Contabilidad Bancaria 17

“UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS”
FACULTAD CIENCIAS CONTABLES
CURSO : CONTABILIDAD SECTORIAL
DOCENTE : SANCHEZ BARRAZA, BERNARDO
AULA : 413
EMBRESA BANCARIA NACIONAL: SCOTIABANK
EMPRESA BANCARIA INTERNACIONAL: CITY BANK
CAJA : METROPOLITANA DE LIMA
SEUDÓNIMO: “CHINCHIN Y SUS AMIGOS”
INTEGRANTES:
CORTÉZ CIRILO, GIANMARCO
GUEVARA VIVANCO, YANELA
HARO BENDITA, FREDDY
HUAMÁN PÉREZ, PILAR
HUANACHIN SALAZAR, LUIS
HUICHO SACCSARA, LUCIA
INFANTE PALOMINO, MARIA ELENA
JULCA GONZÁLES, DAVID
ESQUECHE REYES, KELLY

ÍNDICE
CAPÍTULO I: Conocimiento de las empresas bancarias y descripción de sus

productos o servicios
1.1 BANCO NACIONAL

1.1.1 Breve historia del Banco Nacional
1.1.2 Misión
1.1.3 Visión
1.1.4 Productos/ Servicios que brinda
1.1.5 Elección de Productos/Servicios a costear
1.1.6 Descripción de los Procesos de los productos o servicios
1.1.7 Flujo de Actividades
1.1.8 Aplicación de casos prácticos en base a los casos estudiados en el
curso y complementarlo con el caso de investigación
1.1.9 Costeo Bancario
1.1.10 Balance de Comprobación y Estados Financieros
1.1.11 Otros: Aspectos tributarios y NIIFs relacionadas
1.2 BANCO INTERNACIONAL

1.2.1 Breve historia del Banco Internacional
1.2.2 Misión
1.2.3 Visión
1
1.3 CAJA Y/O FINANCIERA NACIONAL
1.3.1 Breve historia de la Caja/Financiera Nacional
1.3.2 Misión
1.3.3 Visión
CAPÍTULO II: Análisis de las Empresas Bancarias
2.1 BANCO NACIONAL: SCOTIABANK
2.2 BANCO INTERNACIONAL: CITY BANK
2.3 CAJA Y/O FINANCIERA: CAJA METROPOLITANA DE LIMA
CAPÍTULO III: Conclusiones
CAPÍTULO IV: Recomendaciones
CAPÍTULO V: Bibliografía
2
INTRODUCCIÓN
Las entidades bancarias, que incluyen los bancos y cajas, son instituciones
pertenecientes al Sistema Financiero que se encargan de administrar el
dinero de unos para prestarlo a otros. La banca, o el sistema bancario, es el
conjunto de entidades o instituciones que, dentro de una economía
determinada, prestan el servicio de banco o banca.
Las operaciones típicas de los bancos son las pasivas (para captar dinero
de personas e instituciones) y las activas (prestar ese dinero a terceros
exigiendo un coste mayor del que pagan por sus operaciones de captación
de pasivos). Para la cual estas instituciones ofrecen diversos productos o
servicios al público y a otras instituciones.
Entre las instituciones que se trataran en el siguiente trabajo están:
El banco Scotiabank Perú es un banco que forma parte del Grupo

Scotiabank, una de las instituciones financieras líderes de Norteamérica.
Mantiene activos consolidados por más de 852,000 mil millones de dólares
canadienses (al 31 de enero de 2015) y cotiza sus acciones en las bolsas de
valores de Toronto y Nueva York. Scotiabank ofrece a sus clientes
soluciones en banca corporativa, banca de inversión y mercado de capitales.
Citi o Citibank Colombia S.A. es una compañía financiera que inicia sus
operaciones en Colombia en Enero 1916 con la apertura de su primera
oficina en la ciudad de Medellín, convirtiéndose en el banco internacional
más antiguo del país. La compañía es una subsidiaria colombiana de la
empresa multinacional de servicios financieros Citigroup La compañía es
filial colombiana de la canadiense Scotiabank, el cual hizo la compra a través
de su subsidiaria en Colombia, el Banco Multibanca Colpatria. Citi sigue
ofreciendo sus servicios para empresas al igual que en Brasil y Argentina.
En cuanta a la Caja de Lima Metropolitana inició sus operaciones en 1949.

Es una institución que goza de autonomía económica y financiera, y su
objetivo principal es fomentar el ahorro y desarrollar el crédito de consumo
(microcrédito prendario y personal), así como los créditos a la micro,
3
pequeña y mediana empresa. Igualmente, busca apoyar a las entidades del
entorno municipal mediante la prestación de servicios financieros.
A continuación se hablará más extensamente sobre las instituciones

mencionadas con anterioridad, también definiendo algunos de los diversos
productos o servicios que ofrecen, así como características y procesos
relacionados con los mismos.
4
CAPÍTULO I:
“Conocimiento de las empresas bancarias y descripción de sus

productos o servicios”
1.1. BANCO NACIONAL
“SCOTIABANK PERÚ”
5
1.1.1. Breve historia de SCOTIABANK
Conocido oficialmente como “The Bank of Nova Scotia”. Es uno de los cinco
bancos más grandes de Canadá.
Es el banco más "internacional" de los bancos canadienses pues es el que

más sucursales tiene fuera de su país. Fundado en Halifax, Nueva
Escocia en 1832, con el nombre de McLeod Young Weir Co. & Ltd. El 1 de
febrero de 1921 el banco lanzó una expansión con la apertura de oficinas
entre ellas en Windsor, Nueva Escocia. Su expansión se concentró en
exclusiva a las provincias marítimas canadienses, hasta que en 1882 en el
que el banco abrió una sucursal en la ciudad de Winnipeg, Manitoba. La cual
fue clausurada por bajo rendimiento, animando al banco a expandirse y a
abrir sucursales en el Medio-Oeste incluyendo las dos grandes ciudades
de Minneapolis y Chicago. Abrió sucursales en México, bajo el nombre
comercial de "Scotiabank Inverlat", gracias a la compra de Grupo Financiero
Inverlat en 1996. En el 2006, una nueva historia empezó. Scotiabank Perú
forma parte del Grupo Scotiabank, una de las instituciones financieras líderes
de Norteamérica.
Scotiabank se consolida e inicia sus operaciones en el Perú combinando la
experiencia y los conocimientos del Banco Wiese Sudameris, el enfoque en
el servicio del Banco Sudamericano y el respaldo de The Bank of Nova
Scotia (BNS), una de las instituciones financieras líderes de Norteamérica y
el conglomerado financiero de Canadá con mayor presencia internacional.
1.1.2. Misión
Ser reconocidos como la administradora de Fondos Mutuos que provee a
sus clientes asesoría y soluciones innovadoras de inversión, de acuerdo a
sus diferentes perfiles de riesgo y necesidades financieras.
1.1.3. Visión
Crear y distribuir productos de Fondos Mutuos y Fondos de Inversión de alta
calidad, que satisfagan en exigencias de riesgo, rentabilidad y disponibilidad,
asegurando relaciones de largo plazo con nuestros clientes.
6
1.1.4. Productos/ Servicios que brinda
1.1.4.1. Crédito Vehicular
1.1.4.2. Crédito Mi Vivienda
1.1.4.3. Crédito Hipotecario
1.1.4.4. Depósito a Plazo
1.1.4.5. Cuenta CTS
1.1.4.6. Cuenta Sueldo
1.1.4.7. Cuenta Corriente
1.1.4.8. Compra y Venta de Moneda Extranjera
1.1.4.9. Seguro de Patrimonio
1.1.5. Elección de Productos/Servicios a costear
Crédito Vehicular Maria Elena Infante Palomino

Crédito Mi Vivienda David Julca Gonzales
Crédito Hipotecario Lucia Huicho Saccsara
Depósito a Plazo Kelly Esqueche Reyes
Cuenta CTS Fredy Haro Bendita
Cuenta Sueldo Pilar Huamán Perez
Cuenta Corriente Yanela Guevara Vivanco
Compra y Venta de Moneda Luis Huanachin Salazar
Extranjera
Seguro de Patrimonio Gianmarco Cortéz Cirilo
1.1.5.1. Crédito Vehicular

Se eligió costear el crédito vehicular del banco nacional Scotiabank. El
cliente es quien puede acceder a la información del costo de este servicio
y así escoger si desea adquirirlo.
Descripción de los Procesos

a. Surge la necesidad del cliente por adquirir un auto propio:
El cliente tiene la necesidad de adquirir un auto propio por diversas
razones, existen diversas formas de poder financiar este crédito, pero
el crédito vehicular es la manera más rápida de adquirirlo.
7
b. El cliente se acerca a Scotiabank a informarse para pedir el
crédito vehicular:
El cliente se acercará al banco Scotiabank para recibir información, en
las cuales ofrece tasas de interés de 10.99% en soles y 9.99% en
dólares. Otorga un plazo de hasta 60 meses para pagar y financia hasta
el 85% del valor del vehículo. Como en todos los bancos, el
desembolso se efectúa a la cuenta del concesionario y las cuotas
mensuales incluyen intereses, amortización del capital, comisión por
portes y seguro de desgravamen.
Además de ello deberá averiguar los requisitos necesarios para
acceder al crédito. El cliente debe cumplir con ciertos requisitos que el
banco solicita:
 Tener un ingreso mínimo de S/ 1,600
 Tener entre 19 años y menos de 70 años. La edad al finalizar el crédito
deberá ser menor a 75 años
 Antigüedad laboral de 6 meses para dependientes y de 24 meses para
independientes y empleador
c. El interesado busca el vehículo al cual quiere acceder:
Averiguará qué modelo de carro le ofrece el mejor rendimiento por
galón de combustible, cuál tiene los repuestos más baratos, qué
carrocería es más resistente y cuántos años de vida útil puede tener; o
buscara el vehículo que se adecue a sus gustos.
d. Proceso de evaluación:
El cliente será evaluado de acuerdo con las políticas del banco
Scotiabank verificando si cumple con todos los requisitos, en cuales el
banco nos informa que “El tiempo de evaluación es de 24 horas desde
que se recibe la documentación completa, de acuerdo a lo solicitado
por el Banco.” Además de que se pedirá la documentación necesaria
según sus ingresos.
e. Desembolsos de la cuenta corriente o pagos en ventanilla:
Una vez que ya fue aceptada su solicitud de aceptación para adquirir el
crédito vehicular, el cliente deberá realizar diversos desembolsos con
Plazo mínimo de 6 meses y máximo de 60 meses, además del Monto
mínimo a financiar de US$ 3,000. El banco Scotiabank ofrece el
8
financiamiento de vehículos de marcas chinas a un plazo máximo de
48 meses y cuota inicial mínima de 20% (concesionarios admitidos)
f. El cliente ya tiene su auto:
Gracias al crédito vehicular el cliente lograra adquirir su vehículo nuevo
con una tasa que es una de las mejores ofrecidas en el mercado. La
entrega se efectuará en la red de agencias de Scotiabank con la
presentación de la Tarjeta de Propiedad, se podrá solicitar hasta 90
días después del desembolso del préstamo y será responsabilidad de
la compañía de seguros MAPFRE Perú, compañía distinta a
Scotiabank; caso contrario se aplican condiciones de tarifario MAPFRE
Perú.
Flujo de Actividades
9
1.1.5.2. Crédito Mi Vivienda
Crédito Mi vivienda del Banco Scotiabank el cual es un préstamo
hipotecario que permite financiar la compra o construcción de una
vivienda.
El beneficio principal del Nuevo Crédito MIVIVIENDA es el Premio al Buen

