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La Empresa Rogers Industries, S.A. Hoja de Trabajo No.

11
Balance de Saldos
No. Cuentas Saldos
Debe

1 Caja y Bancos Q 215,245.56 Q 215,245.56


2 Caja Moneda extranjera Q 108,000.00 Q 108,000.00
3 Clientes Q 33,980.00 Q 33,980.00
4 Materia Prima Q 65,650.00 Q 65,650.00
5 Vehiculos de Reparto Q 385,890.00 Q 385,890.00
6 Gastos de Organización Q 28,700.00 Q 28,700.00
7 Capital Social Q 870,137.00
8 Mano de Obra Indirecta Q 34,760.00 Q 34,760.00
9 Sueldos de Administracion Q 58,410.00 Q 58,410.00
10 Grasas y Aceites Q 3,670.00 Q 3,670.00
11 Bonificacion Incentivo de Fabrica Q 30,000.00 Q 30,000.00
12 Bonificacion Incentivo de Ventas Q 21,000.00 Q 21,000.00
13 Deprec. Acum.Inmuebles Q 32,145.20
14 Deprec. Acum. Vehiculos Q 85,890.20
15 Amort. Acum. Gastos de Organización Q 12,000.20
16 Hipotecas a L.P. Q 105,700.00
17 Interes Gasto Q 27,739.00 Q 27,739.00
18 Devoluciones y Rebajas Sobre Compras de M.P. Q 3,970.00
19 Proveedores Q 45,200.00
20 Acreedores Q 30,880.00
21 Deudores Empleados Q 12,400.00 Q 12,400.00
22 Devoluciones y Rebajas Sobre Compras de Mercaderia Q 2,160.00
23 Regalias Q 13,870.00 Q 13,870.00
24 Material de Empaque (Existencia) Q 6,120.00 Q 6,120.00
25 Estimacion Cuentas Incobrables Q 1,890.00
26 Articulos en Proceso Q 26,430.00 Q 26,430.00
27 Articulos Terminados Q 54,740.00 Q 54,740.00
28 Edificios Q 980,400.00 Q 980,400.00
29 Maquinaria Q 475,800.00 Q 475,800.00
30 Mobiliario y Equipo Q 44,600.00 Q 44,600.00
31 Comisiones Producto Q 2,419.00
32 Mano de Obra Directa Q 52,532.00 Q 52,532.00
33 Ventas Q 1,646,888.56
34 Sueldos de Sala de Ventas Q 52,840.00 Q 52,840.00
35 Comisiones Sobre Ventas Q 13,890.00 Q 13,890.00
36 Bonificacion Administracion Q 18,000.00 Q 18,000.00
37 Compras de M.P. Q 179,458.00 Q 179,458.00
38 Deprec. Acum. Maquinaria Q 160,707.20
39 Deprec. Acum. Mobiliario y Equipo Q 19,800.20
40 Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas Q 2,876.00 Q 2,876.00
41 Mercaderias Q 23,400.00 Q 23,400.00
42 Gastos Sobre Compras de M.P. Q 4,450.00 Q 4,450.00
43 Seguros Q 44,200.00 Q 44,200.00
44 ISR Trimestral por Acreditar Q 40,507.00 Q 40,507.00
45 Cuentas Por Pagar Q 20,000.00
46 Compras de Mercaderias Q 31,800.00 Q 31,800.00
47 Gastos Sobre Compras de Mercaderias Q 3,210.00 Q 3,210.00
48 Prestamos Bancarios a L.P. Q 120,000.00
49 Combustibles y Lubricantes (Existencia) Q 25,220.00 Q 25,220.00
50 Documentos Por Cobrar L.P. Q 40,000.00 Q 40,000.00
51 Depreciacion Vehiculos de Reparto
52 Depreciacion Maquinaria
53 Depreciacion Edificios de Sala de Ventas
54 Depreciacion Edificios de Oficinas
55 Depreciacion Edificios de Fabrica
56 Depreciacion Mobiliario y Equipo Sala de Ventas
57 Depreciacion Mobiliario y Equipo de Oficina
58 Depreciacion Mobiliario y Equipo de Fabrica
59 Amortizacion Gastos de Organiacion
60 Deprec. Acum. Edificios
61 ISR
62 isr por pagar
63 Ganancia Cambiaria
64 Grasas y Aceites Consumido Fabrica
65 Material de Empaque sala de Ventas Existencia
66 Material de Empaque Fabrica Existencia
67 Seguros Vencidos de Sala de Ventas
68 Seguros Vencidos de Oficinas
69 Seguros Vencidos de Fabrica
70 IUSI Sala de Ventas
71 IUSI Sala de Oficinas
72 IUSI Sala de Fabrica
73 IUSI Por Pagar
74 Cuentas Incobrables
75 Indemnizaciones Oficina
76 Indemnizaciones Sala de Ventas
77 Reserva para Indemnizaciones
78 ISO Por Acreditar
79 ISO Por Pagar
80 Gasto Varios de Oficina
81 Iva Por Cobrar
82 IVA Retenido Por Pagar S/ Fact. Esp.
83 ISR Retenido Por Pagar S/ Fact. Esp.
84 Costo de Produccion
85 Costo de Ventas
86 Ganancia Antes de Isr y Reserva
87 ISR por Pagar
88 Reserva Legal
89 Ganancia despues del Isr y Reserva

