AUTOR:

NATALY CEDEÑO ID: 478528

ANDREA GAITAN ID: 631347
YURI MURILLO ID: 644042

NRC: 3296
MATEMATICA FINANCIERA

TUTOR:
GUSTAVO BEDOYA RODRIGUEZ

CORPORACION UNIVERSITARIA MINUTO DE DIOS

CONTADURIA PÚBLICA
IBAGUE TOLIMA
2019
 TALLER DE FLUJO DE CAJA

1. La empresa xx entro en funcionamiento en el mes de enero pero empezó operaciones en

el siguiente mes.
Datos para hacer la proyección de ventas, costos, gastos y los respectivos flujos

a) De caja
b) Operativo

Maquinaria $34.000.000 vida útil 6 años

Bodega $350.000.000 vida útil 12 años
Muebles $12.000.000 vida útil 4 años
Préstamo $300.000.000

Valor de salvamiento de maquinaria 10% y bodega 20%

Instalación de la maquinaria $2.000.000

DEPRECIACIÓN

Depreciación valor salva vida útil depre. Mensual depre. Anual

Maquinaria $30.600.000 10% 6 años $425.000 $4.675.000
Bodega $280.000.000 20% 12 años $1.944.444 $21.388.884
Muebles $12.000.000 4 años $25.000 $2.750.000
Ins. De la maq. $2.000.000 6 años $27.778 $305.556
Publicidad $2.4000.000 2 años $1.000.000 $12.000.000

 VENDE 5200 UNIDADES A $5.9000 C/U

Ventas precio venta mes venta anual
5200 $5.900 $30.680.000 $337.480.000
Venta crédito 60% - $18.408.000
-----------------------
$319.072.000

 COMPRA MATERIA PRIMA O MERCANCÍA

compra precio compra mes compra anual
5200 $970 $5.044.000 $60.528.000
¿Cuánto es lo que afecta la caja? ---------------------
55.484.000
  COSTO DE VENTA
mensual anual
salario 1 persona $1.397.000 $15.367.000
depre. Maquina $4.675.000
depre. Instalación $305.000
-----------------------
Total depre. Maq. $4.980.556

Valor de venta = $55.484.000

Salario anual = $15.367.000
Total depre. Maqui. = $4.980.556
--------------------
Costo venta $75.831.558

 GASTOS OPERACIONALES
mensual anual
servicios $19.932.000
salario gerente $2.750.000 $30.250.000
publicidad $12.000.000
depre. Bodega $21.388.884
$2.750.000
-------------------------
Gastos administrativos u operacionales $86.320.884

 LIQUIDAR EL PRÉSTAMO
préstamo $300.000.000 / 10 = $30.000.000
plazo 10 semestres
tasa mensual 2.5%

1 semestre
I = (P*i)
I = $300.000.000*0.025 =$7.500.000 * 6 = $45.000.000

2 semestre
I = $270.000.000*0.025 = $6.750.000*6 = $40.500.000

Interés año: $45.000.000

$40.500.000
--------------------
$85.500.000

Abono a capital $60.000.000 en el año

  PyG

Venta $337.480.000
--costo venta --$75.831.556
----------------------
=utilidad bruta $261.648.444

--gasto operacional ---$ 86.320.884

-----------------------

= utilidad operacional $175.327.560

-- gasto financiero --$85.500.000

------------------------------

=utilidad antes $89.827.560

De impuesto

-impuesto 35% --$31.439.646

-----------------------

=utilidad neta $58.387.914

 FLUJOS

Venta real $319.072.000

-- materia prima --$55.484.000

-- salario empleo --$15.367.000

-- salario gerente --$30.250.000

-- servicios --$19.932.000

-----------------------------

Flujo operativo 1 $198.039.000

--montaje maquina --$2.000.000

------------------------------

Flujo operativo 2 $196.39.000

--intereses crédito --$85.500.000

--abono a capital --$60.000.000

-------------------------

Flujo de caja real $50.539.000

 TABLA DE AMORTIZACIÓN COMPUESTA

A= P i (1 + i)n
(1 + i)n -1

P= A (1 + i)n -1
i (1 + i)n

 Don cirilo toma un crédito bancario para cancelarlo en 4 trimestres con cuotas iguales, la
tasa de financiación es de 9% trimestre vencido compuesto. Crédito $20.000.000}

i= 9% 0.09 trimestre

n= 4 trimestres

P= 20.000.000

Son anualidades por ser fijas

PERIODO CUOTA FIJA INTERES ABONO SALDO

0 $20.000.000

1 $6.173.373.24 $1.800.000 $4.373.373.24 $15.626.626.76

2 $6.173.373.24 $1.406.396.4 $4.766.976.84 $10.859.649.92

3 $6.173.373.24 $977.368.49 $5.196.004.75 $5.663.644.41

4 $6.173.373.24 $509.727.99 $5.663.644 0

 El saldo se multiplica por interés y se resta con el valor de la cuota fija para saber el abono a
capital.

1 cuota = A= $20.0000.000((0.09) (1.09)4) / ((1.09)4-1) = $6.173.373.24

 TABLA DE AMORTIZACIÓN SIMPLE

 Don Sebastián toma un crédito por 410.000.000 interés 9%, 4 trimestres para pagar

CUOTA

PERIODO ABONO INTERES VARIABLE SALDO

0 $1.000.000

1 $2.500.000 $900.000 $3.400.000 $7.500.000

2 $2.500.000 $675.000 $3.175.000 $5.000.000

3 $2.500.000 $450.000 $2.950.000 $2.500.000

4 $2.500.000 $225.000 $2.725.000 0

Los saldos se multiplican con el interés y se suma con el abono para que de el valor de la cuota