PRESUPUESTO

PRESUPUESTO
EMPRESA EMPANADAS COLOMBIANAS

AÑO 2018
INVERSIONES EN ACTIVOS FIJOS
MAQUINARIA, EQUIPO Y ENSERES
Descripción Unidad
Barra Unidad
Estufa industrial Unidad
Horno microondas Unidad
Nevera Unidad
Congelador Unidad
Juego de ollas Unidad
Juego de sartenes Unidad
Juego de cuchillos Unidad
Total
EQUIPOS DE OFICINA
Descripción Unidad
Computador Unidad
Impresora Unidad
Archivador Unidad
Escritorio Unidad
Sillas Unidad
Total
EQUIPOS Y MUEBLES COMERCIALIZACION
Descripción Unidad
Televisor Unidad
Equipo de sonido Unidad
Caja registradora Unidad
Mesa Unidad
Sillas Unidad
Vitrina Unidad
Total
COSTOS OPERACIONALES
Unidades año $ 207,000
MATERIA PRIMA
MATERIA PRIMA DIRECTA
Material Unidad
Harina trigo Gramos
Masa de maíz Gramos
Carne Gramos
Arroz Gramos
Papa Gramos
Total por Unidad
Totales al Año
MATERIA PRIMA INDIRECTA
Material Unidad / Medida

Cebolla larga Gramos
Sal Gramos
Color Gramos
Comino Gramos
Aceite cm Cubicos
Total por Unidad
Totales al Año
TOTAL MATERIA PRIMA POR UNIDAD

TOTAL MATERIA PRIMA POR AÑO
Descripcion Unidad
Operario 1 Unidad
Operario 2 Unidad
Operario 3 Unidad
Total
PRESTACIONES SOCIALES FACTOR

CESANTIAS 8.333333%
INT. CESANTIAS 12%
PRIMA 8.333333%
VACACIONES 4.17%
TOTALES
DOTACION CANTIDAD
VESTIDO LABOR 3
CALZADO LABOR 3
TAPABOCAS 4
GUANTES 2
TOTALES
PERDIDA DE VALOR (DEPRECIACION ACUMULADA)
ACTIVO VIDA UTIL/AÑO

ACTIVOS PRODUCCION
Barra 10
Estufa industrial 10
Horno microondas 3
Nevera 10
Congelador 10
Juego de ollas 1
Juego de sartenes 1
Juego de cuchillos 1
TOTALES
REINVERSIONES
ACTIVO
ACTIVOS PRODUCCION VIDA UTIL/AÑO
Horno microondas 3
Juego de ollas 1
Juego de sartenes 1
Juego de ollas 1
Juego de sartenes 1
Juego de ollas 1
Juego de sartenes 1
Juego de ollas 1
Juego de sartenes 1
TOTALES
TOTALES DEPRECIACION
COSTO SERVICIOS PUBLICOS
DESCRIPCION UNIDAD
Energia Electrica MES
Acueducto Alcantarillado MES
Gas Natural MES
TOTAL AÑO
TOTAL UNIDAD
OTROS COSTOS
DESCRIPCION UNIDAD
Servilletas Unidad
Bolsa Papel Unidad
Salsa Sobre Unidad
Aji Unidad
TOTAL AÑO
TOTAL UNIDAD
OTROS COSTOS
DESCRIPCION UNIDAD
Gaseosa Unidad
TOTAL AÑO
TOTAL UNIDAD
TOTAL COSTOS DE PRODUCCION AÑO

TOTAL COSTOS POR UNIDAD
GASTOS OPERACIONALES
GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION

Descripcion Unidad
Administrador Unidad
Total
PRESTACIONES SOCIALES FACTOR

CESANTIAS 8.333333%
INT. CESANTIAS 12%
PRIMA 8.333333%
VACACIONES 4.17%
TOTALES
DOTACION CANTIDAD
VESTIDO LABOR 3
CALZADO LABOR 3
TOTALES

ACTIVOS PRODUCCION
Computador 5
Impresora 5
Archivador 10
Escritorio 5
Sillas 3
TOTALES
REINVERSIONES
ACTIVO
ACTIVOS PRODUCCION VIDA UTIL/AÑO
Sillas 3
TOTALES
GASTOS PAPELERIA
DESCRIPCION UNIDAD
Resma Papel Unidad
Recarga Impresora Unidad
Carpeta A-Z Unidad
TOTAL AÑO
TOTAL UNIDAD
GASTOS SERVICIOS PUBLICOS
DESCRIPCION UNIDAD
Arrendamiento Mes
Plan celular Mes
TOTAL AÑO
TOTAL UNIDAD
TOTAL GASTO OPERACIONAL DE ADMINISTRACCION AÑO

TOTAL GASTO OPERACIONAL POR UNIDAD
GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS

GASTOS DE PUBLICIDAD
DESCRIPCION UNIDAD
Publicidad medio impreso Unidad
TOTAL AÑO
TOTAL UNIDAD

ACTIVOS VENTAS
Televisor 5
Equipo de sonido 5
Caja registradora 5
Mesa 5
Sillas 1
Vitrina 10
TOTALES
REINVERSIONES
ACTIVO
ACTIVOS VENTAS VIDA UTIL/AÑO
Sillas 1
Sillas 1
Sillas 1
Sillas 1
TOTALES
TOTAL GASTO OPERACIONAL VENTAS AÑO

