Сводный план по труду и заработной плате

Таблица 1 - Баланс времени работы одного рабочего в год

Показатели

измерения
Единица
Нормальные Вредные
Элементы фонда рабочего времени
условия условия
труда труда
1 2 3 4
1. Календарный фонд времени в год дни 365 365
2. Нерабочие дни:
2.1 выходные дни 105 105
2.2 праздничные дни 12 12
3. Итого нерабочих дней дни 117 117
4. Номинальный (максимально
возможный) фонд времени работы в дни 247 247
год
5. Неиспользованные дни, т.е.
невыходы:
5.1 очередные отпуска дни 20 24
5.2 отпуска по учебе дни 5 5
5.3 отпуска по болезни и декретные дни 4 4
5.4 выполнение общественных и дни 2 2
государственных поручений.
6. Итого неиспользованных дней дни 40 44
7. Эффективный фонд времени работы
в год час 208 204
8. Номинальная продолжительность час 8 8
рабочей смены
9. Внутрисменные потери рабочего
времени час 0,025 0,025
10. Эффективная продолжительность час 7,975 7,975
рабочего дня
11. Эффективный фонд времени час 1658,8 1626,9
работы одного рабочего в год

Календарный фонд времени принимается по календарю на данный год.

Выходными считаются все субботние и воскресные дни, а праздничными
считаются «красные» дни календаря.
 пункт 3: «итого нерабочих дней» определяется как сумма
выходных и праздничных дней (пт 2.1 + пт 2.2).
 пункт 4: «номинальный фонд времени работы в год»
определяется как разность между «Календарным фондом» и
«Итогом нерабочих дней» (пт 1 – пт 3);
  неиспользованные дни, т. е. невыходы, принимаются по
данным задания (Приложение А);
 пункт 6: «итого неиспользованных дней» определяется как
сумма всех невыходов (пт 5.1+пт 5.2+пт 5.3+пт 5.4);
 пункт 7: «эффективный фонд времени работы в год»
определяется как разность между «Номинальным фондом» и
«Итого неиспользованных дней»(пт 4-пт 6);
 номинальная продолжительность рабочего дня принимается
8 часов;
 внутрисменные потери рабочего времени принимаются по
данным конкретного предприятия;
 пункт 10 «Эффективная продолжительность рабочего» дня
определяется как разность между «Номинальной
продолжительностью» и «Внутрисменными потерями» (пт 8 –пт
9).
 пункт 11 «Эффективный фонд времени работы одного
рабочего в год» определяется как произведение: «Эффективного
фонда времени работы в год в днях» на «Эффективную
продолжительность рабочего дня в часах» (пт 7 *пт 10).
Далее необходимо рассчитать общие трудозатраты на весь объем
продукции. Для этого необходимо распределить трудозатрады каждого
рабочего места согласно разряду каждого рабочего и условиям труда.
Результаты представлены в таблице 2.

Таблица 2 - Определение трудоемкости на годовую программу

 Наименование оборудования и рабочих мест; количество станко-часов
на годовую программу – принимается по данным задания (курсовая работа по
дисциплине «Технология деревопроизводста»).
Количество рабочих, обслуживающих один станок принимается по
данным технологических карт с учетом типа оборудования.
Условия труда принимаются по данным предприятия и обозначаются:
«Н» - нормальные условия
«В» - вредные условия
Трудозатраты на годовую программу по разрядам принимаются с учетом
квалификации (разряда) рабочего и с учетом количества рабочих,
обслуживающих 1 станок.
Разряды принимают по тарифно-квалификационному справочнику с
учетом вида работ.
Итоги подводятся отдельно на годовую программу раздельно с
вредными условиями и нормальными условиями труда. Подсчитав итоги
трудозатрат на годовую программу и всего трудозатрат на годовую
программу, эти итоги должны сойтись при суммировании.
Рассчитав трудозатраты на производство годовой программы продукции,
необходимо рассчитать количество основных рабочих, задействованных в
производстве. Расчет численности рабочих происходит с учетом выполнения
нормы выработки. Расчет представлен в виде таблицы 3.
 Таблица 3 - Расчет списочного количества основных
производственных рабочих
Трудозатрат
ы, чел.час Эффективн
Количеств Процент Трудозатрат Количеств
ый фонд

