PROGRAMA Y PLAN DE AUDITORIA

1. DISEÑO DEL PROGRAMA DE AUDITORIAS

A) OBJETIVOS Y ALCANCE DEL PROGRAMA DE AUDITORÍA.
OBJETIVO
Proporcionar metodología para realizar las auditorías internas con el fin
de verificar si el sistema de gestión institucional y el sistema de gestión de la
calidad se está ejecutando adecuadamente, si se mantiene actualizado y está
acorde con las políticas administrativas y legales, para asegurar el control del
cumplimiento de las actividades de la alcaldía de Bucaramanga ,realizando
recomendaciones imparciales sobre la base de las evidencias y el grado de
cumplimiento de los objetivos, planes, programas, proyectos y procesos, como
también oportunidades de mejora a la operación de las actividades; apoyando a la
alta dirección en la toma de decisiones para corregir las desviaciones
presentadas.
ALCANCE
Contempla desde la planificación, programación, ejecución y documentación, así
como el seguimiento a las acciones correctivas y preventivas que resulten de las
auditorías internas del cumplimiento de la gestión y Sistema de gestión de la
calidad en la alcaldía de Bucaramanga en el periodo fiscal vigente.

B) Cronograma de las auditorías a realizar en el año.

ACTIVIDADES FECHA
17/09/2019
Programa de auditoria
Elaborar planes de auitoria 07/10/2019
Auditoria 14/10/2019
Reunión de apertura 28/10/2019
Recolección de información 04/10/2019
Conclusiones de la auditoria 09/11/2019
Reunión de cierre 17/11/2019
Informe de auditoria 21/11/2019
El informe 22/11/2019
Realizar seguimiento 02/12/2019

C) CRITERIOS DE AUDITORIA
PROVEED ENTRADAS ACTIVIDAD SALIDAS CLIENTES RESPON
OR ES SABLE
Alta Programa de Elaborar el Evidencia Alta Jefe de
dirección auditoria programa de s de dirección control
auditoria auditoria interno
Dependen Plan de Elaborar Dependen Líder
cia auditoria planes de Hallazgos cias y/o grupo
de la auditoria procesos auditor
entidad Procesos de Preparar la Acciones de la
la entidad auditoria correctiva entidad
Organism Realizar sy
os de Planes de reunión de preventiv Organismo
control mejoramiento apertura as s de
vigentes Recolección control
de la Informes
Auditorias información de
anteriores Preparar auditoria
conclusiones
de auditoria Planes de
Ejecutar mejorami
reunión de ento
cierre
Informe de
auditoria
Distribuir el
informe
Realizar
seguimiento

D) AUDITORES SELECCIONADOS POR PROCESOS

NOMBRE CARGO
ELABORÓ MARIA VICTORIA Profesional universitario
RICAURTE
REVISÓ KATHERINE MESA Jefe de oficina control interno
APROBÓ KATHERINE MESA Jefe de oficina control interno

E) RECURSOS NECESARIOS
 RECURSOS HUMANOS: Profesionales de la oficina de control interno
Auditores de calidad de la entidad FINANCIEROS Viáticos Papelería y
útiles.

 TECNOLOGICOS HARDWARE: equipos de cómputo e impresoras

SOFTWARE: internet, aplicativos, office.
  INFRAEXTRUCTURA: Instalaciones locativas apropiadas para desarrollar
el trabajo de los auditores en la oficina de control interno.

F) IDENTIFICAR Y EVALUAR LOS RIESGOS DEL PROGRAMA DE AUDITORIA

IMPA
PRO VALORACION
CTO
BABI DEL RIESGO
LIDA (I+P)
D
NOMBRE DESCRPCI POSIBLES 1 2 3 1 2 3

6.INACEPTABLE
5.IMPORTANTE
DEL ON DEL CONSECU

2. ACEPTABLE
3.TOLERABLE
4.MODERADO
RIESGO RIESGO ENCIAS MANE Medid
JO as
DEL
RIESG
O

MO
INCUMPLI Que el Deficiencia TOLERABLE

Capacitación a los
MIENTO programa en el
de auditoria seguimient X X
no se o a la Asumir

auditores
cumpla en gestión de ,
su totalidad calidad reducir
el
riesgo
INEXACTI Informes no Decisiones
TUD basados en equivocad TOLERABLE
las as X X
evidencias basadas Asumir

Capacitación a los
reales en ,
informes reducir
no el

auditores
ajustados riesgo
a la
realidad de
la entidad
 2. DISEÑO DEL PLAN DE AUDITORÍA

A) OBJETIVOS Y ALCANCE DE LA AUDITORÍA.

OBJETIVO : Ejercer el control de gestión sobre la información de la gestión
disciplinaria de la Procuraduría Regional de Santander.
ALCANCE: Ejecución presupuestal correspondiente a la vigencia 2018 por el
concepto de gastos generales, del nivel central.