TOTAL GASTO OPERACIONAL VENTAS POR UNIDAD
TOTAL GASTOS OPERACIONALES AÑO

TOTAL GASTOS OPERACIONALES POR UNIDAD
punto de equilibrio
ANALISIS FINANCIERO
PUNTO DE EQULIBRIO
COSTO FIJO (CF) $ 46,974,699
COSTO VARIABLE UNITARIO (CVU) $ 982.28
PRECIO DE VENTA UNITARIO (PVU) $ 1,809.11
CANTIDADES EN EQUILIBRIO
AÑO $ 56,813
MES $ 4,734
DIA $ 197
GRAFICA
CANTIDAD 0
COSTO FIJO $ 46,974,699
COSTO VARIABLE 0
COSTO TOTAL $ 46,974,699
INGRESOS $ -
$ 400,000,000
$ 350,000,000
$ 300,000,000
$ 250,000,000
$ 200,000,000
$ 150,000,000
$ 100,000,000
$ 50,000,000
$-
0 10000 20000 30000 40000 50000 60000 7
PROYECCIONES FINANCIERAS
PERIODOS(AÑO)
1
ESTTIMACION INFLACION
5.9%
INCREMENTO VENTAS 7%
CANTIDAD DE UNIDADES $ 207,000
PRECIO DE VENTA EMPANADAS $ 1,809
PRECIO DE VENTA GASEOSA $ 1,540
PRESUPUESTO DE INGRESOS (VENT
PERIODOS(AÑO)
1
CONCEPTO
INGRESOS OPERACIONALES
PRODUCTO - EMPANADA $ 374,485,820
SUBTOTAL $ 374,485,820
INGRESOS NO OPERACIONALES
OTROS - PRODUCTOS $ 318,780,000
SUBTOTAL $ 318,780,000
TOTAL PRESUPUESTO DE INGRESO $ 693,265,820
PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUC
PERIODOS(AÑO)
1
CONCEPTO
MATERIA PRIMA $ 487.6

MANO DE OBRA $ 211.78
SERVICIOS PUB $ 23.77
OTROS COSTOS $ 250
COSTO GASEOSA $ 1,100
ESTIMACION ANUAL
PERIODOS(AÑO)
CONCEPTO 1
MATERIA PRIMA $ 100,924,920
MANO DE OBRA $ 43,837,594
DEPRECIACION ACUMULADA $ 1,900,000
SERVICIOS PUB $ 4,920,000
OTROS COSTOS $ 51,750,000
COSTO GASEOSA $ 227,700,000
TOTAL PRESUPUESTO COSTO DE PRODUCCION $ 431,032,514
PRESUPUESTO DE GASTOS OPERACIO

PRESUPUESTOS DE GASTOS OPERACIONALES DE
PERIODOS(AÑO)
CONCEPTO 1
MANO DE OBRA $ 26,510,099
DEPRECIACION ACUMULADA $ 290,000
PAPELERIA $ 84,600
SERVICIOS PUBLICOS $ 19,440,000
TOTAL PRESUPUESTO GASTOS OPERACIONAL AMDMIN $ 46,324,699
PRESUPUESTO DE GASTOS OPERACIO

PRESUPUESTOS DE GASTOS OPERACIONALE
PERIODOS(AÑO)
CONCEPTO 1
PUBLICIDAD $ 40,000
DEPRECIACION ACUMULADA $ 610,000
TOTAL PRESUPUESTO GASTOS OPERACIONAL VENTAS $ 650,000
PRESUPUESTO
EMPRESA EMPANADAS COLOMBIANAS
AÑO 2018
Cantidad V/r Unit. V/r Total

1 $ 1,500,000 $ 1,500,000
1 $ 1,800,000 $ 1,800,000
1 $ 300,000 $ 300,000
1 $ 1,200,000 $ 1,200,000
1 $ 3,500,000 $ 3,500,000
1 $ 500,000 $ 500,000
1 $ 200,000 $ 200,000
1 $ 300,000 $ 300,000
8 $ 9,300,000
EQUIPOS DE OFICINA

1 $ 700,000 $ 700,000
1 $ 200,000 $ 200,000
1 $ 200,000 $ 200,000
1 $ 150,000 $ 150,000
3 $ 60,000 $ 180,000
7 $ 1,430,000

1 700,000 700,000
1 350,000 350,000
1 750,000 750,000
2 50,000 100,000
8 20,000 160,000
1 700,000 700,000
14 2,760,000
MATERIA PRIMA

10.0 $ 2.2 $ 22.0
10.0 $ 6.0 $ 60.0
16.0 $ 12.0 $ 192.0
13.0 $ 2.4 $ 31.2
39.0 $ 2.2 $ 85.8
88.0 $ 391.0
$ 80,937,000
MATERIA PRIMA INDIRECTA

3.0 $ 4.4 $ 13.2
3.2 $ 1.2 $ 3.8
0.4 $ 7.1 $ 2.8
0.4 $ 16.7 $ 6.7
20.0 $ 3.5 $ 70.0
27.0 $ 96.6
$ 19,987,920
$ 487.6
$ 100,924,920
MANO DE OBRA
MANO DE OBRA DIRECTA
Cantidad Sueldo Auxilio de Transporte
1 $ 9,374,904 $ 1,058,532
1 $ 9,374,904 $ 1,058,532
1 $ 9,374,904 $ 1,058,532
LIQUIDACION SEGURIDAD SOCIAL

$ 869,453 SALUD
$ 104,334 PENSION
$ 869,453 ARL
$ 390,933 TOTALES
$ 2,234,174
VALOR UNT. VALOR TOTAL.
$ 75,000 $ 225,000
$ 45,000 $ 135,000
$ 6,000 $ 24,000
$ 6,000 $ 12,000
$ 396,000
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
COSTO DEL ACTIVO 1 AÑO 2 AÑOS
$ 1,500,000 $ 150,000 $ 150,000

$ 1,800,000 $ 180,000 $ 180,000
$ 300,000 $ 100,000 $ 100,000
$ 1,200,000 $ 120,000 $ 120,000
$ 3,500,000 $ 350,000 $ 350,000
$ 500,000 $ 500,000
$ 200,000 $ 200,000
$ 300,000 $ 300,000
$ 9,300,000 $ 1,900,000 $ 900,000
5.9% 6.2%

$ 320,100
$ 531,000 $ 531,000
$ 212,400 $ 212,400
$ 318,600 $ 318,600
$ 565,515
$ 226,206
$ 339,309
$ 603,405
$ 241,362
$ 362,043
$ 645,643
$ 258,257
$ 387,386
$ 5,011,225 $ 1,062,000
$ 14,311,225 $ 1,900,000 $ 1,962,000
CANTIDAD VALOR UNT VALOR TOTAL

12 $ 120,000 $ 1,440,000
12 $ 90,000 $ 1,080,000
12 $ 200,000 $ 2,400,000
$ 4,920,000
23.77
OTROS COSTOS

828000 $ 7.5 $ 6,210,000
207000 $ 10 $ 2,070,000
414000 $ 55 $ 22,770,000
207000 $ 100 $ 20,700,000
$ 51,750,000
250
OTROS COSTOS

207000 $ 1,100 $ 227,700,000
$ 227,700,000
40% 1540
$ 203,332,514.27
$ 982.28
MANO DE OBRA

Cantidad Sueldo Auxilio de Transporte
1 $ 18,000,000 $ 1,058,532
LIQUIDACION SEGURIDAD SOCIAL

$ 1,588,211 SALUD
$ 190,585 PENSION
$ 1,588,211 ARL
$ 750,600 TOTALES
$ 4,117,607
VALOR UNT. VALOR TOTAL.

