INDICADORES DE GESTION TESORERIA

NOMBRE DEL INDICADOR TIPO DE INDICADOR FORMULA DE INDICADOR

proveedores EFICIENCIA N/A

(80%*1000000)=Total
caja menor EFICACIA disponible de pagos

documentos contables EFICIENCIA N/A

conciliaciones bancarias EFICACIA N/A

Pago total - % de pago en

Cartera clientes EFICIENCIA efectivo=disponible para el
mes siguiente

20% del total de bancos=%

inversiones EFICIENCIA para invertir

valor unitario producto *

ingresos EFICACIA total productos vendidos

Ventas EFICIENCIA OP/dias trabajados

Compras EFICIENCIA Op-inventario existente

Materia Prima EFICACIA N/A

Por medio del presente informe daremos a conocer el cumplimiento de los indicadores de gestion en la parte de tesoreria
de cada uno de ellos mediante un caso de aplicación en la definicion de su comportamiento y relevancia dentro de un proc
principales es establecer un sistema que nos permite hacer una comparacion de los resultados que se tienen y las metas pr
El indicador de proveedores es la eficiencia ya que este nos permite
 INDICADORES DE GESTION TESORERIA
QUE SE VA A MEJORAR COMO SE VA A MEJORAR

pedir a los proveedores que nos den mayor plazo para la

ampliar fechas de pago compra de materia prima y asi poder utilizar el dinero para
cubrir gastos de una prioridad alta para la empresa

se utilizara la caja menor cuando se necesite realizar un

moviemiento de efectivo que no supere el 80% del valor
manejo de la caja menor que tenemos en caja asi podremos evitar el gravamen de
los bancos cuando utilizamos el efectivo que esta en
bancos.

el archivo donde se guardan los hacer una revision periodica del archivo donde estan los
documentos contables que se tesoreria parade
consecutivos los documentos que se utilizan en
evitar que se puedan presentar fraudes en
utilizan en tesoreria y la suplantacion de documentos como los cheques,
contabilidad . consignaciones, recibos de caja.

llevar una mayor control en los libros contables cada vez

reducir las diferencias entre los que se haga un movimiento que se relacione con el banco
extractos bancarios y libros de y procurar hacer todas las consignaciones antes de la
la empresa fecha estabalecida por el banco para los cortes.

se hace una actualizacion de las politicas de pagos de

modificar Politicas para que el clientes a un plazo no mayor a 30 dias para tener mayor
proceso de cobro sea a un rotacion de dinero para la actividad economica de la
menor plazo empresa

realizar un estudio sobre el mercado para hallar la opcion

aumento de inversiones que genere mas rentabilidad, que beneficie a la empresa

efectuar una medicion de los ingresos actuales con los

justificantes de ingresos anteriores para poder llevar a cabo un presupuesto y
establecer ganancias y cubrir los gastos

Llevado un control diario de los procesos para evitar

Los tiempos de entrega retrasos en la prduccion
Realizar solo las compras necesrias para poder tener mas
Control del kardex dinero moviendose y no en el inventario quieto sin
producir.

Llevar un inventario detallado Actualizar el libro de materia prima almacenada y/o en

produccion para reducir perdidas.

de los indicadores de gestion en la parte de tesoreria con la finalidad de determinar la importancia

de su comportamiento y relevancia dentro de un proceso de seguimiento; uno de los objetivos
paracion de los resultados que se tienen y las metas propuestas.
META UMBRAL PERIODICIDAD

Cumplir a cabalidad con

las propuestas hechas 60% SEMESTRAL
para los tiempos de
pago

Darle un uso adecuado a

caja menor y que 100%
cumpla la funcion para
la que fue creada
MENSUAL

Minizar los reprocesos

para optimizar los 75% SEMESTRAL
recursos de la empresa

Reducir las variaciones

que hay entre los libros 90%
contables y los extractos
bancarios
MENSUAL

Hacer mas fluido el 80%

recaudo de cartera
MENSUAL

Lograr una capitalizacion

alta por medio de las 72%
inversiones
SEMESTRAL
Crear un presupuesto
que se ajuste a las 100%
necesidades que posse
la empres
SEMESTRAL
satisfaccion del cliente 85% TRIMESTRAL

Mejorar el egreso de 96% TRIMESTRAL

dinero innecesario.