Pagador, un descuento de S/. 17,000 o S/. 6,000 como premio a la
puntualidad en el pago de las cuotas mensuales.
Características.
 Se puede comprar una vivienda nueva o usada de hasta S/ 405,000 soles.

 Se obtiene un bono de hasta S/17,500 para incrementar la Cuota Inicial y
disminuir el monto del préstamo.
 Se endeuda menos, al contar con una mayor inicial.
 Aparte de los ingresos habituales, se puede sustentar los ingresos
adicionales a través de los planes de ahorro hipotecario Banco Scotiabank.
 Se puede pagar el préstamo de 5 a 20 años.
 Se puede deducir hasta 3 UITS adicionales en la determinación del
Impuesto a la Renta por los Intereses del Crédito
 Se puede disponer del 25% de la AFP para pagar la cuota inicial del Nuevo
Crédito MIVIVIENDA y el banco efectúa todos los trámites de liberación
de los fondos con la AFP.
 Existe una tasa de interés fija durante todo el plazo de vigencia del
préstamo.
Requisitos:
 Se debe contar con un ingreso mínimo (neto Individual o Conyugal) de S/.

1,500 mensual (Lima) / S/. 1,100 neto (Provincias). En caso de no poder
sustentarlos, se puede calificar por medio de los Planes de Ahorro Banco
Scotiabank.
 Tener mínimo 19 años y máximo 69 años al solicitar el crédito.
 La persona que solicita el crédito, su cónyuge o conviviente legalmente
reconocido o hijos menores de edad no deben ser propietarios ni
copropietarios de alguna vivienda a nivel nacional registrada en SUNARP.
10
 El precio de la vivienda que a comprar debe estar entre S/ 57,500 y
S/405,000 Soles.
Necesidad de las personas emprendedoras a generar más ingresos y

mejoras en sus negocios:
Debido a la alta producción de bienes o servicios las personas
emprendedoras con negocios desean acceder a crédito para poder
adquirir equipos, maquinarias y otros elementos para poder cumplir con la
demanda del mercado.
La persona con negocio se acerca a la caja municipal para poder evaluar
opciones de crédito:
En la caja lima metropolitana se obtiene un préstamo de hasta el 80% del
valor del activo a financiar según proforma / presupuesto, con un mínimo
de S/. 1,000 y un máximo según evaluación y se tiene hasta 60 meses
para pagar.
Proceso de evaluación:
Una vez entregado los documentos por parte del cliente la entidad verificar
a de acuerdo con los requisitos si se está cumpliendo, en este proceso se
efectúa visita al cliente y se emite un informe de visita y también se verifica
a conformidad los documentos para aprobar el crédito solicitado.
El cliente busca el activo fijo al cual quiere su adquisición:
Se averigua el Activo fijo de su preferencia estableciendo los parámetros
que da la caja lima metropolitana procurando que el activo lo dure varios
años para el uso eficiente en el negocio y no se genere mucho
mantenimiento.
Desembolsos hacia el cliente:
Los créditos otorgados por la Caja lima metropolitana se otorgan en soles
y en dólares una vez que se aprobó el crédito el cliente puede pagarlo en
un plazo no mayor de 36 meses para Activos fijos muebles y Activo Fijo
Inmueble se otorgan hasta 72 meses.
El cliente ya cuenta con el activo fijo:
El cliente ya puede dar uso del activo fijo teniendo en cuenta que por ello
pagara tasas mínimas que ofrece la caja lima metropolitana.
11
1.1.5.3. Crédito Hipotecario

El Crédito Hipotecario es un préstamo destinado a la compra de una casa o
departamento. Existen diferentes tipos de préstamos hipotecarios y cada uno
con grandes beneficios.
Financia:
 Adquisición de vivienda (casa o departamento).
12
 Terreno urbanizado en ciudad.
 Casa de playa o campo.
 Construcción de vivienda.
 Ampliación de vivienda.
Requisitos:
 Tener mínimo 19 años y 69 años al solicitar el crédito. Al finalizar el
crédito el cliente debe ser menor de 74 años 11 meses.
 Tener un ingreso mínimo de S/. 1,000 mensual en Lima y Provincias.
a. Presentar la solicitud con la casa o departamento ya elegido, a la vez

que presentas los documentos respectivos
b. Una vez presentada la solicitud esta entrará al Área de Operaciones
en donde un Analista de Créditos evaluará la documentación. Si se
confirma, lo contactaran informándolo sobre la aprobación. Si hubiese
problemas, le daremos alternativas de solución.
c. Luego de ser aprobado el crédito se le asignará un asesor, el cual lo
va a guiar en temas legales e inmobiliarios. Realizando estudios de títulos,
tasación de inmueble, evaluación del seguro, etc.
d. Luego presentarás la Minuta de Compra-Venta para pactar la
transferencia del inmueble.
Se elaborará la escritura pública y tu asesor te contactará para que acudas

a firmarla.
13
1.1.5.4. Depósito a Plazo
Es un producto que consiste en la entrega de una cantidad de dinero a una
entidad bancaria durante un tiempo determinado. Transcurrido ese plazo, la
entidad devuelve el dinero, junto con los intereses pactados. También puede
ser que los intereses se pagan periódicamente mientras dure la operación.
Los intereses se liquidan en una cuenta corriente o libreta que el cliente
tendrá que tener abierta en la entidad al inicio.
Los depósitos a plazo tienen una “fecha de vencimiento”, que es cuando se

puede retirar el dinero y los intereses sin pagar por ello una penalización o
comisión. No se puede disponer de la cantidad depositada hasta la fecha de
vencimiento.
a) Escoger el Banco al cual se hará el depósito
14
b) Elegir la modalidad del depósito (Online – Agencia)
c) Online
d) Ingresar a Scotia en línea
e) Ir a sección menú
f) Seleccionar opción “Plazo Online”
g) Agencia
h) Ubicar el agente más cercano
i) Acercarse con su DNI
j) Confirmar el plazo, monto y demás detalles
1.1.5.5. Cuenta CTS
1.1.5.6. Cuenta Sueldo

Es una cuenta de depósitos ya sea en moneda nacional o extranjera que
permite disponer del dinero (ya sea como sueldo como dependientes o
ingresos como independientes) en todo momento. Solo es necesario
presentar el documento de identidad para obtener la cuenta sueldo
-No hay pago de mantenimiento de la cuenta.
15
-Retiros ilimitados de efectivo a nivel nacional sin costo en Cajeros
Automáticos, agentes y ventanillas Scotiabank.
a. Ingresar a la página de cuenta sueldo de Scotiabank, rellenar el

formulario de datos personales y solicitar la cuenta proveniente del cliente
directamente o de su empleador
b. Solicitar la cuenta sueldo y completar el formulario

Es una cuenta de depósitos en moneda nacional o extranjera que permite
disponer de tu dinero en el momento que se requiera.
Además, está la opción de Adelanto de Sueldo: Sujeto a evaluación
crediticia. Hasta el 30% del sueldo (máximo S/ 1,500). Crédito a una sola
cuota. Comisión por disposición de 3%, mínimo S/ 8. La forma de cobro
es al siguiente abono de sueldo en Scotiabank
c. Elegir una sucursal para retirar la tarjeta y culminar el trámite

Sabiendo que para activar y disfrutar de los beneficios debes recibir
abonos en la cuenta. Si eres un cliente independiente los abonos deben
ser a partir de S/ 1,000 mensuales.
d. Ir a la sucursal para retirar la tarjeta y entregar la documentación

requerida (solo es necesario presentar el documento personal)
e. Entrega de la tarjeta de cuenta sueldo para uso inmediato de la

persona.
f. Retiros de efectivo a nivel nacional sin costo en los cajeros del BCP,
BBVA e Interbank
No hay pago de mantenimiento de la cuenta.
16
.
1.1.5.7. Cuenta Corriente
El servicio de cuenta corriente que ofrece el Scotiabank. Este servicio está
dirigido a personas naturales como empresas jurídicas.
 CUENTA CORRIENTE – PERSONAS