$ 75,000 $ 225,000
$ 45,000 $ 135,000
$ 360,000
$ 700,000 $ 140,000 $ 140,000

$ 200,000 $ 40,000 $ 40,000
$ 200,000 $ 20,000 $ 20,000
$ 150,000 $ 30,000 $ 30,000
$ 180,000 $ 60,000 $ 60,000
$ 1,430,000 $ 290,000 $ 290,000
5.9% 6.2%

$ 192,060
$ 192,060 $ -
$ 1,622,060 $ 290,000 $ 290,000
GASTOS PAPELERIA

2 $ 7,800.0 $ 15,600
3 $ 10,000 $ 30,000
5 $ 7,800 $ 39,000
$ 84,600
0.41

12 $ 1,500,000.0 $ 18,000,000
12 $ 120,000 $ 1,440,000
$ 19,440,000
93.91
$ 46,324,699
$ 223.79

1000 $ 40.0 $ 40,000
$ 40,000
0.19
700,000 $ 140,000 $ 140,000

350,000 $ 70,000 $ 70,000
750,000 $ 150,000 $ 150,000
100,000 $ 20,000 $ 20,000
160,000 $ 160,000
700,000 $ 70,000 $ 70,000
2,760,000 $ 610,000 $ 450,000
5.9% 6.2%

$ 169,920 169,920
$ 180,965
$ 193,089
$ 206,606
$ 750,580 $ 169,920
$ 3,510,580 $ 610,000 $ 619,920
$ 650,000
$ 3.14
$ 46,974,699
$ 226.93
costo fijo
precio de venta variable unit- costo de venta variable unit Es el valor economico que se fija a los bienes y servici
utilidades; atravez de la determinacion de un margen
que le permita competir, posicionarse, crecer y persiv
50%
PRECIO DE VENTA UNITARIO

COSTO DE VENTA UNITARIO
COSTO FIJO UNITARIO
COSTO TOTAL UNITARIO
MARGEN DE RENTABILIDAD DESEADO
TOTAL PRECIO
10000 20000 30000

$ 46,974,699 $ 46,974,699 $ 46,974,699
9822826.77612808 19645653.5522561 29468480.3283842
$ 56,797,526 $ 66,620,353 $ 76,443,180
$ 18,091,102.42 $ 36,182,204.85 $ 54,273,307.27
PUNTO DE EQUILIBRIO
30000 40000 50000 60000 70000 80000 90000 100000 110000 120000 130000 1
COSTO FIJO COSTO VARIABLE COSTO TOTAL INGRESOS
PERIODOS(AÑO)
2 3 4
6.2% 6.5% 6.7%
$ 221,490 $ 236,994 $ 253,584

$ 1,921 $ 2,046 $ 2,183
$ 1,635 $ 1,742 $ 1,858
PRESUPUESTO DE INGRESOS (VENTAS)
PERIODOS(AÑO)
2 3 4
$ 425,543,217 $ 484,927,773 $ 553,637,189

$ 425,543,217 $ 484,927,773 $ 553,637,189
$ 362,242,465 $ 412,793,401 $ 471,282,098

$ 362,242,465 $ 412,793,401 $ 471,282,098
$ 787,785,682 $ 897,721,174 $ 1,024,919,287
PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCION
PERIODOS(AÑO)
2 3 4
$ 517.79 $ 551.44 $ 588.39

$ 224.91 $ 239.52 $ 255.57
$ 25.24 $ 26.88 $ 28.68
$ 266 $ 283 $ 302
$ 1,168 $ 1,244 $ 1,327
ESTIMACION ANUAL
PERIODOS(AÑO)
2 3 4
$ 114,685,024 $ 130,689,319 $ 149,206,688
$ 49,814,412 $ 56,766,013 $ 64,809,189
$ 1,962,000 $ 2,031,030 $ 2,113,509
$ 5,590,793 $ 6,370,988 $ 7,273,693
$ 58,805,595 $ 67,011,916 $ 76,506,834
$ 258,744,618 $ 294,852,429 $ 336,630,070
$ 489,602,441 $ 557,721,695 $ 636,539,984
PRESUPUESTO DE GASTOS OPERACIONALES

PRESUPUESTOS DE GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION
PERIODOS(AÑO)
2 3 4
$ 28,153,725 $ 29,983,717 $ 31,992,627
$ 290,000 $ 290,000 $ 294,020
$ 89,845 $ 95,685 $ 102,096
$ 20,645,280 $ 21,987,223 $ 23,416,393
$ 49,178,851 $ 52,356,626 $ 55,805,135

PRESUPUESTOS DE GASTOS OPERACIONALES DE VENTA
PERIODOS(AÑO)
2 3 4
$ 42,480 $ 45,241 $ 48,272
$ 619,920 $ 630,965 $ 643,089
$ 662,400 $ 676,206 $ 691,362
CTA
Prestaciones Sociales Seguridad Social Parafiscales Dotacion
$ 2,234,173.78 $ 1,173,925.48 $ 374,996 $ 396,000

$ 2,234,173.78 $ 1,173,925.48 $ 374,996 $ 396,000
$ 2,234,173.78 $ 1,173,925.48 $ 374,996 $ 396,000
$ 6,702,521 $ 3,521,776 $ 1,124,988 $ 1,188,000
FACTOR LIQUIDACION PARAFISCALES

0% $ - SALUD
12% $ 1,124,988 PENSION
0.522% $ 48,937 ARL
$ 1,173,925 TOTALES
3 AÑOS 4 AÑOS 5 AÑOS VALOR RESIDUAL
$ 150,000 $ 150,000 $ 150,000 $ 750,000

