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O
B
J
E Aplicar al proyecto de creación de empresa,
conceptos y procesos para realizar un análisis • Determinar el enfoque del proyect
T financiero donde el estudiante demuestre lo
aprendido y desarrolle habilidades que le ayudan a • Conocer y aplicar los tipos de flujo
• Adquirir competencias para formu
comunicar con claridad la viabilidad de un proyecto
I de creacion de una microempresa.
V
O
S
BJETIVOS ESPECÍFICOS
La industria publicitaria en Colombia ha avanzado a pasos gigantes, la creatividad ha aumentado con todo el enfoque generado
comunicación y esto conlleva a cambiar la manera de vender. Según el DANE la creación publicitaria en Colombia crece alrede
periodo Febrero 2018 a Enero 2019 los servicios de publicidad tuvieron un incremento de ocupación laboral del 8,7%.
Los medios tradicionales atraen la mayor parte de inversión publicitaria, como television, revistas, prensa, Exteriores.
Fuente: https://www.einforma.co/informes-sectoriales/secto
La empresa se dedicará al diseño e impresion de volantes de todo tipo, ubicado en la ciudad de Bogotá, en la Zona de Engativ
con una superficie de 80 mt2.
Plastificadora 2,950,000 1
Guillotina 829,000 1
Impresoras laser 1,400,460 1
PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA
do con todo el enfoque generado por la economía naranja, la tecnología ha permitido la mejora de los procesos y la forma en cómo se da l
icitaria en Colombia crece alrededor del 8,9% anualmente, la publicidad estimula el consumo y por ende el crecimiento de los demás secto
upación laboral del 8,7%.
stas, prensa, Exteriores.
ma.co/informes-sectoriales/sector-publicitario
de Bogotá, en la Zona de Engativa, en el Barrio la Estrada. Tendrá taller de trabajo y punto de atencion al publico en el mismo domicilio, co
antes, se requiere la siguiente maquinaria:
la forma en cómo se da la
iento de los demás sectores, en el
TOTAL 262,798,310
Mano de Obra
Directa Materiales Directos
Volantes 50 113
Mensual Anual
COSTOS Y GASTOS FIJOS 22,786,513 273,438,152
COSTOS FIJOS 554,833 6,657,992
Depreciación de los activos relacionados con producción 54,833 657,992
Mantenimiento maquinaria y equipo 500,000 6,000,000
GASTOS FIJOS DE ADMINISTRACIÓN 13,969,005 167,628,060
Depreciación activos de administración 65,330 783,960
Salarios de Administración 12,322,675 147,872,100
Arriendo 1,100,000 13,200,000
Servicios (agua, luz, internet, celular, telefono) 481,000 5,772,000
GASTOS FIJOS DE VENTAS 8,262,675 99,152,100
Salarios de Ventas 7,562,675 90,752,100
Publicidad 500,000 6,000,000
transporte 200,000 2,400,000
-
Plastificadora 2,950,000 10
Guillotina 829,000 10
Impresoras laser 1,400,460 5
Muebles y Enseres 2,000,000 10
Equipo de computo y tecnología (2) 2,919,800 5
TOTAL 10,099,260
280,092 23,341
200,000 16,667
583,960 48,663
des que produce en un día ó número de servicios prestados en un día Número de unidades que p
Producto 3 Producto 4 Producto 5 Producto 1 Producto 2
1,800,000
1,800,000 -
ESTADO DE RESULTADO
IPC
0 1
INGRESOS 604,078,822
(-)COSTOS DE VENTAS 197,237,865
(-) DEPRECIACION 657,992
(=) UTILIDAD BRUTA 406,182,965
GASTOS DE VENTAS 99,152,100
GASTOS ADMINISTRACION 166,844,100
(-) DEPRECIACION 783,960
(-) AMORTIZACION DIFERIDOS 20,000,000
UTILIDAD OPERACIONAL 119,402,805
Gastos Financieros 38,473,822
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 80,928,983
Provisiòn de Impuestos 34% 27,515,854
UTILIDAD NETA 53,413,129
RESERVA LEGAL 5,341,313
UTILIDAD DEL EJERCICIO 48,071,816
0 1
UTILIDAD OPERACIONAL 119,402,805
(-) IMPUESTOS OPERACIONALES 40,596,954
(=) NOPAT/UODI 78,805,851
(+) DEPRECIACIONES 1,441,952
(+) AMORTIZACIONES 20,000,000
(+/-) CAPITAL DE TRABAJO
(+/-) INVERSIÓN ACTIVOS FIJOS
FLUJO DE CAJA LIBRE 100,247,803.37
PAGO INTERESES 38,473,822
PAGO CAPITAL 28,048,776
(+) EFECTO SOBRE LOS IMPUESTOS 13,081,099
FLUJO CAJA ACCIONISTA 46,806,304.78
DIVIDENDOS
FLUJO DE CAJA DEL PERIODO 46,806,304.78
FLUJO DE CAJA INICIAL 232,699,050
FLUJO DE CAJA FINAL 279,505,355
CHECK SUMAS - -
ANÁLISIS DE SENSIBILIDA
TASA DE DESCUENTO
RBC
TIR
PRI
ESTADOS FINANCIEROS EMPRESA
ESTADO DE RESULTADOS
2 3 4
622,261,595 640,991,669 660,285,518
203,174,725 209,290,284 215,589,921