изделиеНа одно
о изделий выполнен ы с учетом о

На годовую
Условия времени

программу
годовой ия норм выполнения основных
труда одного
программ выработки норм, рабочих,
рабочего в
ы, шт. ,% чел.час. чел.
год, час

1 2 3 4 5 6 7 8
Нормальн 13803 0,40
345000 105 131463 79
ые 6 0 1658,8
15121 0,43
Вредные 345000 105 144015 89
6 8 1626,9
28925
Всего 275478 168
2
Количество изделий годовой программы принимается по данным
задания (курсовая работа по дисциплине «Технология деревопроизводста»).
Трудозатраты на годовую программу с нормальными и вредными
условиями труда принимаются по данным расчетов таблицы 2.
Трудозатраты на одно изделие определяются путем деления:
«Трудозатрат на годовую программу» на «Количество изделий на годовую
программу».
Процент выполнения норм выработки принимаем по исходным данным
(Приложение А).
Эффективный фонд времени работы одного рабочего в год принимается
по данным расчетов таблицы 1 с учетом условий труда.
Количество основных рабочих определяется путем деления «Трудозатрат
с учетом выполнения норм» на «Эффективный фонд времени работы».
Расчетная численность основных рабочих «Всего» округляется до
ближайшего целого числа.
Далее необходимо рассчитать тарифный фонд заработной платы
основных рабочих.

Таблица 4 - Определение тарифного фонда заработной платы основных рабочих

Тарифный
С Нормальными условиями С вредными условиями труда
фонд з/п
труда
 Часовые тарифные ставки
Частные тарифные ставки

Трудозатраты на годовую

Трудозатраты на годовую
Заработная плата руб.

Заработная плата руб.

программу (чел-час.)

программу (чел-час.)
Разряд рабочих
основных
рабочих,
руб.

1 2 3 4 5 6 7 8
II 60,50 3595 217497,5 - - - 217497,5
III 68,00 90289 6139652 81,60 26279 2144366,4 8284018,4
IV 70,00 41009 2870630 84,00 69940 5874960 8745590
V 77,00 3143 242011 92,40 54997 5081722,8 5323733,8
Итого - 138036 9469791 - 151216 13101049,2 22570839,7

н в
1р= 50,00 60,00
2р= 60,50 72,60
3р= 68,00 81,60
4р= 70,00 84,00
5р= 77,00 92,40
6р= 83,50 100,20
Трудозатраты на годовую программу в человеко-часах принимаются по
данным расчетов таблицы 2 раздельно с нормальными и вредными
условиями труда, а также с учетом разрядов.
Часовые тарифные ставки с учетом разрядов и условий труда
принимаются по справочным таблицам.
Заработная плата на годовую программу с учетом условий труда
определяется:
З/п = Т ст. * Т г.п. (1)
где Т ст – часовая тарифная ставка, час.
Т г.п. - трудозатраты на годовую программу, чел-час.
Тарифный фонд заработной платы основных рабочих определяется как
сумма заработной платы на годовую программу с нормальными и вредными
условиями труда.
Итоги (кроме часовых тариных ставок) подсчитываются суммированием
данных по таблице.
Далее рассчитываем количество вспомогательных рабочих. Количество
вспомогательных рабочих составляет 20% от числа основных рабочих. После
этого отпределяем разряды и условия труда вспомогательных рабочих.
Определив все показатели, рассчитываем тарифный фонд заработной платы
вспомогательных рабочих. Результаты заносим в таблицу 5.
 Таблица 5 - Штатное расписание вспомогательных рабочих и
расчет тарифного фонда их заработной платы

вспомогательных рабочих
Эффективный

Часовая тарифная ставка

фонд времени в

Тарифный фонд з/п

год, (час)