Q 3,159,787.56

Calculo del ISR


ISR por Pagar
Reserva Legal
Ganancia despues del Isr y Reserva
Balance de Saldos Ajustes Balance de Saldos Ajustados

Haber Deudor Acreedor Deudor Acreedor

Q 864,000.00 Q 40,181.37 Q 1,039,064.19


Q 777,600.00 Q (669,600.00)
Q 33,980.00
Q 65,650.00
Q 385,890.00
Q 28,700.00
Q 870,137.00 Q 870,137.00
Q 34,760.00
Q 58,410.00
Q 2,064.38 Q 1,605.62
Q 30,000.00
Q 21,000.00
Q 32,145.20 Q 32,145.20
Q 85,890.20 Q 77,178.00 Q 163,068.20
Q 12,000.20 Q 5,740.00 Q 17,740.20
Q 105,700.00 Q 15,855.00 Q 89,845.00
Q 161.59 Q 27,900.59
Q 3,970.00 Q 3,970.00
Q 45,200.00 Q 45,200.00
Q 30,880.00 Q 30,880.00
Q 12,400.00
Q 2,160.00 Q 2,160.00
Q 13,870.00
Q 6,120.00 Q -
Q 1,890.00 Q 1,019.40 Q 2,909.40
Q 26,430.00
Q 54,740.00
Q 980,400.00
Q 475,800.00
Q 44,600.00
Q 2,419.00 Q 2,419.00
Q 52,532.00
Q 1,646,888.56 Q 1,646,888.56
Q 52,840.00
Q 13,890.00
Q 18,000.00
Q 179,458.00
Q 160,707.20 Q 91,353.60 Q 252,060.80
Q 19,800.20 Q 8,800.00 Q 28,600.20
Q 2,876.00
Q 23,400.00
Q 4,450.00
Q 22,200.00 Q 22,000.00
Q 40,507.00
Q 20,000.00 Q 20,000.00
Q 31,800.00
Q 3,210.00
Q 120,000.00 Q 120,000.00
Q 25,220.00
Q 40,000.00
Q 77,178.00 Q 77,178.00
Q 91,353.60 Q 91,353.60
Q 12,255.00 Q 12,255.00
Q 16,340.00 Q 16,340.00
Q 20,425.00 Q 20,425.00
Q 2,200.00 Q 2,200.00
Q 3,300.00 Q 3,300.00
Q 3,300.00 Q 3,300.00
Q 5,740.00 Q 5,740.00
Q 49,020.00 Q 49,020.00
Q 8,640.00 Q 8,640.00
Q 8,640.00 Q 8,640.00
Q 86,400.00 Q 86,400.00
Q 2,064.38 Q 2,064.38
Q 1,530.00 Q 1,530.00
Q 4,590.00 Q 4,590.00
Q 7,770.00 Q 7,770.00
Q 5,550.00 Q 5,550.00
Q 8,880.00 Q 8,880.00
Q 551.48 Q 551.48
Q 735.30 Q 735.30
Q 919.12 Q 919.12
Q 2,205.90 Q 2,205.90
Q 1,019.40 Q 1,019.40
Q 4,865.55 Q 4,865.55
Q 4,401.57 Q 4,401.57
Q 9,267.12 Q 9,267.12
Q 23,567.23 Q 23,567.23
Q 23,567.23 Q 23,567.23
Q 25,436.61 Q 25,436.61
Q 3,052.39 Q 3,052.39
Q 3,052.39 Q 3,052.39
Q 1,271.83 Q 1,271.83