$ 180,000 $ 180,000 $ 180,000 $ 900,000
$ 100,000 $ -
$ 120,000 $ 120,000 $ 120,000 $ 600,000
$ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 1,750,000
$ -
$ -
$ -
$ 900,000 $ 800,000 $ 800,000 $ 4,000,000
6.5% 6.7% 7.0%

$ 106,700 $ 106,700 $ 106,700
$ -
$ -
$ -
$ 565,515 $ -
$ 226,206 $ -
$ 339,309 $ -
$ 603,405 $ -
$ 241,362 $ -
$ 362,043 $ -
$ 645,643 $ -
$ 258,257 $ -
$ 387,386 $ -
$ 1,131,030 $ 1,313,509 $ 1,397,986 $ 106,700
$ 2,031,030 $ 2,113,509 $ 2,197,986 $ 4,106,700
CTA
Prestaciones Sociales Seguridad Social Parafiscales Dotacion
$ 4,117,607.19 $ 2,253,960.00 $ 720,000 $ 360,000

$ 4,117,607 $ 2,253,960 $ 720,000 $ 360,000
FACTOR LIQUIDACION PARAFISCALES

0% $ - SALUD
12% $ 2,160,000 PENSION
0.522% $ 93,960 ARL
$ 2,253,960 TOTALES
ADA)
$ 140,000 $ 140,000 $ 140,000 $ -

$ 40,000 $ 40,000 $ 40,000 $ -
$ 20,000 $ 20,000 $ 20,000 $ 100,000
$ 30,000 $ 30,000 $ 30,000 $ -
$ 60,000 $ -
$ 290,000 $ 230,000 $ 230,000 $ 100,000
6.5% 6.7% 7.0%

$ 64,020 $ 64,020 $ 64,020
$ - $ 64,020 $ 64,020 $ 64,020
$ 290,000 $ 294,020 $ 294,020 $ 164,020

ADA)
$ 140,000 $ 140,000 $ 140,000 $ -

$ 70,000 $ 70,000 $ 70,000 $ -
$ 150,000 $ 150,000 $ 150,000 $ -
$ 20,000 $ 20,000 $ 20,000 $ -
$ -
$ 70,000 $ 70,000 $ 70,000 $ 350,000
$ 450,000 $ 450,000 $ 450,000 $ 350,000
6.5% 6.7% 7.0%

-
180,965 -
193,089 -
206,606 -
$ 180,965 $ 193,089 $ 206,606 -
$ 630,965 $ 643,089 $ 656,606 $ 350,000
o que se fija a los bienes y servicios con el fin de absorver el costo, gasto y generar
e la determinacion de un margen de rentabilidad el cual es deseado por el empresario y
etir, posicionarse, crecer y persivir utilidades, para este caso se estimara un margen del
PRECIO DE VENTA
$ 982.28
$ 223.79
$ 1,206.07
50%
$ 1,809.11
EQULIBRIO
40000 50000 60000 70000
$ 46,974,699 $ 46,974,699 $ 46,974,699 $ 46,974,699
39291307.1045123 49114133.8806404 58936960.6567685 68759787.4328965
$ 86,266,006 $ 96,088,833 $ 105,911,660 $ 115,734,487
$ 72,364,409.70 $ 90,455,512.12 $ 108,546,614.54 $ 126,637,716.97
IBRIO
0 120000 130000 140000 150000 160000 170000 180000 190000 200000 210000
COSTO TOTAL INGRESOS
5
7.0%
$ 271,335
$ 2,336
$ 1,989
$ 633,859,218
$ 633,859,218
$ 539,570,874
$ 539,570,874
$ 1,173,430,092
$ 629.58
$ 273.46
$ 30.69
$ 323
$ 1,420
5
$ 170,826,737
$ 74,200,041
$ 2,197,986
$ 8,327,651
$ 87,592,674
$ 385,407,767
$ 728,552,857
5
$ 34,232,110
$ 294,020
$ 108,732
$ 24,938,458
$ 59,573,321
5
$ 51,651
$ 656,606
$ 708,257
Totales Año Total Unidad de produccion
$ 14,612,531.42 $ 70.59
$ 14,612,531.42 $ 70.59
$ 14,612,531.42 $ 70.59
$ 43,837,594.27 $ 211.78
FACTOR LIQUIDACION
4% $ 374,996
0% $ -
0% $ -
$ 374,996
DEPRECIACION POR UNIDAD
$ 0.72
$ 0.87
$ 0.48
$ 0.58
$ 1.69
$ 2.42
$ 0.97
$ 1.45
$ 9.18
Totales Año Total Unidad de produccion
$ 26,510,099.19 $ 128.07
$ 26,510,099.19 $ 128.07
FACTOR LIQUIDACION
4% $ 720,000
0% $ -
0% $ -
$ 720,000
$ 0.68
$ 0.19
$ 0.10
$ 0.14
$ 0.29
$ 1.40
$ 0.68
$ 0.34
$ 0.72
$ 0.10
$ 0.77
$ 0.34
$ 2.95
80000 90000 100000 110000 120000
$ 46,974,699 $ 46,974,699 $ 46,974,699 $ 46,974,699 $ 46,974,699
78582614.2090246 88405440.9851527 98228267.7612808 108051094.537409 117873921.313537
$ 125,557,313 $ 135,380,140 $ 145,202,967 $ 155,025,794 $ 164,848,620
$ 144,728,819.39 $ 162,819,921.82 $ 180,911,024.24 $ 199,002,126.66 $ 217,093,229.09
200000 210000
130000 140000 150000 160000
$ 46,974,699 $ 46,974,699 $ 46,974,699 $ 46,974,699
127696748.089665 137519574.865793 147342401.641921 157165228.418049
$ 174,671,447 $ 184,494,274 $ 194,317,101 $ 204,139,928
$ 235,184,331.51 $ 253,275,433.94 $ 271,366,536.36 $ 289,457,638.78
170000 180000 190000 200000
$ 46,974,699 $ 46,974,699 $ 46,974,699 $ 46,974,699
166988055.194177 176810881.970305 186633708.746433 196456535.522561
$ 213,962,754 $ 223,785,581 $ 233,608,408 $ 243,431,235
$ 307,548,741.21 $ 325,639,843.63 $ 343,730,946.06 $ 361,822,048.48
210000
$ 46,974,699
206279362.29869
$ 253,254,061
$ 379,913,150.90
PRESUPUESTO
EMPRESA HAMBURGUESAS EL CORRAL
AÑO 2018
Descripción Unidad Cantidad V/r Unit.