Se realiza en cuentas de moneda nacional y extranjera.
Se encuentra a disponibilidad inmediata de los cheques de Scotiabank.
 CUENTA CORRIENTE – EMPRESAS
La información y las operaciones son a través de canales virtuales y
red de agencias a nivel nacional.
Brinda una solución integral.
Para Personas:
a. El banco ofrece su servicio y capta un cliente para este servicio.
Por ello una persona natural se dirige a una ventanilla del banco
Scotiabank
Para empresas:
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b. La entidad bancaria capta un cliente para brindarle el servicio
de cuenta corriente. Para ello la persona jurídica se dirige al banco y es
atendido por un colaborador de Scotiabank.
Para personas y empresas:
c. Se debe habilitar una cuenta corriente para el usuario, previo a
ello la entidad solicita una serie de requisitos y documentos que deberá
presentar el usuario.
d. Se realiza el procesamiento de datos del usuario y se le hace
la entrega de su tarjeta de cuenta corriente y se le proporciona el
número de la cuenta corriente.
e. Una vez realizado todo este proceso, el usuario podrá utilizar
el servicio que le brinda la entidad financiera para realizar sus
operaciones entre cuentas propias o con cuentas de terceros a través
de nuestras agencias, Cajeros Express y Cajeros Automáticos en todo
el país, y también por Scotia en Línea, Banca Móvil y TV banking.
18
1.1.5.8. Compra y Venta de Moneda Extranjera
Este servicio de compra y venta de moneda extranjera se da a las
personas o empresas que tal vez necesiten cancelar en dólares algún
movimiento financiero que estos realicen y/u obtener soles si es que
este los necesite, ya sea para un fin de liquidez en moneda nacional.
Pasando de cambiar soles a dólares o de dólares a soles
dependiendo del tipo de cambio del día.
Beneficios
 Tipo de Cambio especial para todas las operaciones hechas en
nuestras Agencias, web, Banca Móvil y ATM.
 Total seguridad y comodidad en todas las operaciones de compra y
venta de moneda extranjera.
 Te brindamos un tipo de cambio preferencial en operaciones a partir de
US$ 50.
 El tipo de cambio (moneda nacional o extranjera), que se aplicará por
cada operación, será el vigente en Scotiabank al momento de la
operación.
 Si necesitas comprar o vender Euros ponemos a tu disposición 9
Agencias en Lima y 3 en Provincias.
Descripción de procesos
La compra-venta de moneda extranjera se efectuará según el
siguiente procedimiento:
a. Mediante el Módulo, el participante comprador de moneda extranjera
inicia la operación enviando una instrucción de cargo en su cuenta
corriente en moneda nacional, por un monto equivalente a la moneda
extranjera que haya pactado con el participante vendedor de moneda
extranjera.
b. Los fondos en moneda nacional, cargados a la cuenta del participante
comprador, son abonados en una cuenta transitoria en el banco a la
espera de que el participante vendedor transfiera la moneda extranjera
que complete la operación, de acuerdo a lo establecido en el literal e.
19
c. Al momento de ingresar la operación, el participante comprador podrá
establecer un tiempo máximo de espera para que el participante
vendedor instruya el cargo en su cuenta corriente en moneda extranjera.
El tiempo de espera se expresa en unidades de tiempo de 30 minutos
cada una, las que empezarán a contarse tan pronto los fondos en
moneda nacional sean abonados en la cuenta transitoria. Las
instrucciones de compra de moneda extranjera deberán ser enviadas
desde las 9:30 hasta las 15:00 horas, como máximo.
d. El abono en la cuenta transitoria en moneda nacional será informado al
participante vendedor mediante la pantalla correspondiente en el
Módulo.
e. Mediante el Módulo, el participante vendedor completará la operación
con una instrucción de cargo en su cuenta corriente en moneda
extranjera y el abono correspondiente en una cuenta transitoria en
dicha moneda en el banco. Las instrucciones de venta de moneda
extranjera que completan las operaciones de compra-venta deberán
ser enviadas como máximo hasta las 15:30 horas.
f. La liquidación de la operación de compra-venta se ejecuta cuando los
fondos comprometidos de las cuentas transitorias en moneda nacional
y en moneda extranjera son transferidos simultáneamente a las
cuentas corrientes en moneda extranjera y en moneda nacional del
participante comprador y del participante vendedor, respectivamente.
g. Las operaciones que no sean completadas dentro del tiempo de espera
o hasta las 15:30 horas serán automáticamente rechazadas por el
Módulo, devolviéndose los fondos a la cuenta corriente en moneda
nacional del participante comprador.
Flujo de actividades
20
1.1.5.9. Seguro de Patrimonio
Entre los distintos tipos de seguro de patrimonio que ofrece el banco

Scotiabank se ha elegido el Seguro Multiriesgo para Pequeña Empresa.
El seguro Multiriesgo para Pequeña Empresa es un completo y flexible

seguro, para la protección de tu negocio y de los trabajadores de tu
empresa. El Seguro Multiriesgo para Pymes protege a las pequeñas
empresas ofreciéndoles coberturas para amparar los riesgos a los que se
encuentran expuestas día a día con su negocio como robos, incendios,
terremotos, entre otros.
Este seguro en realidad es brindado por Mapfre Perú Compañía de
Seguros y Reaseguros siendo Scotiabank la institución que sirve como
medio para su comercialización al público.
Requisitos
 Es te seguro tiene como único requisito contar con una Cuenta de
Ahorros o Tarjeta de Crédito Scotiabank.
21
 ¿Cuáles son exclusiones?
 La póliza no ampara los daños, las pérdidas o los perjuicios que sean
consecuencia directa o indirecta de:
 Dolor o culpa grave del asegurado.
 Fuego subterráneo, vibraciones normales del suelo o subsuelo.
 Suspensión o corte de servicios públicos.
 Guerra, empleo de armas nucleares o a consecuencia de
contaminación radioactiva.
 Actos ejecutados por la autoridad, salvo aquellos para contrarrestar el
siniestro o evitar su extensión.
 Lucro cesante.
 Virus, errores de deﬁnición, de digitación, mal funcionamiento que
afecten a los equipos de cómputo.
 Otras expresamente nombradas en las Condiciones Generales del
riesgo contratado.
El seguro Multiriesgo para Pequeña Empresa.

a. El cliente que es dueño o representante de una pequeña empresa
considera que es necesario contratar un seguro.
b. El cliente debe tener con una Cuenta de Ahorros o Tarjeta de Crédito
Scotiabank
c. El cliente se contacta con alguna de las oficinas de Scotiabank
d. Realiza la solicitud del seguro llenado los datos en los documentos
correspondientes.
e. Scotiabank se contacta con Mapfre y le envía la información
correspondiente
f. Se hace una evaluación previa de la información del solicitante.
g. Se realiza y aprueba el contrato de seguro con el cliente.
22
1.1.6. Aplicación de casos prácticos en base a los casos estudiados

en el curso y complementarlo con el caso de investigación
1.1.7. Costeo Bancario
1.1.8. Balance de Comprobación y Estados Financieros
1.1.9. Otros: Aspectos tributarios y NIIFs relacionadas
23
1.2. BANCO INTERNACIONAL (Colombia)
1.2.1. Breve historia del Banco Internacional

Citi en Colombia abrió la primera sucursal en 1916 como parte de un
ambicioso plan de expansión de la Corporación, que hoy en día le
permite estar presente en más de 100 países del mundo. Desde
entonces Citi Colombia nos solo ha sido testigo de la evolución de la
economía colombiana, sino que contribuye a su modernización con el
desarrollo de productos y canales de servicio innovadores, que han
permitido a los clientes beneficiarse del carácter global de la
Corporación.
Desde 1986 Citi en Colombia se organizó según el modelo de Banca
de Consumo y Banca Corporativa que en la actualidad trabajan de
manera conjunta bajo una visión integral del cliente, con el objetivo de
ser su aliado en la consecución de sus metas financieras. Para esto
más de tres mil empleados trabajan en el país con altos estándares
éticos y de calidad en el servicio
1.2.2. Misión
Citi trabaja incansablemente para prestar servicios financieros a las
personas, comunidades, instituciones y países. Con 200 años de
experiencia enfrenta retos complejos, aprovecha oportunidades a nivel
global y se esfuerza por obtener los mejores resultados para los
clientes con soluciones financieras sencillas, creativas y responsables.
24
La institución conecta a más de 1.000ciudades, 160 países y millones
de personas.
1.2.3. Principios
Para cumplir su misión, el grupo cuenta con cuatro principios clave:
 Objetivo común: Un solo equipo, con un solo objetivo: servir a los
clientes, a los accionistas y a las comunidades en donde el banco
opera.
 Responsabilidad financiera: Una conducta transparente, prudente y
confiable.
 Ingenio: Trabajo direccionado a mejorar la vida de los clientes a
través de acciones innovadoras que capitalicen el alcance y la
profundidad de la información, de la red global y de los productos de
nivel mundial.
 Liderazgo: Personas talentosas y altamente capacitadas, quienes
crecen en un ambiente de meritocracia en el que se respeta la
diversidad y se exige excelencia, iniciativa y determinación

1.2.4.1. Cuenta ahorro
1.2.4.2. Cuenta corriente
1.2.4.3. Tarjetas de crédito
1.2.4.4. Financiación - préstamo personal
1.2.4.5. Financiación – crédito rotativo
1.2.4.6. Inversiones locales CDT'S certificado de depósito a
término fijo
término variable
1.2.4.8. Seguro auto
1.2.4.9. Seguro de vida
Cuenta Ahorro Pilar Huamán Perez

Cuenta Corriente Gianmarco Cortéz Cirilo
Tarjetas de Crédito David Julca Gonzáles
25
Financiación-Préstamo Personal Luis Huanachin Salazar
Financiación-Crédito Rotativo Marielena Infante Palomino
Inversiones Locales Certificado de Fredy Haro Bendita
Depósito a Término Fijo
Inversiones locales Certificado de Kelly Esqueche Reyes
Depósito a Término Variable
Seguro Auto Lucia Huicho Saccsara
Seguro de Vida Yanela Guevara Vivanco
1.2.5.1. Cuenta ahorro

Es una cuenta que se puede depositar dinero y disponer del cuándo
sea necesario haciendo uso de la Tarjeta débito Citi. Con la cuenta de
ahorros estará incrementando su capital con intereses liquidados sobre
su saldo diario que serán abonados mensualmente.
-Ahorro rentable con todos los beneficios transaccionales
-Maneje sus cuentas a través de www.citibank.com.co y realizar para
que sean depositarias para sus pagos y consignaciones sin filas.
Requisitos:
-Sin monto mínimo de apertura.
-Fotocopia documento de identidad.
-Declaración de renta del último periodo gravable o carta de no
declarante.
a. Apertura Cuenta de ahorros

Apertura Cuenta de Ahorros - Asalariados
 Sin monto mínimo de apertura.