Q 3,159,787.56 Q 1,215,681.22 Q 1,215,681.22 Q 3,511,448.03 Q 3,511,448.03


Q - Q - Q -

Q -
Costo de Produccion Costo de Venta Resultados

Debe Haber Debe Haber Perdida

Q 65,650.00 Q 45,753.00

Q 34,760.00
Q 58,410.00

Q 30,000.00
Q 21,000.00

Q 27,900.59
Q 3,970.00

Q 2,160.00
Q 13,870.00

Q 26,430.00 Q 30,540.00
Q 54,740.00

Q 52,532.00

Q 52,840.00
Q 13,890.00
Q 18,000.00
Q 179,458.00

Q 2,876.00
Q 23,400.00 Q 35,600.00
Q 4,450.00

Q 31,800.00
Q 3,210.00

Q 77,178.00
Q 91,353.60
Q 12,255.00
Q 16,340.00
Q 20,425.00
Q 2,200.00
Q 3,300.00
Q 3,300.00
Q 5,740.00

Q 8,640.00

Q 2,064.38
Q 1,530.00
Q 4,590.00
Q 7,770.00
Q 5,550.00
Q 8,880.00
Q 551.48
Q 735.30
Q 919.12

Q 1,019.40
Q 4,865.55
Q 4,401.57

Q 25,436.61

Q 353,195.50 Q 353,195.50
Q 20,650.00 Q 20,650.00
Q 881,438.96

Q 433,458.50 Q 433,458.50 Q 58,410.00 Q 58,410.00 Q 1,787,677.56


Q - Q -

Q 881,438.96 Q 881,438.96
Q 220,359.74 Q (220,359.74)
Q - Q (33,053.96)
Q 220,359.74
Q 33,053.96 Q 628,025.26
Resultados Balance General

Ganancia Activo Pasivo

Q 1,039,064.19
Q (669,600.00)
Q 33,980.00
Q 45,753.00
Q 385,890.00
Q 28,700.00
Q 870,137.00

Q 1,605.62

Q 32,145.20
Q 163,068.20
Q 17,740.20
Q 89,845.00

Q 45,200.00
Q 30,880.00
Q 12,400.00

Q -
Q 2,909.40
Q 30,540.00
Q 51,970.00 Q 51,970.00
Q 980,400.00
Q 475,800.00
Q 44,600.00
Q 2,419.00

Q 1,646,888.56

Q 252,060.80
Q 28,600.20

Q 35,600.00

Q 22,000.00
Q 40,507.00
Q 20,000.00

Q 120,000.00
Q 25,220.00
Q 40,000.00
Q 49,020.00

Q 8,640.00
Q 86,400.00

Q 2,205.90

Q 9,267.12
Q 23,567.23
Q 23,567.23

Q 3,052.39
Q 3,052.39
Q 1,271.83

Q 220,359.74
Q 33,053.96
Q 628,025.26

Q 1,787,677.56 Q 2,651,049.43 Q 2,651,049.43


Q - Q -
Ajustes del Ejercicio No.11
La Empresa Rogers Industries, S.A.
31/12/2019

CODIGO CUENTA DEBE HABER


P# 1
51 Depreciacion Vehiculos de Reparto Q 77,178.00
52 Depreciacion Maquinaria Q 91,353.60
53 Depreciacion Edificios de Sala de Ventas Q 12,255.00
54 Depreciacion Edificios de Oficinas Q 16,340.00
55 Depreciacion Edificios de Fabrica Q 20,425.00
56 Depreciacion Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 2,200.00
57 Depreciacion Mobiliario y Equipo de Oficina Q 3,300.00
58 Depreciacion Mobiliario y Equipo de Fabrica Q 3,300.00
59 Amortizacion Gastos de Organiacion Q 5,740.00
14 Deprec. Acum. Vehiculos de Reparto Q 77,178.00
38 Deprec. Acum. Maquinaria Q 91,353.60
60 Deprec. Acum. Edificios Q 49,020.00
39 Deprec. Acum. Mobiliario y Equipo Q 8,800.00
15 Amort. Acum. Gastos de Organización Q 5,740.00
Reg, Depreciaciones y Amortizacion de Ley. Q 232,091.60 Q 232,091.60
P# 2 12/31/2019
1 Caja y Bancos Q 864,000.00
61 ISR Q 8,640.00
2 Caja Moneda Extranjera Q 777,600.00
62 isr por pagar Q 8,640.00
63 Ganancia Cambiaria Q 86,400.00
Reg. De cuenta de caja extranjera Q 872,640.00 Q 872,640.00
P# 3 12/31/2019
16 Hipotecas a Largo Plazo Q 15,855.00
17 Intereses Gasto Q 161.59
1 Caja y Bancos Q 16,016.59
Reg. Abono a la cuenta Hipotacas mas intereses. Q 16,016.59 Q 16,016.59
P# 4 12/31/2019
64 Grasas y Aceites Consumido Fabrica Q 2,064.38
10 Aceites y Grasas Q 2,064.38
Reg. De Consumido Q 2,064.38 Q 2,064.38
P# 5 12/31/2019
65 Material de Empaque sala de Ventas Existencia Q 1,530.00
66 Material de Empaque Fabrica Existencia Q 4,590.00
24 Material de Empaque Q 6,120.00
Reg. De Consumido Q 6,120.00 Q 6,120.00
P# 6 12/31/2019
67 Seguros Vencidos de Sala de Ventas Q 7,770.00
68 Seguros Vencidos de Oficinas Q 5,550.00
69 Seguros Vencidos de Fabrica Q 8,880.00
43 Seguros Q 22,200.00
Reg. De Consumido Q 22,200.00 Q 22,200.00
P# 7 12/31/2019
70 IUSI Sala de Ventas Q 551.48
71 IUSI Sala de Oficinas Q 735.30
72 IUSI Sala de Fabrica Q 919.12
73 IUSI Por Pagar Q 2,205.90
Reg. Distribucion de IUSI del presente cierre. Q 2,205.90 Q 2,205.90
P# 8 12/31/2019
74 Cuentas Incobrables Q 1,019.40
25 Reserva para cuentas Incobrables Q 1,019.40
Reg. Del 3% del Saldo de Clientes. Q 1,019.40 Q 1,019.40
P# 9 12/31/2019
75 Indemnizaciones Oficina Q 4,865.55
76 Indemnizaciones Sala de Ventas Q 4,401.57
77 Reserva para Indemnizaciones Q 9,267.12
Reg. Reservsa del 8.33% Sobre Sueldos/Mano de O. Q 9,267.12 Q 9,267.12
P# 10 12/31/2019
78 ISO Por Acreditar Q 23,567.23
79 ISO Por Pagar Q 23,567.23
Teg. ISO del cuarto Trimestre. Q 23,567.23 Q 23,567.23
P# 11 12/31/2019
80 Gasto Varios de Oficina Q 25,436.61
81 Iva Por Cobrar Q 3,052.39
1 Caja y Bancos Q 24,164.78
82 IVA Retenido Por Pagar S/ Fact. Esp. Q 3,052.39
83 ISR Retenido Por Pagar S/ Fact. Esp. Q 1,271.83
Reg. Pago de Fact. Esp. No. 89 Sra. Belinda Castillo Q 28,489.00 Q 28,489.00

