Академический Документы
Профессиональный Документы
Культура Документы
GENERAL
Efectuar el seguimiento de las observaciones, recomendaciones, y
requerimientos que hicieran actividades de control y la casa matriz
Capacitación para el mejoramiento de los procesos
AUDITORIA FINANCIERA
Evaluación del ambiente de control del área financiera y de las
dependencias que están a su cargo, incluida la del departamento de
contabilidad
Elaboración de los programas de auditoria para cada grupo de los
estados financieros a evaluar
Evaluación de las variaciones periódicas para determinar áreas de
interés
Desarrollo de los programas de pruebas para los diferentes rubros del
balance en forma mensual y anual
Efectivo
Deudores
Inversiones
Avances y anticipos
Propiedad, planta y equipo
Responsabilidades fiscales
Depreciación
Otros activos
Cuentas por pagar
Acreedores
Contingencias
Ajustes por inflación
Patrimonio
Cuentas de orden
Gastos de personal
Gastos de administración y operacionales
Ingresos operacionales
Otros gastos
Otros ingresos
Examen de estados financieros con ejecución presupuestal
Circularizaciones periódicas de bancos, deudores y acreedores para
evaluar su razonabilidad y diferencias a conciliar
Conclusiones de la auditoría financiera
Expresión del dictamen sobre los estados financieros
AUDITORIA DE SISTEMAS
Se desarrollará el programa para evaluar los controles generales:
Evaluación de aplicaciones:
Contabilidad
Presupuesto
Régimen laboral (nómina)
Tesorería y cuentas por pagar
Almacén
Informes
Seguridad
AUDITORIA OPERACIONAL
Revisión y evaluación de los procesos y procedimientos existentes
Revisión de la comunicación soporte de las operaciones registradas
para verificar la debida autorización y llenos de requisitos legales
Revisión de los comprobantes de contabilidad y registro de
operaciones
Verificación del sistema de información y reporte de los responsables
de los convenios
SOCIAL
Evaluación del impacto social del desarrollo de su objeto
Evaluación del aporte social a la comunidad y al sector
INFORMES
Elaboración periódica de informes y recomendaciones a los
administradores
Elaboración de recomendaciones para el mejoramiento de
procedimientos y procesos a la gerencia cuando sea pertinente
Dictamen de los estados financieros e informe final
Informes internos de recomendaciones para mejorar y prevenir
debilidades.
Fecha de preparación
Revisor fiscal