657,992 657,992 657,992
418,428,878 431,043,393 444,037,604
102,136,578 105,210,889 108,377,737
171,866,107 177,039,277 182,368,159
783,960 783,960 783,960
- - 0
143,642,232 148,009,266 152,507,748
32,588,336 25,467,896 16,853,371
111,053,897 122,541,371 135,654,377
37,758,325 41,664,066 46,122,488
73,295,572 80,877,305 89,531,889
7,329,557 8,087,730 8,953,189
65,966,015 72,789,574 80,578,700
2 3 4
143,642,232 148,009,266 152,507,748
48,838,359 50,323,151 51,852,634
94,803,873 97,686,116 100,655,114
1,441,952 1,441,952 1,441,952
- - -
2 3 4
- - -
ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
5
680,160,112
222,079,178
657,992
457,422,942
111,639,907
187,857,441
783,960
0
157,141,634
6,431,256
150,710,377
51,241,528
99,468,849
9,946,885
89,521,964
5
157,141,634
53,428,156
103,713,478
1,441,952
-
105,155,430
6,431,256
60,091,342
2,186,627
40,819,459.58
40,819,459.58
402,877,784
443,697,244
443,697,244
10,099,260
7,209,760
2,889,500
446,586,744
0
0
50,000,000
39,658,674
89,521,964
267,406,105
446,586,744
446,586,744
105,155,430
Valor del credito 212,198,310
Plazo 5 Años
Plazo en Meses 60
Intereses 1.60%
BANCO DAVIVIENDA
Intereses Abono a Capital Cuota Saldo
0 212,798,310
1 3,404,773 2,138,777 5,543,550 210,659,533
2 3,370,553 2,172,997 5,543,550 208,486,536
3 3,335,785 2,207,765 5,543,550 206,278,771
4 3,300,460 2,243,090 5,543,550 204,035,681
5 3,264,571 2,278,979 5,543,550 201,756,702
6 3,228,107 2,315,443 5,543,550 199,441,260
7 3,191,060 2,352,490 5,543,550 197,088,770
8 3,153,420 2,390,130 5,543,550 194,698,640
9 3,115,178 2,428,372 5,543,550 192,270,269
10 3,076,324 2,467,226 5,543,550 189,803,043
11 3,036,849 2,506,701 5,543,550 187,296,342 Intereses
12 2,996,741 2,546,808 5,543,550 184,749,534 38,473,822
13 2,955,993 2,587,557 5,543,550 182,161,976
14 2,914,592 2,628,958 5,543,550 179,533,018
15 2,872,528 2,671,022 5,543,550 176,861,997
16 2,829,792 2,713,758 5,543,550 174,148,239
17 2,786,372 2,757,178 5,543,550 171,391,061
18 2,742,257 2,801,293 5,543,550 168,589,768
19 2,697,436 2,846,114 5,543,550 165,743,654
20 2,651,898 2,891,651 5,543,550 162,852,003
21 2,605,632 2,937,918 5,543,550 159,914,085
22 2,558,625 2,984,924 5,543,550 156,929,161
23 2,510,867 3,032,683 5,543,550 153,896,478 Intereses
24 2,462,344 3,081,206 5,543,550 150,815,271 32,588,336
25 2,413,044 3,130,505 5,543,550 147,684,766
26 2,362,956 3,180,594 5,543,550 144,504,172
27 2,312,067 3,231,483 5,543,550 141,272,689
28 2,260,363 3,283,187 5,543,550 137,989,502
29 2,207,832 3,335,718 5,543,550 134,653,785
30 2,154,461 3,389,089 5,543,550 131,264,695
31 2,100,235 3,443,315 5,543,550 127,821,381
32 2,045,142 3,498,408 5,543,550 124,322,973
33 1,989,168 3,554,382 5,543,550 120,768,591
34 1,932,297 3,611,252 5,543,550 117,157,338
35 1,874,517 3,669,032 5,543,550 113,488,306 Intereses
36 1,815,813 3,727,737 5,543,550 109,760,569 25,467,896
37 1,756,169 3,787,381 5,543,550 105,973,188
38 1,695,571 3,847,979 5,543,550 102,125,209
39 1,634,003 3,909,546 5,543,550 98,215,663
40 1,571,451 3,972,099 5,543,550 94,243,564
41 1,507,897 4,035,653 5,543,550 90,207,911
42 1,443,327 4,100,223 5,543,550 86,107,688
43 1,377,723 4,165,827 5,543,550 81,941,861
44 1,311,070 4,232,480 5,543,550 77,709,381
45 1,243,350 4,300,200 5,543,550 73,409,181
46 1,174,547 4,369,003 5,543,550 69,040,178
47 1,104,643 4,438,907 5,543,550 64,601,271 Intereses
48 1,033,620 4,509,929 5,543,550 60,091,342 16,853,371
49 961,461 4,582,088 5,543,550 55,509,253
50 888,148 4,655,402 5,543,550 50,853,851
51 813,662 4,729,888 5,543,550 46,123,963
52 737,983 4,805,566 5,543,550 41,318,397
53 661,094 4,882,455 5,543,550 36,435,941
54 582,975 4,960,575 5,543,550 31,475,367
55 503,606 5,039,944 5,543,550 26,435,423
56 422,967 5,120,583 5,543,550 21,314,839
57 341,037 5,202,512 5,543,550 16,112,327
58 257,797 5,285,753 5,543,550 10,826,574
59 173,225 5,370,325 5,543,550 5,456,250 Intereses
60 87,300 5,456,250 5,543,550 0 6,431,256
TOTAL 119,814,680 212,798,310 332,612,990 119,814,679.83
Capital
33,934,262
Capital
41,054,702
Capital
49,669,227
Capital
60,091,342
212,798,310.00
TERCEROS
Analice aquí los resultados de los indicadores financieros y genere sus recomendaciones y conclusiones