SUMAS IGUALES Q 1,215,681.22 Q 1,215,681.22


Valor
CALCULOS Valor Q. Depreciacion
de Desecho

Vehiculos Q 385,890.00 Q - 385,890.00 20% Q 77,178.00


Maquinaria Q 475,800.00 Q 19,032.00 456,768.00 20% Q 91,353.60
Edificios Q 980,400.00 Q - 980,400.00 5% Q 49,020.00
Sala de Ventas Q 12,255.00 25%
Oficinas Q 16,340.00 33%
Fabrica Q 20,425.00 42%
Mobiliario Y Equipo Q 44,600.00 Q 600.00 44,000.00 20% Q 8,800.00
Sala de Ventas Q 2,200.00 25%
Oficinas Q 3,300.00 38%
Fabrica Q 3,300.00 38%
Gastos de Organización Q 28,700.00 Q - Q 28,700.00 20% Q 5,740.00

Caja Monetaria Extranjera $ 108,000.00 Q 8.00 Q 864,000.00


$ 108,000.00 Q 7.20 Q 777,600.00
$ 10.00 Q - Q 86,400.00 Q 0.10 Q 8,640.00

Hipotecas Q 15,855.00 12% 31 365 Q 161.59

Grasas y Aceites Q 3,670.00 56.25% Consumido Q 2,064.38


43.75% Existencia Q 1,605.63

Material de Empaque Q 6,120.00 0.00% Consumido Q -


Sala de Ventas Q 1,530.00 25% 0.00% Existencia Q -
Fabrica Q 4,590.00 75%

Seguros Q 1,850.00 12 Q 22,200.00


Sala de Ventas Q 7,770.00 35%
Oficinas Q 5,550.00 25%
Fabrica Q 8,880.00 40%
IUSI Dividido
Inmuebles Q 980,400.00 Q 1,000.00 Q 980.40 Q 9.00 Q 8,823.60
Sala de Ventas Q 551.48 25.00%
Oficinas Q 735.30 33.33%
Fabrica Q 919.12 41.67%

Clientes Q 33,980.00 3% Q 1,019.40

Sueldos de Oficina Q 58,410.00 8.33% Q 4,865.55


Sueldos de Ventas Q 52,840.00 8.33% Q 4,401.57
Q 9,267.13

ISO Por Acreditar Q 23,567.23

Iva Isr
Factura Especial Q 28,489.00 1.12
Q 25,436.61 12% Q 3,052.39 Q 1,271.83
Q 24,164.78 5%
Q 16,016.59
###
4
La Empresa Rogers Industries, S.A.
Estado de Produccion del 1 de enero al 31 de diciembre 2019
(Cifras en Quetzales)