B) PROCESOS A SER AUDITADOS.

Procesos estratégicos:
 Planeación estratégica
 Desarrollo del plan estratégico
 Desarrollo de planes operativos anuales
Procesos Misionales
 Proceso preventivos
 Proceso de intervención
 Proceso disciplinario
Proceso de apoyos conexos
 Proceso de relatoría
 Proceso centro de atención al público
 Proceso registro de sanciones e inhabilidades
 Tramites de acciones jurídicas
Procesos de apoyo
 Proceso estratégico
 Proceso de contratación
 Proceso financiero
 Proceso de gestión humana
 Proceso de selección y carrera
 Proceso administrativo
 Procesos tecnológicos
 Meci
 Sistema de gestión de calidad

C) CRITERIOS DE AUDITORÍA Y DOCUMENTACIÓN DE REFERENCIA.

a) Elaborar el plan de visita de auditoria
1. Precisar los detalles de la auditoria tales como:
 Determinación del tipo de auditoria
 Determinación de equipos y medio de almacenamiento electrónico a utilizar.
 Asignación de tareas al equipo auditor
 Determinación de recursos necesarios.
2. Definir.
 Objetivos
 Alcance
 Antecedentes.

D) UBICACIÓN, FECHAS, TIEMPO ESPERADO Y DURACIÓN DE LAS

ACTIVIDADES DE AUDITORÍA.
Cronograma Se define la secuencia de etapas a realizar para el desarrollo de la
auditoria. Siguiendo la Norma Técnica Colombiana NTC-19011: 2002 Directrices
para la Auditoría de los Sistemas de Gestión de la Calidad, así como por las
buenas prácticas institucionales se considera que la secuencia adecuada sería la
siguiente:
 Preparación del Plan de Auditoría
 Asignación de las tareas al equipo auditor
 Preparación de los documentos de trabajo
 Realización de la reunión de apertura. Fecha prevista para su celebración.
 Recopilación y verificación de la información, Generación de hallazgos dela
auditoria
 Preparación de las conclusiones de la auditoría
 Realización de la reunión de cierre. Fecha prevista para su celebración.
 Preparación del informe de auditoria
 Aprobación y distribución del informe de auditoría

E) MÉTODOS DE AUDITORÍA A UTILIZAR.

Para aplicar el método deductivo a la auditoría se necesita:
 Formulación de objetivos generales o específicos del examen a realizar
 Una declaración de las normas de auditoria generalmente aceptadas y
principios de contabilidad de general aceptación.
 Un conjunto de procedimientos para guiar el proceso del examen
 Aplicación de normas generales a situaciones específicas
 Formulación de un juicio sobre el sistema examinado tomado en conjunto

F) ROLES Y RESPONSABILIDADES DE LOS MIEMBROS DEL

EQUIPO AUDITOR.
 Elaborar la planificación anual de la auditoría de acuerdo con el ámbito
asignado, en coordinación con las unidades administrativas correspondientes.
 Organizar equipos de auditoría para realizar los exámenes programados,
tomando en cuenta para su integración, entre otros aspectos, las condiciones
técnicas, conocimiento, experiencia, habilidades y relaciones interpersonales.
 Programar las auditorías a base de los criterios y estándares mínimos, tales
como el objetivo general, el alcance, el tiempo para su ejecución, número de
auditores por equipo y las instrucciones específicas, entre otros.
 Apoyar e incentivar la participación activa de los auditores, con el propósito de
lograr el objetivo general propuesto para la auditoría específica.
 Prestar a los supervisores y auditores asignados para la ejecución del
trabajo, la asistencia técnica necesaria para que estos cumplan
eficientemente con sus obligaciones.
 Conocer y aprobar el informe sobre la planificación preliminar y la planificación
específica previa a la ejecución del trabajo y examen de áreas críticas.

CONCLUSIONES

En el desarrollo de las auditorías es fundamental establecer una

excelente comunicación entre el auditor líder, la alta gerencia y el
personal auditado, manteniendo un buen clima en el desarrollo de la misma
y logrando la máxima cooperación de ambas partes, sin que con ello se deteriore
la calidad de la misma.
Dentro del plan de auditoria de Calidad, se debe incluir no solo los requisitos
internos de la empresa, sino también los requisitos externos y su interiorización en
la organización, tales como normas ambientales,
regulación de empaques, normas fitosanitarias. El no
tener estos requisitosactualizados dentro de la empresa puede llevarla
a perder lo ganado o notener acceso a nuevos mercados. Por lo tanto una auditorí
a sería y eficiente debería ir más allá de lo interno a la organización.
El mejoramiento continuo ha de ser una filosofía dentro de la organización y no
una imposición de reglamentos, normas regulatorias o requisitos de contratación.