 Fotocopia documento de identidad.
 Carta laboral o contrato de prestación de servicios o tres
últimos desprendibles de pago.
Apertura Cuenta de Ahorros - Independientes

 Declaración de renta del último periodo gravable o carta de no
declarante.
 RUT
 Fotocopia últimos tres extractos bancarios
26
b. Dirigirse al CITIBANK más cercano para consignar todos estos
requisitos y tener la aprobación de la tarjeta de débito.
c.1 Ahorro con beneficios transaccionales

-Retiros ilimitados en cajeros CITIBANK Colombia y en los
corresponsales bancarios de la Red Vía Baloto.
-6 transacciones sin costo en otras redes de cajeros automáticos1.
c.2 Sin costo
- Cuota de manejo manteniendo un saldo promedio de al menos
$100.000 mensuales.
-Tarjeta débito Citi Banking Card.
-Realizar giros y reintegros entre cuentas Citi, sin comisión a Estados
Unidos a través de Citi Global Transfer.
d. Obtención cuenta de Ahorro.

Con la cuenta de ahorros CITIBANK se estará incrementando el
capital con intereses liquidados sobre su saldo diario que le serán
abonados mensualmente.
1.2.5.2. Cuenta corriente

Es un producto que da una solución financiera a las necesidades
transaccionales y crediticias de los clientes. Con la cuenta corriente
Citibank el cliente podrá depositar su dinero y disponer de él cuándo lo
necesite haciendo uso de su Tarjeta débito Citi o de su chequera. La
27
chequera está asociada al cupo de sobregiro de su cuenta corriente
que estará sujeto a aprobación crediticia.
Beneficios
Ahorro transaccional y crediticio:
 Podrá elegir su cuenta corriente con o sin sobregiro.

 Disponga de su cupo de sobregiro 1 y páguelo durante 15 días
calendario después de su utilización.
Maneje sus cuentas a través de www.citibank.com.co y realice:
 Transferencias entre cuentas Citibank y a otros bancos a nivel nacional.

 Pago de servicios públicos y privados a través de
www.mispagosaldía.com.
 Copias de extractos y certificaciones. Solicitud y pago de productos
Citibank.
 Consulta de saldos y movimientos.
 Programación de transferencias recurrentes a otras cuentas.
Otros beneficios
 Reposición de tarjeta débito por pérdida o robo.

 Máquinas depositarias para sus pagos y consignaciones sin filas.
 Plataformas www.mispagosaldia.com y PSE, las 24 horas del día.
 Gestión de productos crediticios para clientes expatriados
Apertura Cuenta Corriente Independientes
El banco ofrece su servicio y capta un cliente que es trabajador

independiente se acerca a una oficina o ventanilla o ingresa a la página
a solicitar la apertura de la cuenta corriente.

 No necesita codeudores ni garantías.
 RUT (Registro único tributario).
 Fotocopia últimos tres extractos bancarios que
demuestren ingresos mínimos de $1,400,000.
En los casos que aplique debe anexar los siguientes documentos:

declarante. Certificado de Cámara y Comercio con vigencia no mayor
a dos (2) meses.
28
 Estados financieros certificados o dictaminados a la última fecha de
corte.
Apertura Cuenta Corriente – Asalariados
El banco ofrece su servicio y capta un cliente que es trabajador

asalariado se acerca a una oficina o ventanilla o ingresa a la página a
solicitar la apertura de la cuenta corriente.

 Certificado de ingresos y retenciones del año anterior.
 Carta laboral con ingresos, cargo y antigüedad no mayor a dos (2)
meses.
Declaración de renta del último periodo gravable o carta de no

declarante.
1.2.5.3. Tarjetas de crédito
Se eligió costear la tarjeta de crédito Citi Prestige del banco Citybank

de Colombia. Va dirigido a empresarios, usuarios de consumo en
general que desean pasar momentos de placer en viajes o zonas de
descanso sin ninguna preocupación. Con beneficios exclusivos que
responden a su relación con Citibank y una atención personalizada que
29
satisface todas las necesidades y confort, Citi Prestige es su pasaporte
a un mundo de experiencias inolvidables. El cliente es quien puede
acceder a la información del costo de este servicio y así escoger si
desea adquirirlo.
1. Surge la necesidad de adquirir una tarjeta de crédito para poder cubrir

con los gastos de viajes, hoteles y todo lo q se pueda incurrir en el
viajes soñado.
2. El cliente puede solicitar la tarjeta de crédito Citi Prestige ya sea por
teléfono, vía internet o acercándose a una sucursal del banco
Citybank.
Los beneficios que ofrece esta tarjeta son:
a. Los beneficios de protección personal de Citi Prestige ofrecen

una amplia cobertura para los usuarios, sus pertenencias y su
dinero cuando viaja al extranjero.
b. Como cliente Citi Prestige usted recibe un alto nivel de servicio
en cualquier lugar donde se encuentre. Si usted está perdido
en una ciudad extranjera, tiene la necesidad de cambiar dinero
o necesita acceso a efectivo de emergencia, simplemente se
podrá dirigir a una de las 4.600 oficinas de Citibank a nivel
global.
c. Como cliente Citi Prestige puede realizar un seguimiento de
sus gastos en tiempo real con la opción de ver el saldo de su
cuenta, confirmar pagos y visualizar su resumen de cuenta
online.
d. Como cliente Citi Prestige, tendrá acceso a diferentes
experiencias en todo el mundo, incluido el acceso VIP a
conciertos y eventos culturales, deportivos y restaurantes con
estrellas de Michelin.
3. Se le pide información según las políticas y algunos documentos para
validar la información.
Los requisitos son:
a. Se debe hacer un mínimo de 7 transacciones de 34 dólares
americanos.
b. Ser cliente regular del banco Citybank.
c. Aplica para clientes que hayan ingresado bajo la nueva
estrategia de cuota de manejo de Tarjetas de crédito.
d. Este esquema no aplica para clientes que trabajen en
empresas que tengan convenio de nómina con Citibank
Colombia y/o tengan productos marcados con una promoción
especial.
4. Proceso de evaluación
30
El usuario será evaluado de acuerdo a la documentación requerida
por los medios que ha usado de acuerdo a las políticas del banco
Citybank verificando si cumple con todos los requisitos.
5. Se hace la entrega de la tarjeta Citi Prestige.

a. El banco Citybank ofrece una amplia red para realizar sus
pagos y ofrecerle la flexibilidad que necesita. Puede pagar su
factura en la aplicación Citi Mobile, por CitiPhone, oficinas
Citibank o en www.citi.com.co. Incluso puede programar que
sus pagos se debiten automáticamente de su cuenta todos los
meses.
b. Si su fecha de vencimiento de pago originalmente programada
no le resulta conveniente, con gusto se le puede cambiar la
fecha que el usuario escoja brindándole mayor control sobre
cuándo pagar las cuentas.
El usuario puede solicitar tarjetas afiliadas y comparta la mayoría de los
beneficios de ser cliente Citi Prestige como: acceso a los restaurantes
y eventos, acumulación de puntos y servicio de Concierge.
31
1.2.5.4. Financiación - préstamo personal
Ante un apuro, existen varias posibilidades a la hora de solicitar

dinero en una entidad financiera. Cada usuario debe elegir la más
conveniente según las necesidades a las que deba hacer frente.
En algunos casos, un préstamo personal es la opción indicada. Se

trata de un producto a través del cual el cliente de un banco o caja
puede recibir una cantidad de dinero que se compromete a retornar,
en cuotas periódicas, en un tiempo y con unos intereses acordados.
Requisitos
Asalariados
 Solicitud de productos y servicios Citibank-Colombia S.A.
 Certificado de ingresos y retenciones del año anterior.
 Certificado laboral en donde se especifique salario, cargo y tiempo
de servicio en la empresa. Con vigencia no mayor a dos (2)
meses.
 Declaración de renta del último periodo gravable o carta de no
declarante.
 Fotocopia del documento de identidad (cédula de ciudadaní-a,
cédula de extranjerí-a, pasaporte diplomático, pasaporte o carné
diplomático).
Independientes
 Solicitud de productos y servicios Citibank-Colombia S.A.
 Fotocopia de los últimos seis(6) meses de extractos bancarios de
cuenta corriente y/o cuenta de ahorros que demuestren ingresos
mínimos de $1,400,000.
 Declaración de renta del último periodo gravable o carta de no
declarante.
 Fotocopia del documento de identidad (cédula de ciudadaní-a,
cédula de extranjería, pasaporte diplomático, pasaporte o carné
diplomático).
 Certificado de Cámara y Comercio con vigencia no mayor a dos
(2) meses.
 Estados financieros certificados o dictaminados a la última fecha
de corte (para los casos que aplique).
 Registro Único Tributario vigente.
 Se puede requerir documentación adicional de acuerdo con la
actividad del cliente.
 No necesita codeudores ni garantías.
Beneficios
32
 Sin garantía real ni codeudor.
 Mínima documentación exigida.
 Plazos entre 12 y 60 meses, según lo prefiera.
 Tasa fija durante la totalidad del crédito.
 Los pagos anticipados pueden reducir la duración del crédito o la
cuota mensual, de acuerdo a lo que solicite el cliente.
 Puede hacer la consolidación de sus obligaciones financieras de
deuda con otras entidades, a través de Citibank.
Descripción de procesos
Se sigue normalmente este proceso:
 En una primera visita se planteará la intención de pedir un
préstamo. La entidad solicitará la documentación necesaria,
observando que todos los requisitos se cumplan.
 Posteriormente, el solicitante debe aportar la documentación
demandada y tendrá que rellenar el modelo de solicitud de
préstamo de la entidad.
 Tras evaluar su solicitud del préstamo, el prestamista puede darle
una carta de pre aprobación, una carta que confirma por escrito la
cantidad que desea el préstamo.
 El especialista en finanzas recopila los documentos financieros
necesarios para procesar su préstamo. Se manda hacer un
avalúo de los requisitos que pidió el prestamista.
 El prestamista evaluará su solicitud y sus datos financieros para
tomar la decisión sobre el préstamo. Si su solicitud no es
aceptada, tal vez le recomienden qué hacer para obtener
financiación.
 El día y la hora en el banco para firmar el contrato del préstamo
donde también se transferirá a una cuanta del solicitante todo el
monto del préstamo.
33
Flujo de procesos
1.2.5.5. Financiación – crédito rotativo
Se eligió a costear la financiación en forma de crédito rotativo del banco

internacional Citibank Colombia, la cual es una línea de crédito, que se
puede utilizar para las necesidades del día a día o para proyectos a
corto plazo.
1. Se tiene la necesidad de acceder a financiamiento
Aquellas personas que desean realizar sus proyectos a corto y

mediano plazo son las que pueden acceder a la línea de crédito
que le dará efectivo para lo que quiera en la cual le dará un
cupo que podrá utilizar en cualquier momento.
2. Acceder al portal del banco Citibank o se comunica con