(+) Inventario Inicial de Materia Prima Q 65,650.00

Compras de Materia Prima Q 179,458.00


Gastos de Compras de Materia Prima Q 4,450.00
(-) Devoluciones Y Rebajas Sobre Compras de M.P Q 3,970.00
(-) Descuentos Sobre Compras de M.P. Q -
(+) Compras Netas Q 179,938.00

Total Disponible para Produccion Q 245,588.00

Inventario Final de Materia Primas Q 45,753.00


Total de Materia Prima Utilizada

Mano de Obra Directa

Costo Primo

Gastos de Fabricacion
Mano de Obra Indiracta Q 34,760.00
Depreciacion Equipo de Computacion Fabrica Q -
Depreciacion Mobiliario y Equipo Fabrica Q 3,300.00
Depreciacion Edificios de Fabrica Q 20,425.00
Depreciacion Inmuebles Fabrica Q -
IUSI Fabrica Q 919.12
Alquileres Vencidos Fabrica Q -
Seguros Vencidos de Fabrica Q 8,880.00
Aceites y Grasas Consumido Fabrica Q -
Bonificación Incentivos Fabrica Q 30,000.00
Grasas y Aceites Consumido Fabrica Q 2,064.38
Material de Empaque Consumido Fabrica Q 4,590.00

Total Cargas a la Produccion

(+) Articulos en Proceso Inicial

(-) Articulos en Proceso Final

Costo de Produccion
2019

Q 199,835.00

Q 52,532.00

Q 252,367.00

Q 104,938.50

Q 357,305.50

Q 26,430.00

Q 30,540.00

Q 353,195.50
La Empresa Rogers Industries, S.A.
Estado de Resultados del ejercicio del 1 de enero al 31 de diciembre 2019
(Cifras en Quetzales)
Ingresos
Ventas
(-) Devoluciones Y Rebajas Sobre Ventas
Ventas Netas
Costo de Ventas
Inventario Inicial de Mercaderias 23,400.00
Compras 31,800.00
(+) Gastos sobre compras 3,210.00
(+) Fletes sobre compras -
Compras Brutas 35,010.00
(-) Devoluciones y Rebajas sobre Compras 2,160.00
Compras Netas 32,850.00
Mercaderia Disponible 56,250.00
(-) Inventario Final de Mercaderia 35,600.00
Costo de Ventas
Margen Bruto
Costo de Produccion
Costo de Produccion Q 353,195.50
(+) Articulos Terminados Inicial Q 54,740.00
(-) Articulos Terminados Final Q 51,970.00

Utilidad Bruta en ventas

Gastos de Operación
Gastos de Distribucion
Descuentos Sobre Ventas Q -
Comisiones Sobre Ventas Q 13,890.00
Sueldos de Ventas Q 52,840.00
Bonificación Incentivos Sala De Ventas Q 21,000.00
Indemnizaciones Sala de Ventas Q -
Alquileres Q -
Alquileres Vencodos Sala de Ventas Q -
Seguros Vencidos Sala de ventas Q 7,770.00
Material de Empaque Consumido Sala de Ventas Q -
Material de Empaque Sala de Ventas Existencia Q 1,530.00
Aceites y Grasas Consumido Sala de Ventas Q -
IUSI Sala de Ventas Q 551.48
Rep. Y Mantenimiento de Maquinaria Q -
Depreciacion Vehiculos de Reparto Q 77,178.00
Depreciacio de Maquinaria Q 91,353.60
Depreciacion Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 2,200.00
Depreciacion Equipo de Computo Sala de Ventas Q -
Depreciacion Inmuebles Sala de Ventas Q -
Depreciacio de Edficios Sala de Ventas Q 12,255.00
Depreciacion Herramientas Q -
Indemnizaciones Sala de Ventas Q 4,401.57
Gastos de Administracion
Depreciacion Equipo de Computo de Oficina Q -
Sueldos de Administracion Q 58,410.00
Bonificación Incentivos Administración Q 18,000.00
Indemnizaciones Oficina Q -
Seguros Vencidos Oficina Q 5,550.00
Grasas y Aceites Consumido Oficinas Q -
IUSI Oficinas Q 735.30
Material de Empaque Consumido Oficina Q -
Alquileres Vencidos Oficina Q -
Publicidad Vencida Q -
Gastos Varios Administracion Q 25,436.61
DepreciacioN de Edficios Oficina Q 16,340.00
Depreciacion Mobiliario y Equipo de Oficina Q 3,300.00
Depreciacion Equipo de Computacion Oficina Q -
Depreciacion Inmuebles de Oficina Q -
Amortizacion Marcas y Patentes Q -
Amortizacion Gastos de Organizacion Q 5,740.00
Impuesto de Petroleo Q -
Cuentas Incobrables Q 1,019.40
Impuesto Sobre la Renta Q 8,640.00
Indemnizaciones Oficina Q 4,865.55
Resultado de Operación Positivo
(-) Gastos Financieros
Regalias 13,870.00
Interese Gasto Q 27,900.59
Diferencia Positiva
(+) Otros Ingresos
Alquileres Cobradas Q -
Descuentos sobre Compras Q -
Interese Persibidos Q -
Ganancia Cambiaria Q 86,400.00
Comisiones Producto Q 2,419.00
Dividendos Percibidos Q -
Ganancia Antes de Isr y Reserva
(-) Impuesto Sobre la Renta
(-) Reserva Legal
Ganacia despues del Impuesto y Reserva
ciembre 2019