Utilizar por completo el 75% TRIMESTRAL

stand en bodega.
 POLITICAS DE CONTROL INTERNO

POLITICAS DE CONTROL INTERNO PARA EL PERSONAL

cada empleado debe cumplir con el manual de funciones establecidas para su cargo y no realizar funciones no asignadas
el personal contratado debe cumplir con un grado de estudio acorde al cargo que va a desempeñar
el empleado que se contrate debe cumplir con un tiempo de prueba y posterior a esto se le realizara su debido contrato
antes del personal ser contratado se hara un estudio de los antecedentes para evitar que se reciba personal con intencione
evaluar periodicamente las funciones que realizan los empleados en sucargo y revisar si estan cumpliendo con sus funcione
generar un acercamiento con los empleados por medio de charlas para escurchar las sugerencias, que ellos tengan familiar
poder escucharlos cuando tengan algun inconveniente
revisar que se este velando por el cumplimiento de las remuneraciones para cada empleado
hacer un estudio sobre la calidad de vida que ofrece la empresa a sus colaboradores
tener un seguimiento en las desvinculaciones del personal y hacer encuestas del motivo de su retiro.

POLITICAS DE CONTROL INTERNO PARA LAS TRANSACCIONES

Para cada transaccion se debe contar con la debida autorizacion por parte de la persona encargada para este registro
revisar que los registros de cada transaccion se encuentren con la informacion correcta
por cada transaccion realizada se debe tener su dedido soporte
cada vez que la empresa realice un movimiento contable se llevara a cabo su causacion.
aplicar de manera correcta las cuentas según eltipo de transaccion

POLITICAS DE CONTROL INTERNO PARA EL EGRESO

Llevar al banco todos los ingresos que se reciban a mas tardar al siguiente dia esto con el fin de evitar robos
realizar arqueos exporadicamente
las cuentas por pagar seran efectuadas según las politicas ya establecidas por la empresa
se debe manejar el plan unico de cuentas para llevar el registro de cada transaccion para que quede correctamenre contab
cada vez que haya un egreso se debe la debida autorizacion

POLITICAS DE CONTROL INTERNO PARA EL INGRESO DE EFECTIVO

cada recibo debe tener su consecutivo numerico establecido para evitar fraudes y se debe verificar la secuencia constantem
consecutivo faltante
cada comprobante debe estar diligenciado correctamente sin ninug tipo de tachon
por cada recibo que se genere debe contener el valor del efectivo en numero y letras
cada comprobante debe estar diligenciado correctamente sin ninug tipo de tachon
cada comprobante debe tener el sello de la empresa como recibido y firma de la persona quien recibio
si el ingreso de dinero es por medio de un cheque este debe ser girado a nombre de la empresa y debe tener el sello de do
al cuenta de la empresa
las cuentas por cobrar seran efectuadas según las politicas ya establecidas por la empresa

POLITICAS DE CONTROL INTERNO CAJA MENOR

se debe utilizar caja menor solo cuando cuando se generen gastos menores de la empresa para evitar la emision de cheque
debe tener un responsable de la caja menor
realizar aqueos a los fondos de operación
tener la autoriacion para efectuar pagos

POLITICAS DE CONTROL INTERNO PARA LAS CONCILIACIONES

las cuentas se deben conciliar por mes a mas tardar dentro de la primera semana del mes
las cuentas bancarias se deben llevar a los libros

POLITICAS DE CONTROL INTERNO PARA INVENTARIOS

tener los soportes de cada revision que se practique a los inventarios
comparar el kardex con las existencias fisicas que concuerden en sus cantidades

se debe hacer una planeacion cada seis meses sobre los inventarios que no tienen rotacion para tomar desiciones sobr