CitiPhone
Al acceder al portal se informará si cumple con todos los

requisitos:
Asalariados
 Solicitud de productos y servicios Citibank.
34
 Carta laboral con ingresos, cargo y antigüedad no mayor
a dos (2) meses.
 Declaración de renta del último periodo gravable o carta
de no declarante.
 Fotocopia del documento de identidad (cédula de
ciudadanía, cédula de extranjería, pasaporte
diplomático o carné diplomático)
Independientes
 Fotocopia últimos tres extractos bancarios que
demuestren ingresos mínimos de $1, 400,000.
 Declaración de renta del último periodo gravable o carta
de no declarante.
 Fotocopia del documento de identidad (cédula de
ciudadanía, cédula de extranjería, pasaporte
diplomático o carné diplomático)
 Certificado de Cámara y Comercio con vigencia no
mayor a dos (2) meses.
 Estados financieros certificados o dictaminados a la
última fecha de corte (para los casos que aplique).
 Registro Único Tributario vigente.
 Se puede requerir documentación adicional de acuerdo
con la actividad del cliente.
Además, de ello deberá registrarse en el portal

www.citibank.com.co
O comunicarse al CitiPhone; entre la información que pide en
la página web esta:
 El rango de ingresos que recibe mensuales por actividad
principal.
 Tipo de actividad.
Beneficios
 El saldo se difiere cada mes en 48 meses, permitiendo

un pago mínimo y cómodo.
 Puede hacer abonos a capital cuando lo desee 1.
 Pague intereses únicamente por el cupo de crédito
utilizado.
3. Evaluación para brindar el financiamiento
35
Aquellas personas que quieran acceder al crédito rotativo
deberán ser evaluados por el banco, revisando riesgos, así
como si tienen deudas pendientes anteriores
4. La persona accede al crédito rotativo
Una vez que fue aceptada su solicitud y paso la evaluación, se

pasará a darle el efectivo al cliente. Existen 3 formas para
disponer de esta línea de crédito de forma inmediata:
 Girando cheques de la chequera exclusiva de Crédito

Rotativo; obteniendo descuentos por pago en efectivo.
 Haciendo transferencias entre cuentas Citi y/o hacia
cuentas de otros Bancos por Internet y/o CitiPhone.
 Retirando efectivo a través de la red de los cajeros
automáticos Citi o Servibanca, utilizando su Banking
Card*.
5. Se realiza el primer desembolso y primer pago
El cliente deberá realizar el pago a través de la web, llamando

al CitiPhone o yendo al mismo banco, ello se dará de tal modo
que la persona suponiendo que del total del cupo aprobado
necesita una parte, al cual puede acceder rápidamente y
tenerlo en sus manos, ello implicará que al mes deberá pagar
una cómoda cuota del pago de capital porque esta diferido a
48 meses más los intereses.
36
término fijo
Los CDTs o Certificados de Depósito a Término son títulos valor que
emite un banco, corporación financiera o compañía de financiamiento
comercial a un cliente que ha hecho un depósito de dinero con el
propósito de constituir dicho CDT. Hay que saber que en cada banco
nos pueden pedir un monto mínimo de capital para constituir el CDT y
también que estos depósitos se hacen a un término fijo, mínimo de 30
días, aunque comúnmente se hacen a 60, 90, 180 Y 360 días.
Monto mínimo de apertura: $3.000.000 (Tres millones de Pesos). Plazo
entre 90 y 720 días.
Beneficios
 Seguridad y respaldo de un banco con calificación AAA 1.

 Tasas competitivas.
 Rentabilidad garantizada.
Si desea invertir en CDT’s presente los siguientes documentos:
Documentación requerida
37
Se tiene la necesidad de acceder a financiamiento

Aquellas personas que desean realizar sus proyectos a corto y
mediano plazo son las que pueden acceder a la línea de crédito que
le dará efectivo para lo que quiera en la cual le dará un cupo que podrá
utilizar en cualquier momento.
Acceder al portal del banco Citibank o se comunica con CitiPhone
Al acceder al portal se informará si cumple con todos los requisitos:
Asalariados
 Carta laboral con ingresos, cargo y antigüedad no mayor a dos
(2) meses.
declarante.
 Fotocopia del documento de identidad (cédula de ciudadanía,
cédula de extranjería, pasaporte diplomático o carné
diplomático)
Independientes
 Fotocopia últimos tres extractos bancarios que demuestren
ingresos mínimos de $1, 400,000.
declarante.
 Fotocopia del documento de identidad (cédula de ciudadanía,
cédula de extranjería, pasaporte diplomático o carné
diplomático)
 Certificado de Cámara y Comercio con vigencia no mayor a dos
(2) meses.
 Estados financieros certificados o dictaminados a la última
fecha de corte (para los casos que aplique).
 Registro Único Tributario vigente.
 Se puede requerir documentación adicional de acuerdo con la
actividad del cliente.
Además, de ello deberá registrarse en el portal www.citibank.com.co
O comunicarse al CitiPhone; entre la información que pide en la
página web esta:
38
 El rango de ingresos que recibe mensuales por actividad
principal.
 Tipo de actividad.
Beneficios
 El saldo se difiere cada mes en 48 meses, permitiendo un pago

mínimo y cómodo.
 Puede hacer abonos a capital cuando lo desee.
 Pague intereses únicamente por el cupo de crédito utilizado.
Evaluación para brindar el financiamiento

Aquellas personas que quieran acceder al crédito rotativo deberán ser
evaluados por el banco, revisando riesgos, así como si tienen deudas
pendientes anteriores.
La persona accede al crédito rotativo

Una vez que fue aceptada su solicitud y paso la evaluación, se pasará
a darle el efectivo al cliente. Existen 3 formas para disponer de esta
línea de crédito de forma inmediata:
 Girando cheques de la chequera exclusiva de Crédito Rotativo;
obteniendo descuentos por pago en efectivo.
 Haciendo transferencias entre cuentas Citi y/o hacia cuentas
de otros Bancos por Internet y/o CitiPhone.
 Retirando efectivo a través de la red de los cajeros automáticos
Citi o Servibanca, utilizando su Banking Card*.
Se realiza el primer desembolso y primer pago

El cliente deberá realizar el pago a través de la web, llamando al
CitiPhone o yendo al mismo banco, ello se dará de tal modo que la
persona suponiendo que del total del cupo aprobado necesita una
parte, al cual puede acceder rápidamente y tenerlo en sus manos, ello
implicará que al mes deberá pagar una cómoda cuota del pago de
capital porque esta diferido a 48 meses más los intereses.
39
término variable
1.2.5.8. Seguro auto

El asegurar nuestros bienes patrimoniales más queridos o, cubrirnos
frente a riesgos que puedan afectar nuestra vida o la de nuestros
seres queridos, nos brinda una tranquilidad que hoy resulta una
necesidad de las sociedades contemporáneas. Por eso, y si usted se
encuentra en la búsqueda de precios de pólizas de seguros , para en
este caso, de automóviles , hoy nos acercamos para comentarle
acerca del Banco Citibank.
Este seguro tiene por objeto, principalmente, reparar o indemnizar

los daños accidentales producidos en los vehículos de terceros y en
el vehículo asegurado.
La cobertura principal consiste en asegurar los daños causados a
terceros en el uso del vehículo (responsabilidad civil del automóvil).
Lo que quiere decir que se suscribe un seguro por cada vehículo del
que seamos titulares.
Beneficios:
40
• Diferentes alternativas de aseguradoras para que usted
escoja según sus necesidades.
• Asistencia al vehículo 24 horas los 365 días del año.
• Marcación del vehículo GRATUITA.
• Renovación anual automática.
• Préstamo de vehículo sin límite de kilometraje en caso
de pérdida.
• Seguro expedido por aseguradoras reconocidas en el
mercado.
• Pago mensual a través de débito o cargo a sus
productos Citibank.
Cobertura:
• Responsabilidad civil extracontractual.

• Pérdida parcial y total por daños.
• Pérdida parcial y total por hurto.
• Gastos de transporte por pérdida total.
• Terremoto.
• Amparo patrimonial.
• Asistencia jurídica.
• Asistencia en viajes.
• Asistencia al vehículo.
• Incendio y nexos; actos mal intencionados de terceros,
rayo y/o explosión, terremoto y terrorismo.
• Conductor elegido y conductor profesional.
• Asistencia domiciliaria 365 días, 24 horas al día para
solucionar emergencias en el hogar en plomería,
cerrajería, vidrios y electricidad.
Los seguros de autos que usted puede elegir son: Responsabilidad

Civil, Terceros Completos, Todo Riesgo con Franquicia. Y también
coberturas para estar prevenido frente a: Granizo, Daños parciales al
amparo de robo aparecido, Rotura de cristales (incluyendo
parabrisas), Reposición a nuevo del vehículo 0km, y otras opciones
más.
Una vez que la cotización fue hecha, deberemos decidir qué

cobertura queremos. Si bien las pólizas las elige el cliente con total
libertad, es recomendable seguir los consejos de la empresa
aseguradora, que conoce mejor que nosotros los riesgos a los que
se expone un vehículo. Una buena idea es realizar la cotización en
una página de búsqueda y comparación de seguros de autos, de
41
manera que conozcamos lo que ofrecen múltiples empresas
aseguradoras, en lugar de realizar la cotización en la página de una
aseguradora en particular.
Luego de elegir el seguro, asegurar mi auto en Citibank finaliza una

vez que leemos y firmamos el contrato. Este punto es de suma
importancia y es imprescindible prestar mucha atención. La póliza
establece las obligaciones y derechos de ambas partes. En primer
lugar, hay que leer detalladamente el contrato, para poder conocer
lo que dice cada cláusula y preguntar aquello que no comprendamos.
Es común que algunas personas se sorprendan porque, a la hora de
que el seguro opere, la cobertura de cristales sólo cubre cristales
laterales y no cubre parabrisas y luneta. Hay que recordar que, si lo
dice el contrato y nosotros lo firmamos, no hay nada que podamos
hacer para exigirle a la empresa que cumpla una condición a la que
no se comprometió en primer lugar.
1.- Eliges la marca de 2.-Solicitas