Q 1,646,888.56
Q 2,876.00
Q 1,644,012.56

Q 20,650.00
Q 1,623,362.56

Q 355,965.50

Q 1,267,397.06

Q 284,969.65
Q 148,036.86
834,390.55

Q 41,770.59

Q 88,819.00
Q 881,438.96
Q 220,359.74
Q 33,053.96
628,025.26
La Empresa Rogers Industries, S.A.
Balance de Situacion al 31 de diciembre 2019
(Cifras en Quetzales)
ACTIVO
No Corriente
Inmuebles -
(-) Depreciacion Acumulada 32,145.20 (32,145.20)
Vehiculos de Reparto 385,890.00
(-) Depreciacion Acumulada 163,068.20 222,821.80
Mobiliario y Equipo 44,600.00
(-) Depreciacion Acumulada 28,600.20 15,999.80
Equipo de Computacion -
(-) Depreciacion Acumulada - -
Edificos 980,400.00
(-) Depreciacion Acumulada 49,020.00 931,380.00
Maquinaria 475,800.00
(-) Depreciacion Acumulada 252,060.80 223,739.20
Herramientas -
(-) Depreciacion Acumulada - -
Gastos de Organización 28,700.00
(-) Amortizacion Acumulada 17,740.20 10,959.80
Corriente
Realizable
Materia Prima 45,753.00
Mercaderias 35,600.00
Articulos en Proceso 30,540.00
Articulos Terminados 51,970.00
Exigible
Clientes 33,980.00
(-) Reserva de Cuentas Incobrables 2,909.40 31,070.60
Documentos por Cobrar 40,000.00
(-) Documentos Descontados - 40,000.00
Inversiones en Valores a Corto Plazo -
Deudores Empleados 12,400.00
Alquileres Pagados por Anticipado -
Seguros Pagados por Anticipado 22,000.00
Publicidad Pagada Por Anticipado -
ISR Retenido por Acreditar Sobre Ventas -
Impuesto Unico Sobre Inmuebles -
Combustibles y Lubricantes 25,220.00
Repuestos Y Accesorios -
Aceites y Grasas 1,605.62
Material de Empaque -
Papeleria y Utiles -
Caja Moneda Extranjera -
Seguros -
Iva por Cobrar 3,052.39
ISO por Acreditar 23,567.23
ISR Trimestral por Acreditar 40,507.00
Disponible -
Caja Chica -
Caja Modeda Extranjera (669,600.00)
Caja y Bancos 1,039,064.19
Suma del Activo
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
PATRIMONIO NETO
Capital Autorizado 870,137.00
Reserva Legal 33,053.96
Ganancia Despues del Impuesto y Reserva 628,025.26
PASIVO
No Corriente
Hipotecas a Largo Plazo 89,845.00
Prestamos Bancarios a L.P. 120,000.00
Corriente
Acreedores 30,880.00
Proveedores 45,200.00
Cuentas Por Pagar 20,000.00
IGSS por Pagar -
IVA por Pagar -
IUSI por Pagar 2,205.90
Reserva para Indemnizaciones 9,267.12
Documentos Por Pagar -
Alquileres Cobrados Por Anticipado -
Isr Retenido por Pagar Sobre Comprar de M.P. -
IVA Retenido por Pagar Sobre Facturas Esp. 3,052.39
ISR Retenido por Pagar Sobre Facturas Esp. 1,271.83
Prestamo Bancario a Corto Plazo -
Cuentas por Pagar -
ISO Por Pagar 23,567.23
Isr Por Pagar 228,999.74 -
(-) ISR Trimestral -
(-) ISO Trimestral - 228,999.74
Suma del Patrimono Neto y Pasivo
1,372,755.40
732,750.03
2,105,505.43

1,531,216.22

574,289.21
2,105,505.43
La Empresa Rogers Industries, S.A.
Partidas de Cierre

Pda. 1 -------------------- 31 - Dic - 2019 -------------------- DEBE

Costo de Produccion Q 433,458.50


Materia Prima
Mano de Obra Indirecta
Bonificacion Incentivo de Fabrica
Articulos en Proceso
Mano de Obra Directa
Compras de M.P.
Gastos Sobre Compras de M.P.
Depreciacion Edificios de Fabrica
Depreciacion Mobiliario y Equipo de Fabrica
Grasas y Aceites Consumido Fabrica
Material de Empaque Fabrica Existencia
Seguros Vencidos de Fabrica
IUSI Sala de Fabrica
Liquidacion de las cuentas de costo de ventas de saldo deudor
Q 433,458.50