рабочих, (руб.)
Условия труда
Количество

Разряды
Профессия рабочих
Одного Всех
рабочего рабочих

1 2 3 4 5 6 7 8
"А" на расходы на содержание и эксплуатацию оборудования
1. Слесарь 4 4 Н 56 1658,8 6635,2 371571,2
2. Наладчик 4 5 Н 61,6 1658,8 6635,2 408728,32
3.Пилоножеточник 4 4 В 67,2 1626,9 6507,6 437310,72
4.Электрик 3 5 Н 61,6 1658,8 4976,4 306546,24
Итого "А" 15 - - - - - 1524156,48
"Б" на цеховые расходы
5. Транспортные
4 2 Н 48,4 1658,8 6635,2 321143,68
рабочие

6.Клееприготовители 2 3 В 65,28 1626,9 3253,8 212408,064

7.Кладовщики 2 2 Н 48,4 1658,8 3317,6 160571,84
8. Рабочий по
подготовке шлиф. 2 3 В 65,28 1626,9 3253,8 212408,064
Шк.
Итого "Б" 10 - - - - - 906531,648
Итого "А"+"Б" 25 - - - - - 2430688,128

Ч. Всп. раб.= 25

н в
1р= 40 48
2р= 48,4 58,08
3р= 54,4 65,28
4р= 56 67,2
5р= 61,6 73,92
6р= 66,8 80,16

Количество рабочих по профессиям принимается с учётом режима

работы цеха (две смены) и с учётом производственной необходимости.
Разряды рабочих принимаем по тарифно-квалификационному
справочнику с учётом профессий.
 Часовые тарифные ставки принимаются по справочным таблицам с
учётом условий труда и с учётом минимальной оплаты труда в месяц
(повременщики).
Эффективный фонд времени одного рабочего в год принимается по
данным расчётов таблицы 1 с учётом условий труда, а всех рабочих
определяется:
Эф. в.р. = Q вс.р. * Эф. о.р. (2)
где Q вс.р - количество вспомогательных рабочих, чел.
Эф. о.р - эффективный фонд времени одного рабочего, час.
Тарифный фонд заработной платы вспомогательных рабочих
определяется:
Т з/п = Т ст. * Эф. в.р. (3)
Т ст. - часовые тарифные ставки, час.
Эф. в.р. - эффективный фонд времени работы всех рабочих, час.
Итого (А+В) = Итог (А) + Итого (В).
Теперь необходимо рассчитать годовой фонд заработной платы всех
рабочих с учетом доплат к тарифному фонду и дополнительного фонда
заработной платы. Результаты заносятся в таблицу 6.

Таблица 6 - Расчет годового фонда заработной платы всех рабочих

Тарифный фонд заработной платы по категориям рабочих принимаем по

данным предыдущих расчётов (табл.4 и табл.5).
Доплаты в тарифном фонде принимаем в размере 85% от «Тарифного
фонда заработной платы».
Основной фонд заработной платы определяется как сумма «Тарифный
фонд» и «Доплат к тарифному фонду» .
 Дополнительный фонд заработной платы принимаем в размере 10% от
«Основного фонда заработной платы».
Годовой фонд заработной платы рабочих определяется как сумма
«Основного фонда» и «Дополнительного фонда».
Далее рассчитываем количество цехового персонала и определяем
годовой фонд заработной платы. Полученные результаты заносим в таблицу
7.
Таблица 7 - Штатное расписание цехового персонала и расчет годового фонда заработной
платы

Количество
Наименование Годовой
Должностной

рабочих
категории фонд
оклад в
работающих и з/платы,
месяц, руб
должностей руб

1 2 3 4
1. Руководитель 1 25000 300000
1.1Начальник цеха 1 18000 216000
1.3Мастер 10 15000 1800000
Итого
12 2316000
руковадителей
2. Специалисты:
2.1Технолог 23 21500 5934000
2.2Экономист 5 20000 1200000
2.3 Механик 23 20500 5658000
Итого специалистов: 51 12792000
3.Служащие
3.1 Бухгалтер 7 22000 1848000
3.2 Нормировщик 7 12000 1008000
3.3 Табельщик 7 12000 1008000
Итого служащих: 21 3864000
4. Младший
обслуживающий
персонал (МОП)
4.1 Уборщица 6 9500 684000
4.2 Гардеробщица 5 7500 450000
Итого МОП 11 1134000
Всего 95 20106000
Доплаты - 60 20106000,6
Годовой фонд з/п
цехового персонала 40212000,6
с учетом доплат

