TAREA 1

TERMINOLOGÍA PRINCIPAL DEL CURSO

CONTABILIDAD Y COSTOS
(212018A_614)

JOSÉ OMAR MARÍN CORREA

Código: 18370999
Grupo: 212018_98

Tutor:
FANNY MARCELA GARCÍA

Universidad Nacional Abierta y a Distancia (UNAD)

VICERRECTORÍA ACADÉMICA Y DE INVESTIGACIÓN
INGENIERÍA INDUSTRIAL
LA TEBAIDA, QUINDIO
Septiembre 2019
 INTRODUCCIÓN
Durante el desarrollo de la actividad se realiza un análisis de los términos contables, la
descripción de los propósitos de la contabilidad y análisis en los movimientos de una
empresa, los cuales nos ayudan a entender a través de la partida doble las cuentas por donde
aumentan o disminuyen durante los diferentes movimientos contables.
Las actividades prácticas a desarrollar, se realizan con un taller de simulacro en donde
nosotros como estudiante debemos entender para poder continuar con su desarrollo y
terminar con un análisis de resultados
 TABLA DE CONTENIDO

INTRODUCCIÓN ...................................................................................................................................... 2

ACTIVIDADES DESARROLLADAS ...................................................................................................... 4

Mapa conceptual……………………………………………………………………...4

Simulador de transacciones de una empresa industrial…………………………………………….6

CONCLUSIONES .................................................................................................................................... 13

Bibliografía ............................................................................................................................................... 14
 ACTIVIDADES DESARROLLADAS

Mapa conceptual

Módulo 1
Módulo 2

Módulo 4
Simulador de transacciones de una empresa industrial

Esta hoja de Excel contiene l libro diario para desarrollar mi primer taller contable. De la compañía Industrial
"INDUSTRIA MI PRIMER TALLER CONTABLE OFIMUEBLES SAS", cuyo objeto social será la
fabricación y comercialización de muebles de oficina, Tiene como política consignar diariamente, los pagos los
realiza con cheque.

Día 1. Los socios aportan en cheque $86,840.000 y materia prima en $9,500,000.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
3115 Aportes sociales $96.340.000,00
1435 Mercancías no fabricadas por la empresa $9.500.000,00
1105 Caja $86.840.000,00 $0,00
SUMAS IGUALES $96.340.000,00 $96.340.000,00
Dia 2. Se da apertura a cuenta corriente en el Banco del amor con el 100% del dinero
aportado, nos entregan chequera por valor de $300.000.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1105 Caja $86.840.000,00
111005 Banco Bancafe $86.540.000,00
5305 Chequera $300.000,00
SUMAS IGUALES $86.840.000,00 $86.840.000,00
Día 4. Se compran mercancías por 26.500.000 a crédito.
 CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
6205 Compra de mercancías $26.500.000,00
2205 Proveedores $26.500.000,00
SUMAS IGUALES $26.500.000,00 $26.500.000,00
Día 5. Se paga arrendamiento del local por valor de $1.100.000.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
5120 Arrendamiento $1.100.000,00
111005 Banco bancafe $1.100.000,00
SUMAS IGUALES $1.100.000,00 $1.100.000,00
Día 8.- Se venden mercancías de contado por $53.000.000.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
4135 Comercio al por mayor y menor $53.000.000,00
1105 Caja $53.000.000,00
SUMAS IGUALES $53.000.000,00 $53.000.000,00
Día 10.- Se compra computador por $2.500.000 pagando el 20% de contado, y el resto a
crédito.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco $500.000,00
 1528 Equipo de cómputo y comunicación $2.500.000,00
2305 Cuentas por pagar $2.000.000,00
SUMAS IGUALES $2.500.000,00 $2.500.000,00
Día 11.- Abonamos el 50% del día 4.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco $13.250.000,00
2205 Proveedores $13.250.000,00
SUMAS IGUALES $13.250.000,00 $13.250.000,00
Día 15.- Se compra a CARVAJAL S.A., a crédito para uso de la empresa 3 escritorios C/U
$80.000, 3 sillas giratorias a $40.000 C/U y 3 archivadores a $100.000 C/U.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
1524 Equipo de oficina $660.000,00
2305 Cuentas por pagar $660.000,00
SUMAS IGUALES $660.000,00 $660.000,00
Día 17.- Se vende mercancía a crédito por valor de $14.500.000.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
 4135 Comercio al por mayor y menor $14.500.000,00
1305 Clientes $14.500.000,00
SUMAS IGUALES $14.500.000,00 $14.500.000,00
Día 20.-Se compra a CHIPIMARDEN de contado, papelería para uso de la empresa por
$500.000.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
153095 Papeleria $500.000,00
111005 Banco Bancafe $500.000,00
SUMAS IGUALES $500.000,00 $500.000,00
Día 21.-El banco bancafe nos concede un préstamo por $30.000.000, el cual lo depositan a
nuestra cuenta corriente.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco Bancafe $30.000.000,00
2105 Bancos Nacionales $30.000.000,00
SUMAS IGUALES $30.000.000,00 $30.000.000,00
Día 25.-Se pagan servicios así: Energía: $220.000, Agua: $125.000 y Teléfono $170.000.