Pda. 2 -------------------- 31 - Dic - 2019 -------------------- DEBE

Materia Prima Q 45,753.00


Devoluciones y Rebajas Sobre Compras de M.P. Q 3,970.00
Articulos en Proceso Q 30,540.00
Costo de Produccion
Liquidacion de las cuentas de costo de ventas de saldo acreedor y registro del
Inventario final de mercaderias Q 80,263.00

Pda. 3 -------------------- 31 - Dic - 2019 -------------------- DEBE

Costo de Ventas Q 58,410.00


Mercaderias
Compras de Mercaderias
Gastos Sobre Compras de Mercaderias
Liquidacion de las cuentas de costo de ventas de saldo deudor
Q 58,410.00

Pda. 4 -------------------- 31 - Dic - 2019 -------------------- DEBE

Devoluciones y Rebajas Sobre Compras de Mercaderia Q 2,160.00


Mercaderias Q 35,600.00
Costo de Ventas
Liquidacion de las cuentas de costo de ventas de saldo acreedor y registro del
Inventario final de mercaderias Q 37,760.00

Pda. 5 -------------------- 31 - Dic - 2019 -------------------- DEBE

Perdidas y Ganancias Q 906,238.60


Sueldos de Administracion
Bonificacion Incentivo de Ventas
Interes Gasto
Regalias
Articulos Terminados
Sueldos de Sala de Ventas
Comisiones Sobre Ventas
Bonificacion Administracion
Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas
Depreciacion Vehiculos de Reparto
Depreciacion Maquinaria
Depreciacion Edificios de Sala de Ventas
Depreciacion Edificios de Oficinas
Depreciacion Mobiliario y Equipo Sala de Ventas
Depreciacion Mobiliario y Equipo de Oficina
Amortizacion Gastos de Organiacion
ISR
Material de Empaque sala de Ventas Existencia
Seguros Vencidos de Sala de Ventas
Seguros Vencidos de Oficinas
IUSI Sala de Ventas
IUSI Sala de Oficinas
Cuentas Incobrables
Indemnizaciones Oficina
Indemnizaciones Sala de Ventas
Gasto Varios de Oficina
Costo de Produccion
Costo de Ventas
Liquidacion de cuentas de resultado de saldo deudor
Q 906,238.60

Pda. 6 -------------------- 31 - Dic - 2019 -------------------- DEBE

Articulos Terminados Q 51,970.00


Comisiones Producto Q 2,419.00
Ventas Q 1,646,888.56
Perdidas y Ganancias
Liquidacion de las cuentas de resultado de saldo acreedor
Q 1,701,277.56

Pda. 7 -------------------- 31 - Dic - 2019 -------------------- DEBE

Perdidas y Ganancias Q 881,438.96


Impuesto Sobre la Renta
Reserva Legal
Ganancia Despues del Impuesto y Reserva
Contabilizazion de las cuentas que se acreditan Q 881,438.96

Pda. 8 -------------------- 31 - Dic - 2019 -------------------- DEBE

Capital Social Q 870,137.00


Deprec. Acum.Inmuebles Q 32,145.20
Deprec. Acum. Vehiculos Q 163,068.20
Amort. Acum. Gastos de Organización Q 17,740.20
Hipotecas a L.P. Q 89,845.00
Proveedores Q 45,200.00
Acreedores Q 30,880.00
Estimacion Cuentas Incobrables Q 2,909.40
Deprec. Acum. Maquinaria Q 252,060.80
Deprec. Acum. Mobiliario y Equipo Q 28,600.20
Cuentas Por Pagar Q 20,000.00
Prestamos Bancarios a L.P. Q 120,000.00
Deprec. Acum. Edificios Q 49,020.00
isr por pagar Q 8,640.00
IUSI Por Pagar Q 2,205.90
Reserva para Indemnizaciones Q 9,267.12
ISO Por Pagar Q 23,567.23
IVA Retenido Por Pagar S/ Fact. Esp. Q 3,052.39
ISR Retenido Por Pagar S/ Fact. Esp. Q 1,271.83
ISR por Pagar Q 220,359.74
Reserva Legal Q 33,053.96
Ganancia despues del Isr y Reserva Q 628,025.26
Caja y Bancos
Caja Moneda extranjera
Clientes
Materia Prima
Vehiculos de Reparto
Gastos de Organización
Grasas y Aceites
Deudores Empleados
Material de Empaque (Existencia)
Articulos en Proceso
Articulos Terminados
Edificios
Maquinaria
Mobiliario y Equipo
Mercaderias
Seguros
ISR Trimestral por Acreditar
Combustibles y Lubricantes (Existencia)
Documentos Por Cobrar L.P.
ISO Por Acreditar
Iva Por Cobrar
Cierre de las cuentas de Balance de Situacion General o cuentas patrimonia-
les. Q 2,651,049.43
HABER