INICIO 3.- Comparación
vehículo a comparar. directamente tu seguro
O
en base al año
42
FIN
1.2.5.9. Seguro de vida

Es una opción de servicio que pueden acoger los usuarios de manera
personal, conyugal o familiar. Es una cobertura a nivel mundial y de
libre designación de los beneficiarios. Ofrece la opción para pareja con
descuento a través del seguro de vida primera pérdida.
1. Primero una persona acude al banco para acceder al servicio

de Citibank de seguro de vida. Este servicio no requiere de examen
médico, hasta por $180.000.000 por valor asegurado. O lo puede
solicitar llamando al 4876913 o resto del país al 018000510303.
2. Una vez de aceptar las condiciones para acceder al servicio se
revisa y registra en la base de datos de la entidad bancaria.
3. La entidad bancaria ofrece facilidades de pago a través del
débito o cargo a sus productos Citibank para sus asegurados. Y la
renovación es automática anual con crecimiento del valor asegurado
con el Índice de Precios al Consumidor (I.P.C) del año anterior.
4. En caso de una eventualidad se activa la cobertura de seguro
de vida.
5. Al estar afiliado al servicio de seguro de vida en Citibank
obtiene los siguientes beneficios:
Indemnización adicional por muerte accidental en el transporte público
(adicional a la cobertura básica de muerte por cualquier causa)
Asistencia en viajes
Central de orientación de asistencia 24 horas
Anticipo de gastos funerarios.
Indemnización adicional por muerte accidental.
Asistencia legal.
Indemnización adicional por muerte accidental en transporte público.
43
1.2.6. Aplicación de casos prácticos en base a los casos

estudiados en el curso y complementarlo con el caso de
investigación
1.3. CAJA Y/O FINANCIERA NACIONAL
1.3.1. Breve historia del Banco Internacional
La Caja Metropolitana se creó bajo la denominación social de Caja

Municipal de Crédito Popular de Lima, por Ley N° 10769 del 20 de
enero de 1947 y fue reglamentada mediante Acuerdo de Concejo N°
44
0062 de 1971, de propiedad de la Municipalidad Metropolitana de Lima,
con autonomía económica y financiera, e inició sus operaciones el 8 de
setiembre de 1949.
La Caja Metropolitana es una sociedad anónima integrada al sistema
financiero nacional que se rige por su Estatuto, la Ley N° 26702, Ley
General del Sistema Financiero y del Sistema de Seguros y Orgánica
de la Superintendencia de Banca y Seguros, Ley General, la Ley N°
10769, la Ley General de Sociedades y las disposiciones establecidas
por la Superintendencia de Banca y Seguros, el Banco Central de
Reserva del Perú y la Contraloría General de la República.
La Caja Metropolitana es una empresa de operaciones múltiples
definida en el artículo 282° de la Ley General como una empresa
especializada en otorgar créditos pignoraticios al público en general,
encontrándose también facultada para realizar operaciones activas y
pasivas con los concejos provinciales y distritales y con las empresas
municipales dependientes de los primeros, así como para brindar
servicios bancarios a dichos concejos y empresas.
La Caja Metropolitana tiene por finalidad fomentar el ahorro, desarrollar
el crédito de consumo en las modalidades de préstamos pignoraticios
y personales, concediendo adicionalmente créditos a la micro y
pequeña empresa e hipotecarios para financiación de vivienda.
1.3.2. Misión
Mejorar la calidad de vida de nuestros clientes.
1.3.3. Visión
Ser la institución micro financiera reconocida por su solidez, con
productos y servicios financieros acorde con las necesidades del
mercado.
45
1.3.4.1. Crédito con Garantías de Joyas
1.3.4.2. Créditos Municipales
1.3.4.3. Seguro Oncológico
1.3.5.1. Crédito con Garantías de Joyas

Son créditos que pueden obtener las personas naturales. El crédito
estará garantizado (previa evaluación) por joyas de oro, menaje de
plata y brillantes. A demás, el monto del préstamo será en función de
la tasación de las garantías. El cliente podrá decidir desde 15 hasta 90
días para el vencimiento de crédito. La caja da la facilidad de hacer
retiros durante las 24 horas del día a través de su Red de Cajeros
Unicard Global Ne y otros a escala mundial e internacional. El
incumplimiento de pago en la fecha de vencimiento generará cargos
adicionales comprendidos por el interés moratorio.
Requisitos:
 Regístrate como cliente llenando la ficha de inscripción.

 DNI vigente.
 Joyas de oro, menaje de plata y brillantes.
Beneficios
 Mayor valorización por tus joyas.
 Ofrecemos seguridad y confianza, más de 70 años de experiencia nos
respaldan.
 Dispondrás de una amplia red de agencias en todo el Perú.
 Obtendrás un programa de beneficios con promociones exclusivas
para ti.
 Flexibilidad en los pagos.
 Asesoría Personalizada.
 Rápido y fácil.
46
a. Una persona natural, requiere financiamiento para crecer. La

caja brinda un crédito fácil y rápido que te dará grandes beneficios
y satisfacciones.
b. El cliente que solicitará el crédito de manera presencial en una
de las oficinas de Caja de Lima Metropolitana o a través de la
página web
http://www.cajametropolitana.com.pe/principal/formularios/1.
c. El cliente llena en el formulario de solicitud con sus datos
personales (nombre, apellido, tipo de documento, número de
documento, ingreso bruto mensual, entre otros), datos del crédito
(tipo de crédito en este caso Crédito con Garantías de Joyas,
moneda, monto y plazo) y formas de contacto con el cliente
(teléfono fijo, celular y correo electrónico).
d. El crédito estará garantizado (previa evaluación) que presente
el cliente por joyas de oro, menaje de plata y brillantes.
e. Además, el monto del préstamo será en función de la tasación
de las garantías.
f. Podrás decidir desde 15 hasta 90 días para el vencimiento del
crédito.
g. El formulario es enviado y aprobado obteniendo el cliente así
su crédito
h. La caja da la facilidad de hacer retiros durante las 24 horas del
día a través de su Red de Cajeros Unicard, Global Net y otros a
escala nacional e internacional, pues tendrá una línea disponible
en base a las amortizaciones que se realice a cuenta del capital.
47
1.3.5.2. Créditos Municipales

Este servicio está orientado a otorgar crédito a municipalidades
distritales de la provincia de Lima y de todo el Perú. Esta destinación
se da para inversión en obras y servicios públicos. El tipo de moneda
en esta operación se da en soles con una duración de 6 a 12 meses.
a. Una municipalidad se dirige al banco para obtener una financiación.
b. El banco le otorga la información requerida y le solicita presenta los
siguiente que se menciona como requisitos y documentos.
Requisitos para evaluación:
 Remitir carta solicitud a la Caja Metropolitana (Se adjunta modelo
Anexo A) Informe Comercial (Se adjunta modelo Anexo N°1)
 Ultima memoria de la Municipalidad
 Informe de Contraloría (en caso plazo sea mayor a un año)
 Estados Financieros periodos: 2012,2013, 2014 y corte 2015. (Incluir
notas respectivas)
48
 Flujo de Caja Proyectado mensualmente acorde al plazo de crédito
solicitado.
 Flujo de Caja histórico últimos 5 años.
 Copia de DNI de: alcalde, Gerente Municipal, Subgerente de Tesorería
y Gerente de Administración y Finanzas
 Se le otorga el crédito, pero deberá presentar lo siguiente para su
desembolso.
Requisitos para el desembolso:
 03 copias certificadas del acuerdo de Concejo.

 Vigencia Poder de los representantes legales (Resolución de alcaldía)
con antigüedad no mayor a 15 días.
 Remitir Informe de cumplimiento de la Norma sobre Reglas Fiscales
(D.L. N° 955) según formato.
49
1.3.5.3. Seguro Oncológico
Se eligió de la caja lima metropolitana al micro seguro oncológico como
servicio a costear. Es un seguro que indemnizara por el diagnóstico de
cáncer y una de las dos coberturas queda dependiendo si es el primer
o segundo año de la detección de la enfermedad que sirve como un
respaldo económico en el momento más difícil de la persona.
a. Acercarse a la caja para informarse y la cobertura que cubre el seguro:
Acercarse a pedir información sobre los requisitos para obtener este
seguro y hasta donde lo puede cubrir, el micro seguro de Indemnización
por Diagnóstico de Cáncer creado para la tranquilidad de las personas
/ familias. Obrece una cobertura y suma asegurada a la primera
detección de la enfermedad.
b. Afiliación:
Pueden afiliarse todas las personas mayores de 18 años y menores de
65 años, que no hayan sido diagnosticadas con cáncer pidiendo
permanecer hasta los 75 años cumplidos.
c. Opciones de lugares para afiliarse:
Se puede afiliar en cualquier Agencia Caja Metropolitana de lima en el
ámbito nacional o a través de la oficina de La positiva Seguros en el
ámbito nacional.
d. Pago anual:
Anualmente se deberá pagar 50 soles incluyendo el IGV.
e. Indemnización por el diagnóstico del cáncer:
Una vez diagnosticada el Cáncer se podrá hacer uso del seguro hay
dos tipos
Cobertura que puede dar:
 Indemnización por diagnóstico de Cáncer en el primer año de S/.300.

