DIFERENCIAS TEMPORARIAS Año 1 Año 2

Tasa 28% DT B. Contable B. Tribut. DT al 1 B. Contable B. Tribut.

Activo 1 0 271,905 303,336 A 31,431 726,240 641,569 P
Activo 2 0 295,736 767,528 A 471,792 120,495 239,817 A
Activo 3 0 254,064 412,768 A 158,704 198,158 663,788 A
Pasivo 1 0 159,587 877,392 P 717,805 248,637 222,680 A
Pasivo 2 0 679,345 672,337 A 7,008 559,491 369,082 A
Pasivo 3 0 385,594 879,958 P 494,364 447,623 419,973 A
A Activo IRD 0 179,339
P Pasivo IRD 0 151,396
Utilidad antes de impuestos 2,000,000
Diferencias temporales
A Adiciones temporales 640,497
P Deducciones temporales -540,701

Diferencias permanentes 3,000,000

Utilidad antes de impuestos 5,099,796
Impuesto a la renta corriente -1,427,943
Impuesto a la renta diferido
Activo 179,339
Pasivo -151,396
Efecto combinado (881+882) -1,400,000
Prueba ácida 1,400,000
Debe ser cero 0
Año 2 Año 3 Año 4
DT al 2 B. Contable B. Tribut. DT al 3 B. Contable B. Tribut. DT al 4
84,671 482,040 537,570 A 55,530 655,334 888,672 A 233,338
119,322 788,900 748,831 P 40,069 728,610 655,605 P 73,005
465,630 831,948 347,072 P 484,876 859,461 354,219 P 505,242
25,957 365,030 757,900 P 392,870 234,354 899,752 P 665,398
190,409 104,625 497,973 P 393,348 195,427 673,725 P 478,298
27,650 813,560 231,534 A 582,026 406,592 821,529 P 414,937
356,799 222,194 179,486
107,836 256,889 311,646
8,000,000 9,000,000 6,000,000

633,785 -480,731 -152,530

155,574 -532,334 -195,559

5,000,000 1,000,000 4,000,000

13,789,359 8,986,935 9,651,911
-3,861,021 -2,516,342 -2,702,535

177,460 -134,605 -42,708

43,561 -149,054 -54,757
-3,640,000 -2,800,000 -2,800,000
3,640,000 2,800,000 2,800,000
0 0 0
Instrucciones:
Altere las Bases Contables y Tributarias
de los activos y pasivos

Nombre los activos y pasivos según sus

necesidades

Ingresa la utilidad antes de impuestos

de su empresa

Ingresa la diferencia permanente

de su empresa

Ingresa la tasa de impuesto a la renta

vigente

Nota:
Plantilla no aplicable a situaciones
de cambio de tasa