PRACTICA GABINETE DE CONTABILIDAD No.

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La empresa Comercial GENERACION FUTURA s.r.l. Presenta información al 02/01/2019 cuyo NIT es

124587931 , fecha en que se Constituye:

Dinero en cta. Bancaria ( Banco Ganadero) Bs 290000.- ; dinero en efectivo Bs 90000.- ; mercaderías

250 qq de harina a Bs 225 cada quintal ; 220 qq de azúcar a Bs 300 cada quintal ; 490 qq de arroz

A Bs 350 cada quintal. Muebles 2 escritorios a Bs 1900 c/u ; Una camioneta Nissan A Bs 85000.-

La empresa tiene tres socios ( socio A 30% de capital ; socio B 50% de capital y socio C 20% de

Capital); cuentas por pagar a 65 días plazo Bs 15000.-

03/01/19 , la empresa adquiere una póliza de seguros contra incendios y robos por Bs. 90000.-

Según factura de la empresa Bolívar S.A. cancelándose el 70% vía banco y el saldo a 30 días plazo.

05/01/19 el banco mando nota de cargo por Bs. 250 por talonario de chequeras.

06/01/19 se canceló varios gastos de organización Notario Luis Arce Bs 900.- se canceló en efectivo

Publicación en el periódico Opinión del testimonio por Bs 350.- con cheque, Sr. Pablo Rivas por

Elaboración De balance de apertura Bs 500.- con cheque.

18/01/19 se vende mercaderías: 50 qq de harina , con una utilidad del 25% sobre el costo por

Cada quintal; 20qq de arroz con una utilidad del 21% sobre el costo, según factura, nos cancelan

Con cheque.

30/01/19 , se elabora planilla de sueldos y cancela vía cheque : Haber básico Administrador Bs 8500.-

Contador su haber Básico Bs 4800.- encargado de almacenes haber básico Bs 3700.- ; vendedora 1

Haber básico Bs 2500.- vendedora 2 Haber básico Bs 2550.- considerar que se les da un bono de

Transporte A todos los trabajadores por Bs 150.- ; a los vendedores se les incrementa un 1% como

Comisión De ventas por el total de quintales al mes.

31/01/19 se cancela en efectivo alquiler de ambientes por Bs 2000.- según recibo de alquiler con

Validez de Crédito fiscal.

04/02/19 se liquida y cancela los tributos IVA – IT con cheque (Llenar formularios de los impuestos)

Además se cancela via cheque La deuda con la empresa Bolívar S.A.

05/02/19 se adquiere mercaderías: 300 qq de arroz a Bs 349 cada quintal con cheque; azúcar

Docente Titular: Lic. Aud. Leonardo Quispe Flores infoline 79383127 * 65755930
190 qq a Bs 220 cada quintal con cheque ; 300 qq de harina a Bs 230. Cada quintal a crédito de 30 días

Plazo. Todas las compras nos otorgan factura correspondiente.

07/02/19, se vende mercancía según facturas : 50 qq de arroz con una utilidad de 23% sobre el costo;

100 qq de Harina Con una utilidad del 24% sobre el costo, nos cancelan en efectivo

15/02/19; se vende a crédito según factura : 10 qq de azúcar con una utilidad del 26% sobre el costo.

22/02/19; se compra mercancía: 100 qq de azúcar a bs 221 cada quintal cancelamos en efectivo.

28/02/19 se elabora planilla de sueldos y cancela con cheque ( los mismos datos del mes anterior )

01/03/19 , se cobra la venta del 15/02/19 , nos cancelan vía cheque. Además se apertura caja

Chica por Bs 2000.- según cheque del banco Ganadero.

03/03/19 se liquida tributos y cancela vía banco ( IVA – IT ) ( llenar formularios); se cancela el pasivo

Con cheque.

05/03/18 la empresa decide depositar todo el dinero del efectivo en una cuenta DPF en el banco

Banco Sol , con un interés 3.5 % anual.

15/03/18 se vende mercancía: se vende el saldo físico de arroz al Cliente empresario Don Julio

Con una utilidad del 23% sobre el costo nos cancela vía cheque.

31/03/19 el informe de los gastos de caja chica son : Gasolina por Bs 250.- según factura ; compra de

una impresora Bs 900.- según factura; refrigerio por Bs 90 .- según recibo ; material de escritorio

por Bs 400.- sin factura ( la empresa actuó como agente de retención). Por otro lado; se elaboró las

Planillas de sueldos que no se pagaron todavía ( los mismos datos del mes anterior, solo aumentar

un anticipo de sueldos de 200 Bs al contador regularizar a fin de mes)

Se pide :

A) BALANCE DE APERTURA AL 02/01/19 CON TODOS SUS DOCUMENTOS DE CONSTITUCION

B) LIBRO DIARIO
C) LIBRO MAYOR
D) BALANCE DE COMPROBACION DE SUMAS Y SALDOS
E) AJUSTES PERTINENTES AL 31/03/19
F) ESTADO DE RESULTADOS Y BALANCE GENERAL PRELIMINARES. AL 01/04/2019
G) TARJETA DE EXISTENCIAS POR PEPS PARA CADA PRODUCTO POR CADA MES
H) NOTA: SE DEBE ELABORAR TODA LA DOCUMENTACION DE LOS 3 MESES TRANSCURRIDOS

Docente Titular: Lic. Aud. Leonardo Quispe Flores infoline 79383127 * 65755930