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco Bancafe $515.000,00
513525 Acueducto $125.000,00
513530 Energia $220.000,00
513535 Telefono $170.000,00
SUMAS IGUALES $515.000,00 $515.000,00
Día 30.- Cancelamos nómina del mes por valor de $900.000

CONTABILIZACION
CUENTA DETALLE DEBITO CREDITO
111005 Banco del amor $900.000,00
510506 Salarios $900.000,00
SUMAS IGUALES $900.000,00 $900.000,00
 1105-CAJA 1110-BANCO 1305-CLIENTES 1524-EQUIPO DE OFICINA 2205-PROVEEDORES
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
86.840.000 86.840.000 86.540.000 0 14.500.000 660.000 13.250.000 26.500.000
53.000.000 53.000.000 30.000.000 1.100.000 14.500.000 660.000 13.250.000 26.500.000
53.000.000 500.000 14.500.000 660.000 13.250.000
13.250.000
500.000
139.840.000 139.840.000 515000
0 900000
169.540.000 16.765.000
152.775.000

2305-CUENTAS
CORRIENTES 2105-BANCOS 4135-COMERCIO AL POR
COMERCIALES NACIONALES 3115-APORTES SOCIALES MAYOR Y AL POR MENOR 5120-ARRENDAMIENTO
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
2.000.000 30.000.000 96.340.000 53.000.000 1.100.000
660.000 30.000.000 96.340.000 14.500.000 1.100.000
2.660.000 30.000.000 96.340.000 0 67.500.000 1.100.000
2.660.000 67.500.000

530505-GASTOS 6205-COMPRAS
BANCARIOS 519530- PAPELERIA MERCANCIA 1528-EQUIPO DE COMPUTO 513525-ACUEDUCTO
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
300.000 500.000 26.500.000 2.500.000 125.000

300.000 500.000 26.500.000 2.500.000 125.000

300.000 500.000 26.500.000 2.500.000 125.000

1435- MERCANCIA NO
513530- ENERGIA 513535- TELEFONO 510506- SALARIOS FABRICADA POR LA EMPRESA
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER
220.000 170.000 900.000 9.500.000

220.000 170.000 900.000 9.500.000

220.000 170.000 900.000 9.500.000
Balance de comprobación

INDUSTRIA MI PRIMER TALLER CONTABLE "INDUSTRIA MI PRIMER TALLER

CONTABLE OFIMUEBLES SAS"
NIT 999.999.999-9
BALANCE DE COMPROBACIÓN
FECHA
CÓDIGO NOMBRE DE CUENTA DÉBITO CRÉDITO
1110 Bancos 152.775.000
1305 Clientes (CxC) 14.500.000
1524 Equipo de oficina 660.000
1435 Mercancia no fabricada por la empresa 9.500.000
1528 equipo de computo 2.500.000
2105 Obligaciones Financieras 30.000.000
2205 Proveedores Nacionales 13.250.000
2305 Cuentas corrientes comerciales (CxP) 2.660.000
3115 Aporte Social 96.340.000
4135 Comercio al por mayor y al por menor 67.500.000
510506 Salarios 900.000
5120 Gasto Arrendamiento 1.100.000
513525 Acueducto 125.000
513530 Energia 220.000
513535 Telefono 170.000
519530 Papeleria 500.000
530505 Gasto financiero - chequera 300.000
6205 Compra de Mercancia 26.500.000
SUMAS IGUALES. 209.750.000 209.750.000

Análisis sobre el ejercicio

Las cuentas donde mayor hubo movimiento fue los Activos con las cuentas de 1105 caja,
1110 Bancos, 1305 clientes y 1524 equipo de oficina; puesto que aquí es donde se genera lo
que entra como pagos por las mercancías, los equipos para la oficina y por el crédito, se
generan los pagos por bancos o consignaciones desde caja
La cuenta de Pasivos queda pendiente un pago del 50% por pago a la cuenta 2205
proveedores más el 80% a la cuenta 2305 y a CARVAJAL S.A

En la cuenta de patrimonio, se refleja los aportes hechos por los socios; en la cuenta de
ingresos hubo movimiento en la cuenta 1435 comercio al por mayor y al por menor por un
valor de $67500000 y por último en la cuenta de gastos hubo movimientos por los pagos de
arrendamientos, agua, luz teléfono, gastos en chequera y papelería
 CONCLUSIONES

Con este trabajo que hemos realizado, podemos concluir que es de gran importancia
conocer el significado de cada uno de los conceptos de contabilidad, ya que es una
disciplina que le permite al ser humano llevar un orden claro y preciso de sus actividades,
recursos y dinero, además nos ayuda a tener mejor conocimiento de los tramites tributarios,
el pago de impuestos y sobre todo la confección de balances y presupuestos que ayudan a
saber en que invertir y como controlar las ganancias.
 Bibliografía
Lemus, W. J. (2010). Fundacion San Mateo Educacion Superior. Obtenido de
publicacion-contabilidad-costos.pdf:
https://www.sanmateo.edu.co/documentos/publicacion-contabilidad-
costos.pdf

Medina, R. A. (2007). www.bdigital.unal.edu.co . Obtenido de contabilidad de costos

- Universidad Nacional de Colombia:
http://www.bdigital.unal.edu.co/6824/5/97895882800907.pdf