AUDES AUDITORES F-A-LK- 003

VERSIÓN 1
LISTA DE CHEQUEO
FECHA 13-11-2018

OBJETIVOS:
Revisar que las facturas de venta y compra estén bien contabilizadas, además que estén en
concordancia con el kardex de productos, que tengan el respectivo IVA y retención efectuadas.
CONCEPTO SI NO N/A OBSERVACIONES
Apellidos y nombre o razón y x
NIT del vendedor o de quien
presta el servicio
Discriminación del IVA pagado x
Llevar un número que x
corresponda a un sistema de
numeración consecutiva de
facturas de venta
Fecha de su expedición x
Descripción especifica o x
genérica de los artículos
vendidos o servicios prestados
Precio unitario de los bienes o x
productos vendidos o servicios
prestados
Precio unitario de los bienes o x
productos vendidos y el valor
total de los mismos
Valor total de la operación x
El nombre o razón social y el x
NIT del comprador
El nombre o razón social y el x
NIT de la factura
Indicar la calidad de retenedor x
del impuesto sobre las ventas
Todas las facturas están x
contabilizadas, con sus
respectivos IVA y retenciones
practicadas.
El kardex corresponde con las x
facturas de compra de
mercancía y las de venta.
Los saldos de inventarios del x Los saldos de inventario del libro mayor no
libro mayor están están conciliados con el módulo de
debidamente conciliados con inventarios.
el módulo de inventarios
Se ha aplicado correctamente
el respectivo método de
valoración de inventario
Se ha usado correctamente el
módulo de inventarios,
separando así los elementos
en sus respectivos grupos y
bodegas
Resolución vigente