,454.73
$ 339,405.72 $ 356,376.00 $ 374,194.80
$ 556,598.22 $ 584,428.13 $ 613,649.54
$ 929,829.06 $ 976,320.51 $ 1,025,136.54
$ 53,216.53 $ 55,877.35 $ 58,671.22
$ 876,612.53 $ 920,443.16 $ 966,465.32
$ 87,661.25 $ 92,044.32 $ 96,646.53
$ 788,951.28 $ 828,398.84 $ 869,818.79

DEPRECIACION VALOR DE RESCATE

AÑOS
ANUAL A 5 AÑOS
$ - 6 $ -
$ 2,500.00 6 $ 2,500.00
$ 130.00 6 $ 130.00
$ 9,720.00 5 $ -
$ 9.00 5 $ -
$ 450.00 8 $ 1,350.00
$ 510.00 10 $ 2,550.00
$ 9,375.00 8 $ 28,125.00
$ 4,275.00 6 $ 4,275.00
$ 250.00 6 $ 250.00
$ 43.00 5 $ -
$ 64.00 5 $ -
$ 516.00 5 $ -
$ 1,062.50 8 $ 3,187.50
$ 1,152.00 5 $ -
$ 2,612.46 6 $ 2,612.46
$ 270.00 5 $ -
$ 540.00 5 $ -
$ 150.00 5 $ -
$ 180.00 5 $ -
$ 60.00 5 $ -
$ 14,400.00 15 $ 144,000.00
$ - 15 $ -
$ - 10 $ -
$ 48,268.96 $ 188,979.96
 ENGORDA DE TILAPIA EN ESTANQUES

FLUJO DE EFECTIVO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 0 AÑO 1 AÑO 2
( + ) VENTAS $ - $ 1,348,233.36 $ 1,415,645.03
( + ) VALOR DE RESCATE $ - $ - $ -
( = ) INGRESOS TOTALES $ - $ 1,348,233.36 $ 1,415,645.03
COSTOS FIJOS $ - $ 197,000.00 $ 206,850.00
COSTOS VARIABLES $ - $ 307,850.99 $ 323,243.54
( = ) COSTOS TOTALES $ - $ 504,850.99 $ 530,093.54
COMPRA ACTIVO FIJO $ 430,324.76 $ - $ -
COMPRA ACTIVO DIFERIDO $ 19,000.00 $ - $ -
COMPRA CAPITAL DE TRABAJO $ 150,329.95 $ - $ -
( = ) SALDO FINAL -$ 599,654.71 $ 843,382.37 $ 885,551.49
EN ESTANQUES

ECTIVO
AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5
$ 1,486,427.28 $ 1,560,748.64 $ 1,638,786.08
$ - $ - $ 188,979.96
$ 1,486,427.28 $ 1,560,748.64 $ 1,827,766.04
$ 217,192.50 $ 228,052.13 $ 239,454.73
$ 339,405.72 $ 356,376.00 $ 374,194.80
$ 556,598.22 $ 584,428.13 $ 613,649.54
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ - $ - $ -
$ 929,829.06 $ 976,320.51 $ 1,214,116.50
 ENGORDA DE TILAPIA EN ESTANQUES

PUNTO DE EQUILIBRIO
CONCEPTOS / AÑO AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3
VENTAS $ 1,348,233.36 $ 1,415,645.03 $ 1,486,427.28
COSTOS FIJOS $ 197,000.00 $ 206,850.00 $ 217,192.50
COSTOS VARIABLES $ 307,850.99 $ 323,243.54 $ 339,405.72
COSTOS TOTALES $ 504,850.99 $ 530,093.54 $ 556,598.22
PUNTO DE EQUILIBRIO $ $ 255,292.65 $ 268,057.28 $ 281,460.15
PUNTO DE EQUILIBRIO % 19% 19% 19%

INTERPRETACION

EL PUNTO DE EQUILIBRIO INDICA EL PROCENTAJE DE VENTAS QUE SE DEBE TENER PARA CUBRIR LOS COSTOS TOTALES, EST
TENGA GANANCIAS, TANTO EN % COMO EN $ ES LO QUE DEBE VENDERSE PARA NO GANAR NI PERDER, ARRIBA DE ESTO
GANANCIAS Y UTILIDADES
 EN ESTANQUES