Общее количество цехового персонала «Всего» принимаем 15% от

общей численности рабочих (основных и вспосогательных).
Количество работающих по должностям принимается с учётом режима
работы цеха (двухсменный) и с учётом производственной необходимости.
 Количество мастеров зависит от количества робочих (1 мастер на 12-15
рабочих).
Должностные оклады в месяц принимаются по данным предприятия
(Приложение А).
Годовой фонд заработной платы определяется, как произведение
«Количество работающих» на «Должностной оклад в месяц» и на 12 месяцев.
Доплаты принимаем в размере 60% от «Годового фонда заработной
платы работающих».

Таблица 8 - Сводный план по труду и заработной плате

Наименование Еденицы измерения Показатели

1 2 3
1. Товарная продукция руб

2. Численость всего
промышленнопроизводственого чел 288
персонала (ППП)

2.1 Рабочих чел 193

2.2 Руководителей чел 12
2.3 Специалистов чел 51
2.4 Служащих чел 21
2.5 МОП чел 11

3. Выработка продукции,т.е.
руб/чел
производительность труда

3.1 На одного ППП: руб/чел

3.2 На одного рабочего руб/чел
4. Годовой фонд з/п всего ППП: в
руб 40212000,60
том числе
4.1 Рабочих руб 20106000,00

4.2 Руководителей,
специалистов, служащих, МОП с руб 20106000
учетом доплат

5. Средняя з/п руб

5.1 Одного работающего ППП руб

5.2 Одного рабочего руб

Выработка продукции на одного ППП и одного рабочего - заносится в
таблицу после составления калькуляции изделия.
 Численность работающих по категориям принимается по данным
предыдущих расчётов. Численность всего ППП определяется как сумма всех
рабочих по категориям.
Годовой фонд заработной платы работающих по категориям
принимается по данным предыдущих расчётов.
Годовой фонд заработной платы всего ППП определяется как сумма
годовых фондов заработной платы работающих по категориям.
Среднегодовая заработная плата одного работающего ППП
определяется:
Ср з/п ппп = Г з/п. ппп / Ч ппп (4)
где Г з/п. ппп - годовой фонд заработной платы всего ППП, руб.
Ч ппп - численность всего ППП, чел.
Среднегодовая заработная плата одного рабочего определяется:
Ср з/п о.р. = Г з/п. р. / Ч р. (5)
где Г з/п. р. - годовой фонд заработной платы рабочих, руб.
Ч р. - численность рабочих, чел.
 Расчет себестоимости продукции

Для расчета себестоимости продукции необходимо рассчитать все

затраты на производство продукции: стоимость сырья и материалов,
стоимость электроэнергии, воды, пара и воздуха, амортизационные
отчисления и т.д.
Для начала рассчитаем стоимость сырья и материалов. Полученные
результаты заносим в таблицу 9.

Таблица 9 - Расчет стоимости сырья и материалов

Наименование сырья и материалов; единицы измерения; потребности на

годовую программу – принимаются по исходным данным.
Цены за единицу принимаются по данным предприятия (Приложение
А).
Стоимость на годовую программу определяются следующим образом:
С г.п. = Ц * П г.п. (6)
где Ц - цена за единицу продукции, руб
П г.п. – потребность на годовую программу, руб.
 Стоимость на одно изделие определяется следующим образом:
С о.и. = С г.п. / Q (7)
где С г.п. - стоимость на годовую программу, руб.
Q - количество товарной продукции, шт.
Далее необходимо рассчитать стоимость отходов сырья. Результаты
заносятся в таблицу 10.