Barra Unidad 1 $ 1,500,000
Asador Plancha Unidad 1 $ 2,000,000
Horno microondas Unidad 1 $ 300,000
Nevera Unidad 1 $ 1,200,000
Congelador Unidad 1 $ 3,500,000
Juego de cuchillos Unidad 1 $ 300,000
Total 6
EQUIPOS DE OFICINA

Computador Unidad 1 $ 700,000
Impresora Unidad 1 $ 200,000
Archivador Unidad 1 $ 200,000
Escritorio Unidad 1 $ 150,000
Sillas Unidad 3 $ 60,000
Total 7

Televisor Unidad 1 700,000
Equipo de sonido Unidad 1 350,000
Caja registradora Unidad 1 750,000
Mesa Unidad 7 50,000
Sillas Unidad 28 20,000
Total 38
Unidades año $ 46,080
MATERIA PRIMA
Material Unidad Cantidad V/r Unit.

Carne Libra 0.3 $ 6,000
Pan Unidad 1 $ 300
Tomate Unidad 0.5 $ 400
Lechuga Unidad 0.2 $ 500
Total por Unidad 2.0
Totales al Año
TOTAL MATERIA PRIMA POR UNIDAD

TOTAL MATERIA PRIMA POR AÑO
Descripcion Unidad Cantidad Sueldo
Operario 1 Unidad 1 $ 9,720,000

Operario 2 Unidad 1 $ 9,720,000
Total
PRESTACIONES SOCIALES FACTOR LIQUIDACION

CESANTIAS 8.333333% $ 898,211
INT. CESANTIAS 12% $ 107,785
PRIMA 8.333333% $ 898,211
VACACIONES 4.17% $ 405,324
TOTALES $ 2,309,531
DOTACION CANTIDAD VALOR UNT. VALOR TOTAL.

VESTIDO LABOR 3 $ 75,000 $ 225,000
CALZADO LABOR 3 $ 45,000 $ 135,000
TAPABOCAS 4 $ 6,000 $ 24,000
GUANTES 2 $ 6,000 $ 12,000
TOTALES $ 396,000
COSTOS INDIR
ACTIVO VIDA UTIL/AÑO COSTO DEL ACTIVO 1 AÑO

ACTIVOS PRODUCCION
Barra 10 $ 1,500,000 $ 150,000
Asador plancha 10 $ 2,000,000 $ 200,000
Horno microondas 3 $ 300,000 $ 100,000
Nevera 10 $ 1,200,000 $ 120,000
Congelador 10 $ 3,500,000 $ 350,000
Juego de cuchillos 1 $ 300,000 $ 300,000
TOTALES $ 8,800,000 $ 1,220,000
REINVERSIONES
5.9%
ACTIVO
ACTIVOS PRODUCCION VIDA UTIL/AÑO COSTO DEL ACTIVO 1 AÑO
Horno microondas 3 $ 320,100
Juego de cuchillos 1 $ 318,600
TOTALES $ 1,727,437
TOTALES DEPRECIACION $ 10,527,437 $ 1,220,000
DESCRIPCION UNIDAD CANTIDAD VALOR UNT

Energia Electrica MES 12 $ 150,000
Acueducto Alcantarillado MES 12 $ 100,000
Gas Natural MES 12 $ 250,000
TOTAL AÑO
TOTAL UNIDAD
OTROS COSTOS

Servilletas Unidad 184320 $ 7.5
Empaque Unidad $ 46,080 $ 60
Bolsa Papel Unidad 46080 $ 10
Salsa Sobre Unidad 92160 $ 55
TOTAL AÑO
TOTAL UNIDAD
OTROS COSTOS

Gaseosa Unidad 46080 $ 1,100
TOTAL AÑO
TOTAL UNIDAD 40%
TOTAL COSTOS DE PRODUCCION AÑO

TOTAL COSTOS POR UNIDAD
GASTOS OPERACIONALES
GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION
Descripcion Unidad Cantidad Sueldo
Administrador Unidad 1 $ 15,600,000

Total
PRESTACIONES SOCIALES FACTOR LIQUIDACION

CESANTIAS 8.333333% $ 1,388,211
INT. CESANTIAS 12% $ 166,585
PRIMA 8.333333% $ 1,388,211
VACACIONES 4.17% $ 650,520
TOTALES $ 3,593,527
DOTACION CANTIDAD VALOR UNT. VALOR TOTAL.

VESTIDO LABOR 2 $ 75,000 $ 150,000
CALZADO LABOR 2 $ 45,000 $ 90,000
TOTALES $ 240,000
PERDIDA DE VALOR

ACTIVOS PRODUCCION
Computador 5 $ 700,000 $ 140,000
Impresora 5 $ 200,000 $ 40,000
Archivador 10 $ 200,000 $ 20,000
Escritorio 5 $ 150,000 $ 30,000
Sillas 3 $ 180,000 $ 60,000
TOTALES $ 1,430,000 $ 290,000
REINVERSIONES
5.9%
ACTIVO
ACTIVOS PRODUCCION VIDA UTIL/AÑO COSTO DEL ACTIVO 1 AÑO
Sillas 3 $ 192,060
TOTALES $ 192,060
TOTALES DEPRECIACION $ 1,622,060 $ 290,000
GASTOS PAPELERIA

Resma Papel Unidad 2 $ 7,800.0
Recarga Impresora Unidad 3 $ 10,000
Carpeta A-Z Unidad 5 $ 7,800
TOTAL AÑO
TOTAL UNIDAD

Arrendamiento Mes 12 $ 1,500,000.0
Plan celular Mes 12 $ 120,000
TOTAL AÑO
TOTAL UNIDAD
TOTAL GASTO OPERACIONAL DE ADMINISTRACCION AÑO

TOTAL GASTO OPERACIONAL POR UNIDAD
GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS


Publicidad medio empreso(pendon) Unidad 1 50000
Publicidad medio impreso Unidad 1000 $ 40.0
TOTAL AÑO
TOTAL UNIDAD
PERDIDA DE VALOR

