TODOS CONTENTOS S.A.

ESTADO DE RESULTADOS
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
EXPRESADO EN SOLES

Ventas 2,180,000
Descuentos y bonificaciones concedidas - 120,000
Ventas Netas 2,060,000
Costo de Ventas - 1,280,000
UTILIDAD BRUTA 780,000
Gastos administrativos - 390,000
Gastos de ventas - 220,000
UTILIDAD OPERATIVA 170,000
Otros Ingresos 60,000
Ingresos Financieros 40,000
Gastos Financieros - 128,000
UTILIDAD CONTABLE 142,000

Impuesto a la renta calculado (29.5 %) - 41,890

Supuesto resultado del ejercicio 100,110

 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 20128

ACTIVO PASIVO
CUENTA Aporte al Saldo al Saldo al
Compras Reclasific. % Meses
02/01/2018 31/12/2018 01/01/2018

331 Terreno - - 92,400 92,400 0% - -

332 Edificacion 220,000 - - 92,400 127,600 10% 12 -

334 Trasporte 120,000 140,000 260,000 20% 12 -

335 Muebles 40,000 - - 40,000 20% 12 -

336 Computo 96,000 - - 96,000 50% 12 -

476,000 140,000 616,000

ES, MAQUINARIA Y EQUIPO
DE DICIEMBRE DEL 20128

PASIVO GASTO S/G AUDITORIA

Valor neto al
Gasto por Exceso de G.
Excedente de Acumulado al 31/12/18
Adiciones % Meses por
Revaluacion 31/12/18 depreciacion depreciacion

- - - 92,400
-
- 22,000 - 22,000 105,600 5% 12 6,380 15,620

- 42,667 - 9,342 - 52,009 207,991 20% 12 24,000 18,667

- 8,000 - 8,000 32,000 10% 12 4,000 4,000

- 48,000 - 48,000 48,000 25% 12 24,000 24,000

- 120,667 - 9,342 43,620

 334 UNIDADES DE T
AL 31 DE DICIEMB
REVALUAC

GASTO VALOR NETO

APORTE AL
DESCRIPCION DETALLE 02/01/2018 AL
% MESES DEPRECIAC. 30/04/2018

100% 6.67% 93.33%

1 Camion Valor Act. 120,000 20% 4 - 8,000 112,000

Excedente 140,000 - 9,342 130,658

REVALUACION 260,000 - 17,342 242,658.00

334 UNIDADES DE TRANSPORTE
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018
REVALUACION

GASTO AL 31/12/2018 VALOR NETO

AL
DEL EXC. DE ACUMULADO
% MESES DEL ACTIVO
REVALUACION 31/12/2018

20% 8 - 16,000 - 24,000 96,000

20% 8 - 18,667 - 28,009 111,991

- 16,000 - 18,667 - 52,009 207,991

 OBSERVACIONES

Según el Articulo 44 LIR el gasto de depreciacion por

excedente de revaluacion no es deducible
 DETERMINACION DEL IMPUESTO A LA RENTA
AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2018

DETALLE PARCIAL TOTAL

UTILIDAD CONTABLE 142,000

ADICIONES
Gasto por la depreciacion del exceso de 18,667
revaluacion.
Exceso del gasto por depreciacion de activo. 43,620
Gasto por activo mayor a 1/4 de UIT 8,600 Art.23 RIR
Exceso de gastos recreativos 7,350
Multas por Infraccion 3,200 81,437 Art. 44 inc c)

UTILIDAD TRIBUTARIA 223,437

Impuesto a la renta (29.5%) 65,914

Pagos previos - 41,890

TRIBUTOS OMITIDOS 24,024

Gastos recreativos Art.37 inciso ll)
Los gastos recreativos a que se refiere el pre
exceda del 0,5% de los ingresos netos del ej
Impositiv

INGRESOS NETOS

INGRESOS BRUTOS + OTROS INGRESOS + INGRESOS FINANCIEROS (menos Ing. Diferencia de cambio)

Limite 1 0.5% 10,650 Gasto contabilizado

Limite maximo 40 UIT 166,000 Gasto permitido
GASTO A ADICIONAR I.R
creativos a que se refiere el presente inciso serán deducibles en la parte que no
5% de los ingresos netos del ejercicio, con un límite de cuarenta (40) Unidades
Impositivas Tributarias

a de cambio) 2,130,000.00

18,000
- 10,650
7,350