Ejercicio práctico “Presupuestos para la

empresa LPQ Maderas de Colombia”

Presentado por: Bolívar Andrés gallardo

Sena
2019
 Evidencia 6: Ejercicio práctico “Presupuestos para la
empresa LPQ Maderas de Colombia”

TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE

1 2 3 4
VENTAS 10,000 12,000 9,000 20,000
INVENTARIO 1,500 2,500 1,000 1,000
PREVISON 1500 1200 1350 1000
COSTO UNITARIO $ 12 $ 10 $ 15 $ 8
PRESUPUESTO PRODUCCION
TOTAL EN UNIDADES 10,000 10,700 9,350 20,000

PRESUPUESTO
MATERIAS PRIMAS
Material A Material B Material C Material D
PRODUCCION TOTAL EN
UNIDADES 12,000
UNIDADES POR MATERIAL 10 15 8 12
PROYECCION DE MATERIALES
TOTAL $ 120,000 $ 180,000 $ 96,000 $ 144,000
COSTO UNITARIO 12 15 18 10
COSTO TOTAL MATERIAS 2,700,00 1,728,00
PRIMAS $ 1,440,000 $ 0 $ 0 $ 1,440,000

PRESUPUESTO MANO
DE OBRA
Producto A Producto B Producto C Producto D
COSTO ESTANDAR MANO DE
OBRA X HORA 20
PRESUPUESTO DE
PRODUCCION / UNIDADES 18,000 22,000 28,000 32,000
PRODUCCION X HORA $ 2 $ 5 $ 8 $ 3
TOTAL HORAS EMPLEADAS EN
LA PRODUCCION 36000 110000 224000 96000
2,200,00 4,480,00
COSTO TOTAL MANO DE OBRA $ 720,000 $ 0 $ 0 $ 1,920,000

PRESUPUESTO GASTOS DE
OPERACIÓN
TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE
1 2 3 4
SUELDO PERSONAL 25,000,00 28,750,0 31,625,0 26,881,25
ADMINISTRATIVO $ 0 $ 00 $ 00 $ 0
SUELDO PERSONAL DE 12,500,00 14,000,0 12,600,0 15,120,00
VENTAS $ 0 $ 00 $ 00 $ 0
2,100,00 1,008,00
COMISIONES SOBRE VENTAS $ 1,250,000 $ 0 $ 0 $ 1,814,400
SUBTOTAL SUELDOS Y 38,750,00 44,850,0 45,233,0 43,815,65
COMISIONES $ 0 $ 00 $ 00 $ 0
 SERVICIO BASICO DE
ADMINISTRACION
TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE
1 2 3 4
1,800,00 1,944,00
AGUA $ 1,500,000 $ 0 $ 0 $ 2,177,280
6,160,00 6,776,00
ENERGIA $ 5,500,000 $ 0 $ 0 $ 7,995,680
GAS $ 500,000 $ 560,000 $ 515,200 $ 592,480
MATERIAL DE ESCRITORIO 60%
ADMINISTRATIVO $ 120,000 $ 144,000 $ 161,280 $ 145,152
MATERIAL DE ESCRITORIO 40%
VENTAS $ 80,000 $ 96,000 $ 107,520 $ 96,768
SUBTOTAL SERVICIOS 8,760,00 9,504,00 11,007,36
BASICOS COSTOS FIJOS $ 7,700,000 $ 0 $ 0 $ 0

GASTOS
PUBLICITARIOS
TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE
1 2 3 4
RADIO $ 350,000 $ 378,000 $ 332,500 $ 359,100
12,500,00 13,125,0 11,875,0 13,062,50
TELEVISION $ 0 $ 00 $ 00 $ 0
9,350,00 9,817,50
PRENSA $ 8,500,000 $ 0 $ 0 $ 8,835,750
SUBTOTAL GASTOS 21,350,00 22,853,0 22,025,0 22,257,35
PUBLICITARIOS $ 0 $ 00 $ 00 $ 0

PRESUPUESTO TOTAL GASTOS 67,800,00 76,463,0 76,762,0 77,080,36

OPERACIONALES $ 0 $ 00 $ 00 $ 0

PRESUPUESTO
DE VENTAS
TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE TRIMESTRE
1 2 3 4
VENTAS ESTIMADAS POR
TRIMESTRE 360000
PRECIO VENTA / UNIDAD 50 55 60 65
18,000,00 19,800,0 21,600,0 23,400,00
TOTAL INGRESO POR VENTAS $ 0 $ 00 $ 00 $ 0
1,200,00 1,250,00
INTERESES FINANCIEROS $ 1,000,000 $ 0 $ 0 $ 1,350,000
 a) GASTOS
ADMINISTRATIVOS
TRIMESTRE TRIMEST TRIMEST TRIMEST
1 RE 2 RE 3 RE 4
SUELDO PERSONAL 25,000,0 28,750, 31,625,00 26,881,25
ADMINISTRATIVO $ 00 $ 000 $ 0 $ 0
1,500,00 1,800,0
AGUA $ 0 $ 00 $ 1,944,000 $ 2,177,280
5,500,00 6,160,0
ENERGIA $ 0 $ 00 $ 6,776,000 $ 7,995,680
560,00
GAS $ 500,000 $ 0 $ 515,200 $ 592,480
MATERIAL DE ESCRITORIO 60% 144,00
ADMINISTRATIVO $ 120,000 $ 0 $ 161,280 $ 145,152
TOTAL GASTOS 32,620,0 37,414, 41,021,48 37,791,84
ADMINISTRATIVOS $ 00 $ 000 $ 0 $ 2

b) GASTOS DE
VENTA
TRIMESTRE TRIMEST TRIMEST TRIMEST
1 RE 2 RE 3 RE 4
SUELDO PERSONAL DE 12,500,0 14,000, 12,600,00 15,120,00
VENTAS $ 00 $ 000 $ 0 $ 0
1,250,00 2,100,0
COMISIONES SOBRE VENTAS $ 0 $ 00 $ 1,008,000 $ 1,814,400
MATERIAL DE ESCRITORIO 40%
VENTAS $ 80,000 $ 96,000 $ 107,520 $ 96,768
378,00
RADIO $ 350,000 $ 0 $ 332,500 $ 359,100
12,500,0 13,125, 11,875,00 13,062,50
TELEVISION $ 00 $ 000 $ 0 $ 0
8,500,00 9,350,0
PRENSA $ 0 $ 00 $ 9,817,500 $ 8,835,750
35,180,0 39,049, 35,740,52 39,288,51
TOTAL GASTOS DE VENTA $ 00 $ 000 $ 0 $ 8

c) GASTOS
FINANCIEROS
TRIMESTRE TRIMEST TRIMEST TRIMEST
1 RE 2 RE 3 RE 4

1,000,00 1,200,0
$ 0 $ 00 $ 1,250,000 $ 1,350,000
 d) PRESUPUESTO TOTAL GASTOS
OPERACIONALES
TRIMESTRE TRIMEST TRIMEST TRIMEST
1 RE 2 RE 3 RE 4
PRESUPUESTO TOTAL GASTOS 67,800,0 76,463, 76,762,00 77,080,36
OPERACIONALES $ 00 $ 000 $ 0 $ 0