ACTIVOS VENTAS
Televisor 5 700,000 $ 140,000
Equipo de sonido 5 350,000 $ 70,000
Caja registradora 5 750,000 $ 150,000
Mesa 5 100,000 $ 20,000
Sillas 1 160,000 $ 160,000
TOTALES 2,060,000 $ 540,000
REINVERSIONES
5.9%
ACTIVO
ACTIVOS VENTAS VIDA UTIL/AÑO COSTO DEL ACTIVO 1 AÑO
Sillas 1 $ 169,920
Sillas 1 $ 180,965
Sillas 1 $ 193,089
Sillas 1 $ 206,606
TOTALES $ 750,580
TOTALES DEPRECIACION $ 2,810,580 $ 540,000
TOTAL GASTO OPERACIONAL VENTAS AÑO $ 630,000

TOTAL GASTO OPERACIONAL VENTAS POR UNIDAD $ 13.67
TOTAL GASTOS OPERACIONALES AÑO $ 43,514,091

TOTAL GASTOS OPERACIONALES POR UNIDAD $ 944.32
punto de equilibrio costo fijo

precio de venta variable unit- costo de venta variable unit
ANALISIS FINANCIERO
PUNTO DE EQULIBRIO
COSTO FIJO (CF) $ 43,514,091
COSTO VARIABLE UNITARIO (CVU) $ 2,794.16
PRECIO DE VENTA UNITARIO (PVU) $ 6,332.16 PRECIO DE VENTA
COSTO DE VENTA UNITARIO
CANTIDADES EN EQUILIBRIO COSTO FIJO UNITARIO
AÑO $ 12,299 COSTO TOTAL UNITARIO
MES $ 1,025 MARGEN DE RENTABILIDAD DESEADO
DIA $ 43 TOTAL PRECIO
GRAFICA
EQUILIBRIO
CANTIDAD 0 5000 10000
COSTO FIJO $ 43,514,091 $ 43,514,091 $ 43,514,091
COSTO VARIABLE $ - $ 13,970,790.11 $ 27,941,580.22
COSTO TOTAL $ 43,514,091 $ 57,484,881 $ 71,455,671
INGRESOS $ - $ 31,660,820.08 $ 63,321,640.16
PUNT
$ 350,000,000
$ 300,000,000
$ 250,000,000
$ 200,000,000
$ 150,000,000
$ 100,000,000
$ 50,000,000
$-
0 5000 10000 15000 20000
COSTO FIJO COSTO
PERIODOS(AÑO)
1 2 3
ESTTIMACION INFLACION
5.9% 6.2% 6.5%
INCREMENTO VENTAS 7%
CANTIDAD DE UNIDADES $ 46,080 $ 49,306 $ 52,757
PRECIO DE VENTA HAMBURGUESA $ 6,332.16 $ 6,724.76 $ 7,161.87
PRECIO DE VENTA GASEOSA $ 1,540.00 $ 1,635.48 $ 1,741.79
PRESUPUESTO DE INGRESOS (VENTAS)
PERIODOS(AÑO)
1 2 3
CONCEPTO
INGRESOS OPERACIONALES
PRODUCTO - HAMBURGUESA $ 291,786,118 $ 331,568,237 $ 377,838,585
SUBTOTAL $ 291,786,118 $ 331,568,237 $ 377,838,585
INGRESOS NO OPERACIONALES
OTROS - PRODUCTOS $ 70,963,200.00 $ 80,638,322.69 $ 91,891,400.62
SUBTOTAL $ 70,963,200.00 $ 80,638,322.69 $ 91,891,400.62
TOTAL PRESUPUESTO DE INGRESO $ 362,749,318 $ 412,206,560 $ 469,729,985
PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUCCION
PERIODOS(AÑO)
1 2 3
CONCEPTO
MATERIA PRIMA $ 2,100 $ 2,230.20 $ 2,375.16

MANO DE OBRA $ 654.95 $ 695.55 $ 740.77
SERVICIOS PUB $ 130.21 $ 138.28 $ 147.27
OTROS COSTOS $ 460,800 $ 489,370 $ 521,179
COSTO GASEOSA $ 1,100 $ 1,168 $ 1,244
ESTIMACION ANUAL
PERIODOS(AÑO)
CONCEPTO 1 2 3
MATERIA PRIMA $ 96,768,000 $ 109,961,349 $ 125,306,455
MANO DE OBRA $ 30,180,003 $ 34,294,745 $ 39,080,577
DEPRECIACION ACUMULADA $ 1,220,000 $ 1,238,600 $ 1,259,309
SERVICIOS PUB $ 6,000,000 $ 6,818,040 $ 7,769,497
OTROS COSTOS $ 21,233,664,000 $ 24,128,661,750 $ 27,495,816,497
COSTO GASEOSA $ 50,688,000 $ 57,598,802 $ 65,636,715
TOTAL PRESUPUESTO COSTO DE PRO $ 21,418,520,003 $ 24,338,573,286 $ 27,734,869,050

PRESUPUESTOS DE GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION
PERIODOS(AÑO)
CONCEPTO 1 2 3
MANO DE OBRA $ 23,069,491 $ 24,499,800 $ 26,092,287
DEPRECIACION ACUMULADA $ 290,000 $ 290,000 $ 290,000
PAPELERIA $ 84,600 $ 89,845 $ 95,685
SERVICIOS PUBLICOS $ 19,440,000 $ 20,645,280 $ 21,987,223
TOTAL PRESUPUESTO GASTOS O.A $ 42,884,091 $ 45,524,925 $ 48,465,195