Таблица 10 - Расчёт стоимости отходов на годовую программу

Наименование отходов; единица измерения; количество на годовую

программу принимается по исходным данным.
Цены за единицу принимаются по данным предприятия.
Стоимость на годовую программу определяется:
С г.п. = Q*Ц (8)
где Q - количество товарной продукции, шт.
Ц - цена за единицу продукции, руб.
Прежде, чем пиломатериал пускать в производство, его необходимо
просушить. Поэтому рассчитываем стоимость затрат на сушку пиломатериала
и результаты заносим в таблицу 11.

Таблица 11 - Расчёт стоимости сушки п/м

Наименование сырья; единица измерения; потребность на годовую

программу принимаются по таблице 9;
 Стоимость одного м3 п/м принимается по данным предприятия
(Приложение А);
Стоимость сушки на годовую программу определяется:
С суш. = П г.п. * С м3 (9)
где П г.п. – потребность на годовую программу, руб.
С м3 - стоимость одного м3 , руб.
Далее рассчитываем стоимость электроэнергии, пара, воды и сжатого
воздуха, необходимого для производства. Полученные результаты заносим в
таблицу 12.

Таблица 12 - Расчёт стоимости электроэнергии, пара, воды и сжатого воздуха

Потребность Цена за Стоимость
еденица
Показатели на годовую еденицу, на годовую
измерения
программу руб. программу
1 2 3 4 5
1. Электроэнергия
силовая кВтч 173551,2 5 867756
осветительная кВтч 57850,4 4,5 260326,8

2. Пар

на технологические цели т. 260,3 2500 650817

на приточно-вытяжную
т. 173,5512 2200 381812,64
вентиляцию

на отопление т. 318,1772 3000 954531,6

на душевые т. 115,7008 2500 289252

3. Вода

на хозяйственно-бытовые нужды м3 549,5788 35 19235,258

на противопожарные нужды м3 130,1634 20 2603,268

4. Сжатый воздух

на технологические цели м3 809905,6 2 1619811,2

Название Норматив Величина

0,6 кВт на 1
Силовая 173551,2
ст/час
Электроэнергия
0,2 кВт на 1
Осветительная 57850,4
ст/час
Пар Технологические 0,9 т на
260,3
цели 1000 ст/час
Отопление 1,1 т на 318,1772
1000 ст/час
 0,6 т на
Принт-вентел 173,5512
1000 ст/час
0,4 т на
Душевые 115,7008
1000 ст/час
1.9 м3 на
Хоз-быт 549,5788
1000 ст/час
Вода
0,45 м3 на
Противо ток 130,1634
1000 ст/час
Технологические 2,8 м3 на 1
Сжатый воздух 809905,6
цели ст/час

Потребность на годовую программу принимаются по исходным данным.

Цены за единицу принимаются по данным предприятия (Приложение
А).
Стоимость на годовую программу определяется:
С г.п. = Ц * П г.п. (10
где Ц - цена за единицу продукции, руб.
П г.п. – потребность на годовую программу, руб.
Далее рассчитываем величину амортизационных отчислений ОПФ. Для
начала рассчитывается стоимость всего технологического оборудования цеха
с учетом неучтенного оборудования и транспортных услуг и монтажа на
установку. Результаты заносятся в таблицу 13.

Таблица 13 - Расчёт стоимости технологического оборудования

Наименование Количество Цена за Стоимость

оборудования и рабочих единиц единицу, оборудования,
мест оборудования руб. руб.

1 2 3 4
1. МРП
1 800000 800000
2. Рабочий стол 3 2000 6000
3. НГ-18 3 40000 120000
4. НГ-28 2 60000 120000
5. ЦМЭ-3 1 100000 100000
6. ЦДК-5 1 102000 102000
7. МКШ-1 2 580000 1160000
8. РС-9А 14 70000 980000
9. Рабочий стол 4 2000 8000
10. С2Ф4 1 180000 180000
11. Вайма 1 30000 30000
12. С16-4А 1 160000 160000
13. ЦПА-40 1 100000 100000
14. МФП-2 6 600000 3600000
15. МФК-3 3 800000 2400000
16. Ц5Ф3000 1 240000 240000
17. СГВП 4 300000 1200000
18. Нетиповое
1 10000 10000
оборудование
19. ФС 1 280000 280000
20. ШПК-40 1 50000 50000
21. ШлПС-5П 7 180000 1260000
22. ШлБ 4 20000 80000
23 Рабочий стол 2 2000 4000
Итого стоимость оборудования 12990000
1. Затраты на транспортные услуги и монтаж 1948500
2. Стоимость неучтенного оборудования 649500
Всего стоимость оборудования 15588000