QUILIBRIO
AÑO 4 AÑO 5
$ 1,560,748.64 $ 1,638,786.08
$ 228,052.13 $ 239,454.73
$ 356,376.00 $ 374,194.80
$ 584,428.13 $ 613,649.54
$ 295,533.15 $ 310,309.81
19% 19%

R PARA CUBRIR LOS COSTOS TOTALES, ESTO SIN QUE SE

NO GANAR NI PERDER, ARRIBA DE ESTOS SE TIENEN
 ENGORDA DE TILAPIA EN ESTANQUES
ANALISIS DE RENTABILIDAD (VAN, TIR, B/C)

TASA DE ACTUALIZACION 10%

AÑO INGRESOS COSTOS FLUJO DE

EFECTIVO
AÑO 0 $ - $ 599,654.71 -$ 599,654.71
AÑO 1 $ 1,348,233.36 $ 504,850.99 $ 843,382.37
AÑO 2 $ 1,415,645.03 $ 530,093.54 $ 885,551.49
AÑO 3 $ 1,486,427.28 $ 556,598.22 $ 929,829.06
AÑO 4 $ 1,560,748.64 $ 584,428.13 $ 976,320.51
AÑO 5 $ 1,638,786.08 $ 613,649.54 $ 1,025,136.54
TOTAL $ 7,449,840.39 $ 3,389,275.13 $ 4,060,565.26

VAN
TIR
B/C

CRITERIO DE DECISIÓN

EL PROYECTO PRESENTA INDICADORES DE RENTABILIDAD POSITIVOS, LO CUAL SIGNIFICA QUE EL PROYECTO ES V

DE $ 2,900,880.79 QUE SIGNIFICA QUE LA INVERSION SE RECUPERA Y SE TIENEN UTILIDADES PARA EL PROYECT
SIGNIFICA RENTABILIDAD SIENDO ESTE MAYOR A LA TASA DE ACTUALIZACION, POR ULTIMO SE TIENE UNA RELA
LO QUE SIGINIFICA QUE POR CADA PESOS INVERTIDO EN EL PROYECTO SE TIENE UN EXCEDENTE Y RECUPERACIO
SIGNIFICA QUE EL PROYECTO ES RENTABLE Y DEBE DE INVERTIRSE EN EL MISM
A EN ESTANQUES
DAD (VAN, TIR, B/C)

TASA INGRESOS EGRESOS

(1+t)-n ACTUALIZADOS ACTUALIZADOS
1.00000 $ - $ 599,654.71
0.90909 $ 1,225,666.69 $ 458,955.45
0.82645 $ 1,169,954.57 $ 438,093.84
0.75131 $ 1,116,774.82 $ 418,180.48
0.68301 $ 1,066,012.32 $ 399,172.28
0.62092 $ 1,017,557.22 $ 381,028.08
$ 5,595,965.62 $ 2,695,084.83

$ 2,900,880.79 Se acepta
143.55% Se acepta
2.08 Se acepta

L SIGNIFICA QUE EL PROYECTO ES VIABLE , EL VALOR ACTUAL NETO ES

NEN UTILIDADES PARA EL PROYECTO, LA TIR, ES DE 143.55 % LO QUE
N, POR ULTIMO SE TIENE UNA RELACION BENEFICIO COSTO DE $ 2.08
NE UN EXCEDENTE Y RECUPERACION DE $1.08 pesos /PESO, LO CUAL
Y DEBE DE INVERTIRSE EN EL MISMO.
ACTIVIDADES MAYO JUNIO JULIO
Se adquiere la infraestructura
Se prepara el terreno y se instalan las tinas con
todo el sistema necesario.
Se compran los alevines y se introducen en las
tinas.
Se realiza la alimentación, cuidado y
mantenimiento de la cosecha.
Se comercializa y se cierra trato con clientes
mayoristas.

Se recupera la cosecha y se realiza la

compraventa entre la granja y el consumidor.

Se inicia un nuevo ciclo.

AGOSTO SEP OCT NOV DIC