PRESUPUESTOS DE GASTOS OPERACIONALES DE VENTA
PERIODOS(AÑO)
CONCEPTO 1 2 3
PUBLICIDAD $ 90,000 $ 95,580 $ 101,793
DEPRECIACION ACUMULADA $ 540,000 $ 549,920 $ 560,965
TOTAL PRESUPUESTO GASTOS OPERA $ 630,000 $ 645,500 $ 662,758
V/r Total
$ 1,500,000
$ 2,000,000
$ 300,000
$ 1,200,000
$ 3,500,000
$ 300,000
$ 8,800,000
V/r Total
$ 700,000
$ 200,000
$ 200,000
$ 150,000
$ 180,000
$ 1,430,000
V/r Total
700,000
350,000
750,000
350,000
560,000
2,710,000
V/r Total
$ 1,500.0
$ 300.0
$ 200.0
$ 100.0
$ 2,100
$ 96,768,000
$ 2,100.0
$ 96,768,000
MANO DE OBRA
Auxilio de Transporte Prestaciones Sociales Seguridad Social Parafiscales
$ 1,058,532 $ 2,309,531.24 $ 1,217,138.40 $ 388,800

$ 1,058,532 $ 2,309,531.24 $ 1,217,138.40 $ 388,800
$ 4,619,062 $ 2,434,277 $ 777,600
SEGURIDAD SOCIAL FACTOR LIQUIDACION

SALUD 0% $ -
PENSION 12% $ 1,166,400
ARL 0.522% $ 50,738
TOTALES $ 1,217,138
COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION
2 AÑOS 3 AÑOS 4 AÑOS 5 AÑOS

$ 150,000 $ 150,000 $ 150,000 $ 150,000
$ 200,000 $ 200,000 $ 200,000 $ 200,000
$ 100,000 $ 100,000
$ 120,000 $ 120,000 $ 120,000 $ 120,000
$ 350,000 $ 350,000 $ 350,000 $ 350,000
$ 920,000 $ 920,000 $ 820,000 $ 820,000
6.2% 6.5% 6.7% 7.0%

$ 106,700 $ 106,700
$ 318,600
$ 339,309
$ 362,043
$ 387,386
$ 318,600 $ 339,309 $ 468,743 $ 494,086
$ 1,238,600 $ 1,259,309 $ 1,288,743 $ 1,314,086
VALOR TOTAL
$ 1,800,000
$ 1,200,000
$ 3,000,000
$ 6,000,000
130.21
VALOR TOTAL
$ 1,382,400
$ 2,764,800
$ 460,800
$ 5,068,800
$ 9,676,800
210
VALOR TOTAL
$ 50,688,000
$ 50,688,000
1540
$ 143,844,803.29
$ 2,794.16
MANO DE OBRA
Auxilio de Transporte Prestaciones Sociales Seguridad Social Parafiscales
$ 1,058,532 $ 3,593,527.20 $ 1,953,432.00 $ 624,000

$ 3,593,527 $ 1,953,432 $ 624,000
SEGURIDAD SOCIAL FACTOR LIQUIDACION

SALUD 0% $ -
PENSION 12% $ 1,872,000
ARL 0.522% $ 81,432
TOTALES $ 1,953,432

$ 140,000 $ 140,000 $ 140,000 $ 140,000
$ 40,000 $ 40,000 $ 40,000 $ 40,000
$ 20,000 $ 20,000 $ 20,000 $ 20,000
$ 30,000 $ 30,000 $ 30,000 $ 30,000
$ 60,000 $ 60,000
$ 290,000 $ 290,000 $ 230,000 $ 230,000
6.2% 6.5% 6.7% 7.0%

$ 64,020 $ 64,020
$ - $ - $ 64,020 $ 64,020
$ 290,000 $ 290,000 $ 294,020 $ 294,020
VALOR TOTAL
$ 15,600
$ 30,000
$ 39,000
$ 84,600
1.84
VALOR TOTAL
$ 18,000,000
$ 1,440,000
$ 19,440,000
421.88
$ 42,884,091
$ 930.64
VALOR TOTAL
$ 50,000.00
$ 40,000
$ 90,000
1.95
$ 140,000 $ 140,000 $ 140,000 $ 140,000

$ 70,000 $ 70,000 $ 70,000 $ 70,000
$ 150,000 $ 150,000 $ 150,000 $ 150,000
$ 20,000 $ 20,000 $ 20,000 $ 20,000
$ 380,000 $ 380,000 $ 380,000 $ 380,000
6.2% 6.5% 6.7% 7.0%

169,920
180,965
193,089
206,606
$ 169,920 $ 180,965 $ 193,089 $ 206,606
$ 549,920 $ 560,965 $ 573,089 $ 586,606
Es el valor economico que se fija a los bienes y servicios con el fin de absorver el
o de venta variable unit utilidades; atravez de la determinacion de un margen de rentabilidad el cual es d
empresario y que le permita competir, posicionarse, crecer y persivir utilidades,
estimara un margen del 60%
estimara un margen del 60%
PRECIO DE VENTA
PRECIO DE VENTA UNITARIO

NTA UNITARIO $ 2,794.16
$ 930.64
$ 3,724.80
RENTABILIDAD DESEADO 70%
$ 6,332.16
EQUILIBRIO
15000 20000 25000 30000
$ 43,514,091 $ 43,514,091 $ 43,514,091 $ 43,514,091
$ 41,912,370.33 $ 55,883,160.44 $ 69,853,950.54 $ 83,824,740.65
$ 85,426,462 $ 99,397,252 $ 113,368,042 $ 127,338,832
$ 94,982,460.23 $ 126,643,280.31 $ 158,304,100.39 $ 189,964,920.47
PUNTO DE EQUILIBRIO
20000 25000 30000 35000 40000 45000

COSTO FIJO COSTO VARIABLE COSTO TOTAL INGRESOS
4 5
6.7% 7.0%
$ 56,450 $ 60,401
$ 7,641.71 $ 8,176.63
$ 1,858.49 $ 1,988.58
4 5
$ 431,374,534 $ 493,880,704
$ 431,374,534 $ 493,880,704
$ 104,911,493.17 $ 120,113,168.53
$ 104,911,493.17 $ 120,113,168.53
$ 536,286,027 $ 613,993,872
ON
4 5
$ 2,534.30 $ 2,711.70
$ 790.40 $ 845.72
$ 157.14 $ 168.14
$ 556,098 $ 595,024
$ 1,327 $ 1,420
4 5
$ 143,061,127 $ 163,790,684
$ 44,617,903 $ 51,083,038
$ 1,288,743 $ 1,314,086
$ 8,870,358 $ 10,155,672
$ 31,391,698,736 $ 35,940,355,883
$ 74,936,781 $ 85,795,120
$ 31,664,473,648 $ 36,252,494,484
LES
MINISTRACION
4 5
$ 27,840,470 $ 29,789,303
$ 294,020 $ 294,020
$ 102,096 $ 108,732
$ 23,416,393 $ 24,938,458
$ 51,652,979 $ 55,130,513
LES
E VENTA
4 5
$ 108,613 $ 116,216
$ 573,089 $ 586,606
$ 681,702 $ 702,821
Dotacion Totales Año Total Unidad de produccion
$ 396,000 $ 15,090,001.64 $ 327.47