Наименование оборудования; количество единиц оборудования -

принимаем по исходным данным.
Цены за единицу принимаются по данным предприятия (Приложение
А).
Стоимость оборудования определяется:
С об. = Q e. * Ц е. (11)
где Q e. - количество единиц, шт.
Ц е. - цена за единицу, руб.
Затраты на транспортные услуги и монтаж принимаем в размере 15%, а
стоимость неучтенного оборудования 5 % от «Итого стоимость
оборудования».
Далее рассчитываем стимость здания цеха.
Для начала определяем объём помещения здания цеха «V», (м 3) по
формуле:
V  fц  Н (12)
где: fц – производственная площадь цеха (м2) принимается по исходным
данным.
H – высота помещения цеха (м). Для промышленных зданий 6 м.
Потом определяем стоимость здания цеха «Стц», (руб.) по формуле:
Ст.n.=V*15000 (13)
3
где: 15000 – стоимость строительства 1 м цеха с учётом коммуникаций,
(руб.)
Теперь определяем амортизационные отчисления и сумму затрат на
технологический ремонт основных фондов.

Таблица 14 - Расчёт стоимости основных фондов,

амортизационных отчислений и затрат на текущий ремонт
 Затраты на
Амортизационные
текущий
Стоимость отчисления
ремонт
Основные фонды основных
Норма
фондов, руб
амортизации руб % Руб
%
1 2 3 4 5 6

1. Здание цеха 453600000 3 13608000 20 2721600

2. Оборудование
15588000 10 1558800 20 311760
технологическое

3. Транспортные
1091160 12 130939,2 20 26187,8
средства

4. Прочие основные
1558800 6 93528 20 18705,6
фонды
Итого 471837960 15391267 3078253

Стоимость
453600000
цеха =

Стоимость здания цеха и стоимость технологического оборудования

принимается по данным предыдущих расчётов.
Стоимость транспортных средств принимаем в размере 7%, а стоимость
прочих основных фондов 10% от «Стоимости оборудования
технологического».
Норма амортизации в процентах принимаем от «Стоимости основных
фондов»:
- Здания цехов 3%
- Оборудования технологического 10%
- Транспортные средства 12%
- Прочие основные фонды 6%
Затраты на текущий ремонт принимаем в размере 20% от
«Амортизационных отчислений».
Теперь составляем смету расходов на содержание и эксплуатацию
оборудования. Полученные результаты оформляем в виде таблицы 15.

Таблица 15 - Смета расходов на содержание и эксплуатацию оборудования

Статьи расходов Затраты, руб

1. Содержание и эксплуатация оборудования:
1.1 Годовой фонд з/п вспомогательных рабочих 3101658,44
1.2 Отчисления на социальные нужды(30% от годового фонда з/п) 930497,53
1.3 Вспомогательные материалы и услуги вспомогательных цехов 620331,69
2. Амортизационные отчисления
2.1 Оборудование технологическое 1558800
2.2 Транспортные средства 130939,2
2.3 Прочие основные фонды 93528
3. Затраты на текущий ремонт
3.1 Оборудование технологическое 311760
3.2 Транспортные средства 26187,84
3.3 Прочие основные фонды 18705,6
4. Стоимость инструментов и приспособлений 467640
Итого учетные затраты 7260048,30
5. Прочие расходы 145200,97
Всего затрат по смете 7405249,26

Годовой фонд заработной платы вспомогательных рабочих (таб. 6);