 Indemnización por diagnóstico de Cáncer en el segundo año es de
S/.8000.
50
1.3.6. Aplicación de casos prácticos en base a los casos

estudiados en el curso y complementarlo con el caso de
investigación
CAPÍTULO II:
“Análisis de las Empresas Bancarias”
1.4. BANCO NACIONAL: SCOTIABANK
51
Activos y Colocaciones
Los activos totales al 31 de diciembre de 2017 alcanzaron S/ 57,764, impulsado por el

incremento de la cartera neta de créditos, la cual representa el 69% de los activos
Se constituye principalmente por Depósitos en el BCR, en su mayor parte destinados a

cubrir el encaje legal que el Banco debe mantener por los depósitos y obligaciones
captados del público, según los límites requeridos por las regulaciones vigentes, y
Disponible Restringido, compuesto principalmente por fondos de reserva para
cumplimiento de compromisos de recompra de moneda extranjera con el Banco Central
de Reserva.
Colocaciones Brutas
Las colocaciones brutas al 31 de diciembre de 2017 fueron de S/ 41,166, el crecimiento

fue del 7%, atribuible principalmente al crecimiento de las colocaciones vigentes entre
ellas tarjetas de crédito, préstamos e hipotecas.
Pasivos y Depósitos
Los pasivos totales del Banco alcanzaron la cifra de S/ 49,529 MM, un aumento
principalmente por el aumento de depósitos y obligaciones; los depósitos constituyen el
pasivo más importante, con un monto de S/ 35,210 el cual ha aumentado su participación
en el pasivo total a 71% versus 69% en el 2016.
Patrimonio
52
El Patrimonio neto al 31 de diciembre de 2017 ascendió a S/ 8,235, hubo un incremento
por los mayores resultados, netos de dividendos en efectivo acordados por la Junta de
Accionistas celebrada en marzo 2017.
53
1.5. BANCO INTERNACIONAL: CITY BANK
54
55
CUADRO DE ANÁLISIS ESTRUCTURAL DE INVERSIÓN Y FINANCIAMIENTO
2017 2016 VARIACIÓN
CONCEPTO VALORES (%) VALORES (%) VALORES (%)
INVERSIONES
Activo Corriente 11’565,814 97.63 10’434,930 98.24 1’130,884 92.35
Activo no Corriente 280,225 2.37 186,498 1.76 93,727 7.65
TOTAL 11’846,039 100.00 10’621,428 100.00 1’224,611 100.00
FINANCIAMIENTO
Capital Ajeno 10’227,273 86.33 8’725,910 82.15 1’501,363 122.60
Capital Propio 1’618,766 13.67 1’895,518 17.85 -276,752 -22.60
TOTAL 11’846,039 100.00 10’621,428 100.00 1’224,611 100.00
COMENTARIO.
 El análisis estructural de inversiones nos muestra una empresa típicamente
de servicio que prioriza el corto plazo en vez del largo plazo (98% el 2017 y
98% el 2016).
 La mayor inversión por más de 1 mil millones de soles, se financió con 100%
del capital ajeno. Que aumento en el año corriente al variar su posición del
82.15% al 86.33%. Mientras que en la misma proporción disminuyó el capital
propio al caer de 17.85% a 13.67%. Existe riesgo financiero a la vista,
porque el capital ajeno es superior al capital propio en 72.66% en términos
relativos o más de 8 mil millones de soles en términos absolutos.
 Mayor nivel de colocaciones. Para este periodo se registró un
importante crecimiento en las colocaciones, motivado tanto por la
cartera directa como indirecta. Las colocaciones brutas se encuentran
concentradas en créditos corporativos, créditos de consumo, y
créditos a grandes empresas, de los cuales las dos primeras explican
el incremento del último año.
 Niveles de solvencia adecuados. El ratio de capital global y el ratio de
endeudamiento patrimonial, muestran desmejoras con respecto al
cierre del año pasado. No obstante estos aún se encuentran por
encima del límite mínimo requerido en el primer caso, y por encima
del sistema, en el segundo. Por otro lado, el ratio de patrimonio
comprometido muestra una evolución favorable para este mismo
periodo.
56
1.6. CAJA Y/O FINANCIERA: CAJA METROPOLITANA DE LIMA
ANALISIS:
1. Observamos que nuestro disponible, conformado por nuestra caja, BCRP y

otras disponibles, la cual representa más de tres veces de nuestro activo esto
refleja que nuestra empresa cuenta una liquidez inmediata para afrontar sus
obligaciones de pagos.
2. se observa que el fondo interbancario es un interés devengado no percibido

el cual representa un 15% de nuestro activo total; lo cual que si no se llega a
cobrar la norma indica que se deberá proceder a la suspensión del
reconocimiento de dichos ingresos, procediéndose a su reversión y registro
como ingresos o rendimientos en suspenso en la cuenta “Rendimientos de
créditos, inversiones y rentas en suspenso”. Por lo que, se reducirá las partida
de rendimientos devengados y su contraparte, Intereses por Créditos, afectando
las utilidades del período.
57
3. En inversiones a valor razonable se puede ver que solo está conformado por
instrumentos de capital y representa un 26% del activo total; además lo cual
significa que tenemos un activo financiero en otra entidad debido a la compra de
acciones.
4. Nuestra cartera de créditos representa todos los créditos realizados a terceros

lo cual es más del doble de nuestro activo total; dentro de ella también se
observa que aún nuestros créditos vigentes son más del triple del activo total, los
créditos vencidos son de S/. 10,000.00 y el crédito refinanciado que es 116%
debido a un refinamiento de deuda que se realizó en el periodo a comparación
del activo total.
5. De deudas que representan el 75% que solo 1% pertenece al impuesto diferido

y que los otros 74% son obligaciones con el público que se encuentra en cuentas
de ahorro y a plazo.
6. el otro 25% solo se ve que es el ajuste al patrimonio.
58
ANALISIS:
1. El ingresos por intereses conformado por el disponible, cartera de créditos

directos y otros ingresos financieros serán un total de S/. 6,735.00 soles lo
cual nos guiaremos para hacer el análisis. El cual el monto es es el mismo
en nuestro margen financiero bruto debido a que no hubo gastos por
interese.
2. El margen financiero neto representa un valor del 98% a nuestros ingresos

por intereses conformado por unos portes que solo son 1% y gasto por
mantenimiento de una cuenta que representa un valor de 2%.
3. Se ve que el margen operacional tiene un valor de casi el doble a nuestros

ingresos, observando que nuestro margen operacional neto y el resultado de
operación son la misma cantidad.
4. Si queremos saber cuánto dinero ingresa por cada sol que invertimos, solo
basta con dividir el resultado de operación entre nuestros ingreso y eso nos
une 1.97 eso quiere decir que por cada S/. 1.00 sol que en entra a la empresa
tendremos una ganancia de S/. 1.97 soles.
CAPÍTULO III: Conclusiones
CITY BANK
 La empresa City presenta una lista de productos disponibles y
altamente competitivos frente a otros bancos, por ello ha captado la
atención del banco Scotiabank canadiense y han realizado unos
convenios de asociación.
 La empresa ha desarrollado un sistema que permite que sus usuarios
adquieran casi toda la información en corto tiempo, ya que su sitio
web es muy visual y además ofrece asesoría en línea así como otros
sitios de interés. Su portal es muy didáctico y te permite realizar
gestiones mediante este mismo.
 En el presente años la empresa la Superintendencia Financiera
autorizó la cesión de activos, pasivos y contratos asociados al negocio
de consumo y de pymes al Banco Colpatria, pero Citibank se
concentrará en seguir atendiendo a las grandes empresas, así como
en otros servicios financieros tipo custodia, banca de inversión y
comisionista de bolsa.
59
 La atención al cliente no solo se basa en cómo es frente al aparador,
el mayor porcentaje de reclamos es en cuanto a las colas que se
hacen para realizar pagos, y este banco promueve un pago más
rápido sobre su portal web e incluso cuenta con una aplicación para
hacer el pago de forma más rápida.
 El comportamiento esperado del sector bancario está asociado con el
ciclo de crédito y el hecho de que, lo que hace el banco es maximizar
el número de colocaciones para tener más ganancias.
 La compañía es una subsidiaria colombiana de la empresa
multinacional de servicios financieros Citigroup y entre sus
actividades se incluye apoyar a organizaciones que trabajan en pro
de la inclusión y educación financiera, desarrollo empresarial y
educación para jóvenes.
 Según los reporte de la clasificadora Rankia, Citibank es uno de los
bancos más rentable de la lista de bancos colombianos con mayor
registración de sus utilidades.
 El Banco Citibank tiene una amplia oferta de tarjetas de crédito, para
las cuales aplica de forma general una tasa efectiva anual de 28,99%,
las cuales son: Tarjeta MasterCard Básica Tarjeta Clásica
MasterCard y Tarjeta VISA Clásica. Estas tarjetas tienen una tarifa
independientemente al servicio que ofrecen ya que tener una no te
garantiza la mejor atención posible si el banco opera adecuadamente
haciendo un paréntesis que en nuestro país surge algo similar ; un
claro ejemplo es cuando se cuelga el sistema y no puedes realizar tus
transacciones a tiempo.
 CITYBANK es una empresa que ve por las personas en el mercado
de financiación y al notar que estos necesitaban créditos para
realizar operaciones ya sean como compras o inversiones, para esto
la empresa cuenta con el servicio de financiación - préstamo
personal; donde te otorgan el crédito que se necesita.
SCOTIABANK
 Según sus estados financieros la empresa Scotiabank se encuentra
en una posición de capital sólido ya que ha tenido un crecimiento
respectos a los años anteriores en cuanto a su rendimiento sobre el
patrimonio.
 Esta empresa se caracteriza por tener un plan estratégico en las áreas
de transformación digital donde su mayor punto de atención lo cobra
sus usuarios también llamados clientes.
 Ha logrado a través del tiempo consolidarse como un gran banco, esto
se ve reflejado en que aumento su crecimiento del margen financiero
y de las comisiones su utilidad neta aumento en un 4.5% durante el
periodo del 2016 respecto al año anterior. Y esto ha conllevado que
el banco adquiera una participación en el Banco cencosud que apunta
a potenciar la propuesta de valor ofrecida a sus clientes y aprovechar
60
de mejor manera el potencial de crecimiento del negocio de servicios
financieros.
 Scotiabank se rige por una estructura sólida a nivel económico y
financiero además de contar con alta capacidad de pago de sus
obligaciones de acuerdo a plazos pactados, que harán frente a los
cambios que se presenten más adelante debido a factores externos.
 Ejerce sus operaciones desempeñándolas favorablemente a lo largo
de ejercer el primer semestre, considerando indicadores financieros
adecuados.
 Además para desarrollarse se basa en fuentes de información que le
proporciona la SBS, SMV, etc. respetando sus parámetros
económicos.
 Es de vital importancia que nuestro Banco se fortalezca controlando
los diversos riesgos que afrontara más adelante así como también
deberá realizar reservas sobre su cartera de colocaciones, lo cual la
va a conllevar a lograr un crecimiento sano.
 Scotiabank sabe que sus fortalezas y estrategias le permitirán
enfrentar este entorno y aprovechar las grandes oportunidades de
crecimiento que existen. El centro de atención es crecer teniendo en
consideración las cinco prioridades estratégicos: crecimiento
sostenible de los ingresos, gestión del capital, liderazgo, gestión y
manejo prudente del riesgo, ye eficiencia y administración de gastos,
las cuales guiaran las acciones a través de los nuevos entornos que
se presenten.
 Su cobertura a nivel nacional, a través de una importante red física y
una de las redes virtuales más completas (banca telefónica, banca
móvil y banca por internet), sumada a la capacidad de su personal y
especializadas fuerzas de venta, le permite ofrecer un servicio de
calidad a sus clientes.
 El Mercado de divisas puede ser una alternativa viable y de buena
rentabilidad dentro de las opciones de inversió. Sin embargo, la
experticia jugará un papel preponderante en las diferentes
ejecutorias dentro de dicho mercado. Por lo que se hace vital la
intervención de personas especializadas en éste tipo de negocios.
CAJA METROPOLITANA DE LIMA
 Por lo general todas las empresas se inclinan a obtener mayores