$ 396,000 $ 15,090,001.64 $ 327.47
$ 792,000 $ 30,180,003.29 $ 654.95
PARAFISCALES FACTOR LIQUIDACION

SALUD 4% $ 388,800
PENSION 0% $ -
ARL 0% $ -
TOTALES $ 388,800
VALOR RESIDUAL DEPRECIACION POR UNIDAD

$ 750,000 $ 3.26
$ 1,000,000 $ 4.34
$ - $ 2.17
$ 600,000 $ 2.60
$ 1,750,000 $ 7.60
$ - $ 6.51
$ 4,100,000 $ 26.48
VALOR RESIDUAL
$ 106,700
$ -
$ -
$ -
$ -
$ 106,700
$ 4,206,700
Dotacion Totales Año Total Unidad de produccion
$ 240,000 $ 23,069,491.20 $ 500.64

$ 240,000 $ 23,069,491.20 $ 500.64
PARAFISCALES FACTOR LIQUIDACION

SALUD 4% $ 624,000
PENSION 0% $ -
ARL 0% $ -
TOTALES $ 624,000

$ - $ 3.04
$ - $ 0.87
$ 100,000 $ 0.43
$ - $ 0.65
$ - $ 1.30
$ 100,000 $ 6.29
VALOR RESIDUAL
$ 64,020
$ 64,020
$ 164,020
$ - $ 3.04
$ - $ 1.52
$ - $ 3.26
$ - $ 0.43
$ - $ 3.47
$ - $ 11.72
VALOR RESIDUAL
-
-
-
-
-
$ -
bienes y servicios con el fin de absorver el costo, gasto y generar

n de un margen de rentabilidad el cual es deseado por el
r, posicionarse, crecer y persivir utilidades, para este caso se
35000 40000 45000 50000
$ 43,514,091 $ 43,514,091 $ 43,514,091 $ 43,514,091
$ 97,795,530.76 $ 111,766,320.87 $ 125,737,110.98 $ 139,707,901.09
$ 141,309,622 $ 155,280,412 $ 169,251,202 $ 183,221,992
$ 221,625,740.55 $ 253,286,560.62 $ 284,947,380.70 $ 316,608,200.78
40000 45000 50000

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PRESUPUESTO

EMPRESA EMPANADAS COLOMBIANAS

INVERSIONES EN ACTIVOS FIJOS

MAQUINARIA, EQUIPO Y ENSERES

EQUIPOS Y MUEBLES COMERCIALIZACION

MATERIA PRIMA INDIRECTA

Material Unidad / Medida

TOTAL MATERIA PRIMA POR UNIDAD

PRESTACIONES SOCIALES FACTOR

PERDIDA DE VALOR (DEPRECIACION ACUMULADA)

ACTIVO VIDA UTIL/AÑO

COSTO SERVICIOS PUBLICOS

TOTAL COSTOS DE PRODUCCION AÑO

GASTOS OPERACIONALES DE ADMINISTRACION

PRESTACIONES SOCIALES FACTOR

ACTIVO VIDA UTIL/AÑO

GASTOS SERVICIOS PUBLICOS

TOTAL GASTO OPERACIONAL DE ADMINISTRACCION AÑO

GASTOS OPERACIONALES DE VENTAS

ACTIVO VIDA UTIL/AÑO

TOTAL GASTO OPERACIONAL VENTAS AÑO

TOTAL GASTOS OPERACIONALES AÑO

PRESUPUESTO DE INGRESOS (VENT

PRESUPUESTO DE COSTO DE PRODUC

MATERIA PRIMA $ 487.6

PRESUPUESTO DE GASTOS OPERACIO

PRESUPUESTO DE GASTOS OPERACIO

INVERSIONES EN ACTIVOS FIJOS

MAQUINARIA, EQUIPO Y ENSERES

Cantidad V/r Unit. V/r Total

Cantidad V/r Unit. V/r Total

EQUIPOS Y MUEBLES COMERCIALIZACION

Cantidad V/r Unit. V/r Total

Cantidad V/r Unit. V/r Total

MATERIA PRIMA INDIRECTA

Cantidad V/r Unit. V/r Total

MANO DE OBRA DIRECTA

Cantidad Sueldo Auxilio de Transporte

LIQUIDACION SEGURIDAD SOCIAL

COSTOS INDIRECTOS DE FABRICACION

COSTO DEL ACTIVO 1 AÑO 2 AÑOS

$ 1,500,000 $ 150,000 $ 150,000

COSTO DEL ACTIVO 1 AÑO 2 AÑOS

COSTO SERVICIOS PUBLICOS

CANTIDAD VALOR UNT VALOR TOTAL

CANTIDAD VALOR UNT VALOR TOTAL

CANTIDAD VALOR UNT VALOR TOTAL

MANO DE OBRA DIRECTA

LIQUIDACION SEGURIDAD SOCIAL

VALOR UNT. VALOR TOTAL.

PERDIDA DE VALOR (DEPRECIACION ACUMULADA)

COSTO DEL ACTIVO 1 AÑO 2 AÑOS

$ 700,000 $ 140,000 $ 140,000

COSTO DEL ACTIVO 1 AÑO 2 AÑOS

$ 1,622,060 $ 290,000 $ 290,000

CANTIDAD VALOR UNT VALOR TOTAL

GASTOS SERVICIOS PUBLICOS

CANTIDAD VALOR UNT VALOR TOTAL

CANTIDAD VALOR UNT VALOR TOTAL

PERDIDA DE VALOR (DEPRECIACION ACUMULADA)

COSTO DEL ACTIVO 1 AÑO 2 AÑOS

700,000 $ 140,000 $ 140,000

COSTO DEL ACTIVO 1 AÑO 2 AÑOS