амортизационные отчисления (таб. 14); затраты на текущий ремонт (таб.14) –
принимаются по данным предыдущих расчётов.
Вспомогательные материалы и услуги вспомогательных цехов
принимаем 20% от «Годовой фонд заработной платы вспомогательных
рабочих».
Стоимость инструментов и приспособлений принимаем 3% от
«Стоимости оборудования технологического».
Прочие расходы принимаем 2% от «Итого учтенных затрат».
Отчисления на социальные нужды принимаем 30% от годового фонда
з/п вспомогательных рабочих.
Далее рассчитываем смету цеховых расходов. Полученные результаты
заносим в таблицу 16.

Таблица 16 - Смета цеховых расходов

 Заработная плата цехового персонала (табл.7); заработная плата
вспомогательных робочих (табл.6); электроэнергия осветительная; пар на
отопление, приточную вентиляцию и душевне (табл.12); амортизационные
отчисления; текущий ремонт здания цеха (табл.14) – принимаются по данным
предыдущих расчётов.
Отчисления на социальные нужды принимаем 30% от з/п цехового
персонала с учётом доплат.
Вспомогательные материалы и услуги вспомогательных цехов
принимаем 20% от «Заработной платы вспомогательных рабочих».
Расходы на охрану труда принимаем 5% от «Годового фонда заработной
платы всех рабочих».
Прочие расходы принимаем 8% от «Итого учтенных затрат».
Теперь все предыдущие расчеты сводим в общую таблицу, рассчитывая
себестоимость продукции.

Таблица 17 - Калькуляция себестоимости изделия

Затраты, (руб.)
Статьи затрат
калькуляции на годовую
на одно изделие
программу
1 2 3
1. Стоимость сырья
1575093670 4565,49
за вычетом отходов
2. Стоимость
102330070 296,61
материалов
3. Расходы на сушку
1294500 3,75
древесины
4. Электроэнергия
867756 2,52
силовая
5. Пар на
650817 1,89
технологические цели
6. Сжатый воздух на
1619811,2 4,70
технологические цели
7. Основной фонд
з/п основных
41756053,45 121,03
производственных
рабочих
8. Дополнительный
фонд з/п основных
4175605,345 12,10
производственных
рабочих
9. Отчисления на
социальные нужды
13779497,64 39,94
(26% от «Общей
зарплаты з/п)
10. Расходы по смете
на содержание и
7405249,26 21,46
эксплуатацию
оборудования
11. Цеховые расходы
81477622,46 236,17
по смете
Цеховая
1830450652,35 5305,65
себестоимость
12. Общезаводские
25053632,07 72,62
расходы
Производственная
(фабрично-
1855504284,41 5378,27
заводская)
себестоимость
13.
Внепроизводственные 185550428,4 537,83
расходы
Полная
2041054712,86 5916,10
себестоимость
14. Нормативная
прибыль 510263678,2 1479,03

Товарная продукция
в оптовых ценах
2551318391,07 7395,13
(оптово-отпускная
цена)
15. Налог на
добавленную 459237310,4 1331,12
стоимость
Свободно-отпускная
3010555701,46 8726,25
цена
 Затраты на годовую программу по статьям калькуляции с 1 по 11
включительно принимаются по данным предыдущих расчётов.
Общезаводские расходы принимаем 60% от «Основного фонда
заработной платы основных производственных рабочих».
Внепроизводственные расходы принимаем 5% от «Производственной
себестоимости».
Нормативная прибыль принимается в размере 25% от «Полной
себестоимости».
НДС принимается в размере 18% от «Оптово-отпускной ценой».