Q 65,650.00
Q 34,760.00
Q 30,000.00
Q 26,430.00
Q 52,532.00
Q 179,458.00
Q 4,450.00
Q 20,425.00
Q 3,300.00
Q 2,064.38
Q 4,590.00
Q 8,880.00
Q 919.12

Q 433,458.50

HABER

Q 80,263.00

Q 80,263.00

HABER

Q 23,400.00
Q 31,800.00
Q 3,210.00

Q 58,410.00

HABER

Q 37,760.00

Q 37,760.00

HABER
Q 58,410.00
Q 21,000.00
Q 27,900.59
Q 13,870.00
Q 54,740.00
Q 52,840.00
Q 13,890.00
Q 18,000.00
Q 2,876.00
Q 77,178.00
Q 91,353.60
Q 12,255.00
Q 16,340.00
Q 2,200.00
Q 3,300.00
Q 5,740.00
Q 8,640.00
Q 1,530.00
Q 7,770.00
Q 5,550.00
Q 551.48
Q 735.30
Q 1,019.40
Q 4,865.55
Q 4,401.57
Q 25,436.61
Q 353,195.50
Q 20,650.00

Q 906,238.60

HABER

Q 1,701,277.56

Q 1,701,277.56

HABER

Q 220,359.74
Q 33,053.96
Q 628,025.26
Q 881,438.96

HABER
Q 1,039,064.19
Q (669,600.00)
Q 33,980.00
Q 45,753.00
Q 385,890.00
Q 28,700.00
Q 1,605.62
Q 12,400.00
Q -
Q 30,540.00
Q 51,970.00
Q 980,400.00
Q 475,800.00
Q 44,600.00
Q 35,600.00
Q 22,000.00
Q 40,507.00
Q 25,220.00
Q 40,000.00
Q 23,567.23
Q 3,052.39

Q 2,651,049.43
La Empresa Rogers Industries, S.A.
Partidas de Apertura

Pda. 1 -------------------- 01 - Ene - 2020 -------------------- DEBE

Caja y Bancos Q 1,039,064.19


Caja Moneda extranjera Q (669,600.00)
Clientes Q 33,980.00
Materia Prima Q 45,753.00
Vehiculos de Reparto Q 385,890.00
Gastos de Organización Q 28,700.00
Grasas y Aceites Q 1,605.62
Deudores Empleados Q 12,400.00
Material de Empaque (Existencia) Q -
Articulos en Proceso Q 30,540.00
Articulos Terminados Q 51,970.00
Edificios Q 980,400.00
Maquinaria Q 475,800.00
Mobiliario y Equipo Q 44,600.00
Mercaderias Q 35,600.00
Seguros Q 22,000.00
ISR Trimestral por Acreditar Q 40,507.00
Combustibles y Lubricantes (Existencia) Q 25,220.00
Documentos Por Cobrar L.P. Q 40,000.00
ISO Por Acreditar Q 23,567.23
Iva Por Cobrar Q 3,052.39
Capital Social
Deprec. Acum.Inmuebles
Deprec. Acum. Vehiculos
Amort. Acum. Gastos de Organización
Hipotecas a L.P.
Proveedores
Acreedores
Estimacion Cuentas Incobrables
Deprec. Acum. Maquinaria
Deprec. Acum. Mobiliario y Equipo
Cuentas Por Pagar
Prestamos Bancarios a L.P.
Deprec. Acum. Edificios
isr por pagar
IUSI Por Pagar
Reserva para Indemnizaciones
ISO Por Pagar
IVA Retenido Por Pagar S/ Fact. Esp.
ISR Retenido Por Pagar S/ Fact. Esp.
ISR por Pagar
Reserva Legal
Ganancia despues del Isr y Reserva
Reaperetura de La Empresa Rogers Industries, S.A.
Q 2,651,049.43
HABER

Q 870,137.00
Q 32,145.20
Q 163,068.20
Q 17,740.20
Q 89,845.00
Q 45,200.00
Q 30,880.00
Q 2,909.40
Q 252,060.80
Q 28,600.20
Q 20,000.00
Q 120,000.00
Q 49,020.00
Q 8,640.00
Q 2,205.90
Q 9,267.12
Q 23,567.23
Q 3,052.39
Q 1,271.83
Q 220,359.74
Q 33,053.96
Q 628,025.26

Q 2,651,049.43