ingresos, por ello la caja municipal en cuanto a sus recursos
financieros presenta un enfoque en reducir el gasto corriente de
bienes y servicios, como el personal CAS.
 La empresa está orientada en obtener un mayor nivel de inversión
para mejorar su posición patrimonial y su situación financiera. Una de
ellas se refleja en una iniciativa privada de parques ecológicos el cual
61
le permitió aumentar el valor de patrimonio de la caja metropolitana
de lima.
 La caja un sector micro financiero que cuenta con operaciones
múltiples que otorga créditos pignoricos al público en general,
encontrándose también capacitada para realizar operaciones con los
concejos provinciales y distritales y con las empresas municipales
dependientes de los primeros.
 En la actualidad en que lo que cuenta es la tecnología, La caja lima
metropolitana cuenta con un portal en el que promueve la
transparencia de la información, en la cual encontramos incluso el
tarifario de créditos, depósitos, servicios y otros.
 El no tener bien definidas las políticas de admisión de clientes y las
políticas de riesgos, aunado a la falta de supervisión y controles, ha
determinado una baja calidad de los créditos, lo que se evidencia en
el incremento de la mora y, por ende, del nivel de provisiones.
 La caja ofrece créditos rápidos, fáciles, con flexibilidad en los pagos y
asesoría personalizada que les permite mantener fiel a su clientela y
atraer nuevo público.
CAPÍTULO IV: Recomendaciones
CITIBANK COLOMBIA
 Se recomienda evaluar todo su entorno y si es beneficioso aceptar
propuestas unión como las alianzas entre el sistema interbancario.
 Se le recomienda seguir implementando y que se encuentre a la
vanguardia que le permitan competir frente a todo el sistema bancario
colombiano e internacional.
 Si bien los analistas analizan o estiman los diversos acontecimientos
que podrán ocurrir, deberían ser más optimistas en cuanto las
estimaciones que realizan revisando diversos factores, como lo que
ocurrió en cuanto a las ventas de casas nuevas que se estimaron en
mayo se este año ya que aumentaron considerablemente.
 Se recomienda implementar políticas para el adecuado
funcionamiento del Sistema de Control Interno del Banco, las cuales
fortalecen los elementos del sistema.
 Se recomienda mantener la satisfacción de las necesidades de
grandes clientes corporativos y fortalecer su Centro de Operaciones
Compartidas. Estos son de los principales focos del Citibank en el
mercado colombiano
 Tener la importancia y la experiencia que cuenta Citibank debe
mantener actividad en el mercado de capitales, así como también en
los que proyecta continuar fortaleciendo su oferta de valor, ya que
cuenta con una gran presencia global y experiencia de mercado
62
 El banco Citibank posee una buena perspectiva económica y se le
recomienda seguir manejando una elevada rentabilidad que le
permita seguir creciendo.
 Se recomienda tomar medidas frente al servicio que brindan para
mantener y mejorar la satisfacción de los clientes al hacer uso de este
tipo de servicio como son las tarjetas.
 Otorgar préstamos adecuados al mercado y observando a futuro la
estabilidad económica del país con ayuda de especialistas, para
poner una adecuada tasa de interés, para que no afecte
negativamente a la empresa.
SCOTIABANK
 En esta empresa se aprecia grandes avances por mejorar entonces

se le recomienda mantener su valla y que siga orientada en crecer.
 Se le recomienda en centrar ese plan estratégico en una cultura
organizacional que mejore el servicio de todos los usuarios como el
clima laboral empresarial.
 El banco Scotiabank es bien conocido por su progreso, ya que lo
mantiene hasta ahora pero se le recomienda que para crear un banco
mejor deben ser más rápidos y agiles en cuanto a la innovación y
continuar mejorando su enfoque y disciplina.
 Una buena comunicación entre los colocadores y los líderes, ya sean
jefes inmediatos o gerentes, debes ser clara, continua y oportuna.
 Debe en mantener su esfuerzo orientado a cubrir los estándares
propuestos para medir su cumplimiento permanente de las prácticas
de Responsabilidad Social Empresarial.
 Implementar más estrategias que los beneficie, como implementar
más acuerdos de asociación en el negocio financiero en un plan a
largo plazo (adquiriendo participaciones) mientras ser rentable y esto
le permita crecer como Banco peruano
 Si bien el mercado de compra y venta de divisas resulta rentable
también es riesgoso por lo que se debe prever los movimientos
económicos del mercado de divisas.
CAJA
 Se recomienda a la caja en implantar una nueva reestructuración de

sus costos de sus servicios brindados, esto le permitirá identificar las
áreas que impiden su crecimiento y un mejor control de sus activos.
63
 Ofrecer talleres a otras municipalidades y otros usuarios que impulsen
a que la caja de lima metropolitana llegue a sus metas de recaudación
y colocación a corto plazo.
 A pesar de que la caja lima metropolitana cuenta con una estadística
baja de reclamos debería promover que estos se resuelvan en menos
días para así no perder la fidelización con sus clientes.
 Buscar mercados de baja competencia y poca atención, aunque esto
represente asumir al principio altos costos de entrada por la falta de
conocimiento, información y geografía. Las zonas rurales se
encuentran desatendidas por los altos costos que generan; sin
embargo, con buenas estrategias de introducción y productos
adecuados se podrían generar oportunidades importantes.
 Querer fortalecer y mantener los puntos de atención a través de
alianzas con redes de agentes corresponsales que están tendidas ya
en el mercado.
 Retomar los créditos comerciales de manera limitada con cierto límite
de préstamos para poder tener un respaldo financiero anualmente
para que se pueda evitar las perdidas en caso se puedan dar porque
costaría un tiempo en regularizarlo como en casos anterior que ya ha
pasado.
CAPÍTULO V: Bibliografía
 https://www.citibank.com.co/COGCB/JPS/portal/Index.do
 http://www.cajametropolitana.com.pe/principal
 http://www.smv.gob.pe/
 http://www.equilibrium.com.pe/Scotiabank.pdf
 http://www.classrating.com/Scotiabank.PDF
 http://www.sbs.gob.pe/
64

Contabilidad Bancaria 17

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“UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOS”

FACULTAD CIENCIAS CONTABLES

CURSO : CONTABILIDAD SECTORIAL

DOCENTE : SANCHEZ BARRAZA, BERNARDO

EMBRESA BANCARIA NACIONAL: SCOTIABANK

EMPRESA BANCARIA INTERNACIONAL: CITY BANK

CAJA : METROPOLITANA DE LIMA

SEUDÓNIMO: “CHINCHIN Y SUS AMIGOS”

CORTÉZ CIRILO, GIANMARCO

GUEVARA VIVANCO, YANELA

HARO BENDITA, FREDDY

HUAMÁN PÉREZ, PILAR

HUANACHIN SALAZAR, LUIS

HUICHO SACCSARA, LUCIA

INFANTE PALOMINO, MARIA ELENA

JULCA GONZÁLES, DAVID

ESQUECHE REYES, KELLY

CAPÍTULO I: Conocimiento de las empresas bancarias y descripción de sus

1.1 BANCO NACIONAL

1.2 BANCO INTERNACIONAL

CAPÍTULO II: Análisis de las Empresas Bancarias

2.1 BANCO NACIONAL: SCOTIABANK

2.2 BANCO INTERNACIONAL: CITY BANK

2.3 CAJA Y/O FINANCIERA: CAJA METROPOLITANA DE LIMA

CAPÍTULO III: Conclusiones

CAPÍTULO IV: Recomendaciones

Entre las instituciones que se trataran en el siguiente trabajo están:

El banco Scotiabank Perú es un banco que forma parte del Grupo

En cuanta a la Caja de Lima Metropolitana inició sus operaciones en 1949.

A continuación se hablará más extensamente sobre las instituciones

“Conocimiento de las empresas bancarias y descripción de sus

1.1. BANCO NACIONAL

Es el banco más "internacional" de los bancos canadienses pues es el que

1.1.5. Elección de Productos/Servicios a costear

Crédito Vehicular Maria Elena Infante Palomino

1.1.5.1. Crédito Vehicular

Descripción de los Procesos

El beneficio principal del Nuevo Crédito MIVIVIENDA es el Premio al Buen

 Se puede comprar una vivienda nueva o usada de hasta S/ 405,000 soles.

 Se debe contar con un ingreso mínimo (neto Individual o Conyugal) de S/.

Descripción de los Procesos

Necesidad de las personas emprendedoras a generar más ingresos y

1.1.5.3. Crédito Hipotecario

Descripción de los Procesos

a. Presentar la solicitud con la casa o departamento ya elegido, a la vez

Se elaborará la escritura pública y tu asesor te contactará para que acudas

Los depósitos a plazo tienen una “fecha de vencimiento”, que es cuando se

Descripción de los Procesos

a) Escoger el Banco al cual se hará el depósito

1.1.5.5. Cuenta CTS

1.1.5.6. Cuenta Sueldo

-No hay pago de mantenimiento de la cuenta.

Descripción de los Procesos

a. Ingresar a la página de cuenta sueldo de Scotiabank, rellenar el

b. Solicitar la cuenta sueldo y completar el formulario

c. Elegir una sucursal para retirar la tarjeta y culminar el trámite

d. Ir a la sucursal para retirar la tarjeta y entregar la documentación

e. Entrega de la tarjeta de cuenta sueldo para uso inmediato de la

No hay pago de mantenimiento de la cuenta.

 CUENTA CORRIENTE – PERSONAS

Descripción de los Procesos

Entre los distintos tipos de seguro de patrimonio que ofrece el banco