Анализ технико-экономических показателей деятельности цеха

Теперь необходимо рассчитать все технико-экономические показатели

деятельности цеха за данный период. К технико-экономическим показателям
относятся:
1. Расценка изделия
Расценка изделия рассчитывается как отношение тарифного фонда з/п
основных робочих к годовой программе.
2. Выработка
2.1. Выработка продукции на одного работающего ППП определяется:
В ппп = ТП / Ч ппп (14)
где ТП – товарная продукция в стоимостном выражении, руб.
Ч ппп - численность всего персонала ППП, чел.
1.2. Выработка продукции на одного рабочего:
В о.р. = ТП / Ч р. (15)
где ТП – товарная продукция в стоимостном выражении, руб.
Ч р. – численность рабочих, чел.
3. Затраты на 1 рубль товарной продукции
Затраты на один рубль товарной продукции «З1руб.» определяется по
формуле:
З1 руб  С  100 (16)
ТП
где: С – полная себестоимость всей продукции, руб.
ТП – товарная продукция в оптовых ценах, руб.
4. Фондоотдача
Фондоотдача «Фотд» определяется по формуле:
Фотд  ТП (17)
Соф
где: ТП – товарная продукция в оптовых ценах, руб.
Соф – стоимость основных фондов, руб.
5. Съем продукции с одного метра квадратного производственной
площади
 Съем продукции на один квадратный метр производственной площади «
С1см » (руб.) определяется по формуле:

С1 м2  ТП (18)
F
где F – производственная площадь цеха, м2
6. Прибыль от реализации продукции
Прибыль рассчитывается как разница между выручкой и полной
себестоимостью продукции.
7. Рентабельность
7.1. Рентабельность единицы продукции «Рпр»(%) определяется по
формуле:
Ï
Ðïð  ðåàë
 100 (19)
Ñï
где: Преал – прибыль от реализации продукции, руб.
Сп – полная себестоимость единицы продукции, руб.
7.2. Рентабельность производства общая «Робщ» (%) определяется по
формуле:
Ï
Ðîáù  â  100 (20)
Ñ îô  Ñîñ
где: Пв – прибыль предприятия от хозяйственной деятельности
предприятия, руб.
Соф – стоимость основных фондов, руб.
Сос – стоимость оборотных средств, руб. Принимаем 30% от суммы
стоимости сырья и материалов, то есть:
Сос  (Стс  Стм )  30 100 (21)
где: Стс – стоимость сырья, руб.
Стм – стоимость материалов, руб.
8. Стимость товарной продукции (выручка).
Стоимость товарной продукции расчиывается следующим образом:
ТП = Цопт*Q (22)
где ТП - товарная продукция, тыс. руб.
Q- количество продукции, шт.
Полученные результаты заносим в таблицу 19.

Таблица 18 - Технико-экономические показатели

Наименование Единицы измерения Показатели
1 2 3
1. Товарная продукция:
1.1 в натуральном выражении шт. 345000
1.2 в стоимостном выражении руб. 3010555701
2. Численность всего ППП, чел. 288
в том числе:
2.1 рабочие чел. 193
2.2 руководители чел. 12
2.3 специалисты чел. 51
 2.4 служащие чел. 21
2.5 МОП чел. 11

3. Выработка продукции, т. е. производительность труда:

3.1 на одного ППП руб./чел. 10455532,98
3.2 на одного рабочего руб./чел. 15603665,99
4. Годовой фонд заработной платы всего
руб. 91090109,73
ППП,
4.1 рабочих руб. 50878109,13
4.2 руководителей, специалистов,
руб. 40212000,6
служащих, МОП с учетом доплат
5. Средняя заработная плата:
5.1 одного работающего ППП руб. 316352,11
5.2 одного рабочего руб. 263700,49
6. Полная себестоимость одного
руб. 5916,10
изделия
7. Затраты на один рубль товарной
руб. 0,68
продукции
8. Рентабельность производства общая % 47,5
9. Рентабельность единицы изделия % 99,43
9. Производственная площадь цеха м2 5040

10. Съем продукции с одного метра

шт. 597332,48
квадратного производственной площади

11. Фондоотдача руб. 6,38

12. Расценка изделия руб. 65,42

оборотные средства= 503227122

Товарная продукция, численность всего ППП по категориям, годовой

фонд заработной платы всего ППП по категориям, среднегодовая заработная
плата, полная себестоимость одного изделия, производственная площадь
принимаются по данным расчётов курсовой работы.