HAAGEN DASZ S. A.

BALANCE GENERAL AL 31 DE DICIEMBRE 2018

-Cifras en Quetzales -

ACTIVO
CORRIENTE 6,342,582.00
Efectivo y equivalentes 1,457,000.00
Cuentas por cobrar Neto 3,150,542.00
Inventarios 1,735,040.00
NO CORRIENTE 3,566,400.00
Propiedad planta y equipo 3,566,400.00
Suma del Activo 9,908982.00
PASIVO
CORRIENTE 3,120,838.00
Proveedores 2,775,238.00
Otras cuentas por pagar 345,600.00
NO CORRIENTE 735,600.00
Prestamos bancarios largo plazo 560,000.00
Provisión para prestaciones laborales 175,600.00
Suma del pasivo 3,856,438.00
CAPITAL Y RESERVAS 6,052,544.00
Autorizado suscrito y pagado 3,550,000.00
Capital autorizado 3,600,000.00
Acciones por suscribir (50,000.00)
Utilidades no distribuidas de 2,502,544.00
ejercicios anteriores 1,192,370.00
Utilidades del ejercicio 1,310,174.00
Suma del pasivo y Capital 9,908982.00
 HAAGEN DASZ S. A.
ESTADO DE RESULTADOS AL 31 DE DICIEMBRE 2018
-Cifras en Quetzales -

VENTAS 5,100,000.00
COSTO DE VENTAS
Inventario Inicial 1,450,125.00
(+) Compras 3,133,200.00
(-) Inventario Final (1,735,040.00) 2,848,285.00
Ganancia en Ventas 2,251,715.00
(-) Gastos de operación
Gastos de ventas 462,750.00
Gastos de Administración 368,758.00
Gastos de operación 831,508.00
(-) Otros gastos financieros 1,420,207.00
Gastos 23,438.00
Utilidad antes del impuesto 1,396,769.00
Impuesto sobre la renta 86,595.00
Utilidad después del impuesto 1,310,174.00
INFORMACION DE CAJA Y BANCOS

Conforme el Diario Mayor General la cuenta se integra de la siguiente forma:

Caja Chica Q 3,500.00
Caja General Q 10,500.00
Banco del Norte S.A. Q195,000.00
Banco del Sur S. A. Q1,248,000.00
Q1,457,000.00

a. La caja chica se encuentra a cargo de Sr. Álvaro Santos está integrada así:

Efectivo
Monedas Denominación Cantidad
0.10 40
0.25 100
0.50 200
1.00 201
Billetes
1.00 35
5.00 19
10.00 18
20.00 10
100.00 10
200.00 4
Otros documentos:
Cheque emitido por Rocío García 03/12/2018 Q 335.00
Pago del recibo de agua del mes de Noviembre Q 120.00
Vale a favor de Lucrecia Recinos Q150.00

El arqueo se inició a las 9:00 de la mañana y finalizo a las 10:10 horas del 03 de enero de 2,019.
El encargado del fondo estuvo presente durante el arqueo y le indicó que tiene más valores del fondo.
El vale de Lucrecia Recinos carece de firma de autorización.
Los documentos del fondo deben de ser liquidados dentro del mes siguiente al mes de desembolsado
los fondos.
b. La caja general la maneja el contador de la empresa Señor Ricardo Velásquez, la verificación de las
integraciones y el corte de formas, se determinaron los aspectos siguientes:

Fondo de caja general según registros contables Q 10,500.00

Documentos de operaciones del día hasta las 10:00 de la mañana Q 42,153.75
Ventas al contado según facturas cambiarias del 12380 al 12388
Al contado Q 29,653.75
Al crédito Q 12,500.00
Cobro de clientes según recibos del A 2341 al A 2374 Q 15,685.25
En el arque de fondos se encontró lo siguiente:
Efectivo
Monedas Denominación Cantidad
0.10 140
0.25 200
0.50 360
1.00 275
Billetes
1.00 143
5.00 260
10.00 412
20.00 342
100.00 109
200.00 50

Otros documentos
Cheque de Banco Dos S.A. No. 782346 de mayo 2018 Q 335.00
Cheque de Banco La Reforma S.A. No. 239873645 31 de diciembre 2018 Q 4,591.00
El arqueo se inició a las 10:30 de la mañana y finalizo a las 11:30 de la mañana el 3 de enero 2019.

c. La cuenta del Banco del Norte S. A. es de depósitos monetarios y es utilizada para el pago de
proveedores y se determinaron los datos siguientes:

Cheques en circulación:
Número Beneficiario Fecha Valor
11342 Petróleo S. A. 28/12/2018 Q 21,300.00
23456 Refinerías S.A. 29/12/2018 Q 43,100.00
A-0142 Transportes Llama 31/12/2018 Q 31,300.00
18371 Deposito de Lubricantes 31/12/2018 Q 21,000.00

Nota de débito del banco de fecha 31/12/2018 por concepto de préstamos no operados por contabilidad
Q 60,000.00.

Intereses devengados por la cuenta del mes de diciembre, los cuales no se han operado por la
contabilidad NC 7294 Q 18,326.67.

Nota de Crédito 1234 del 30/12/2018 no operada por la contabilidad por pago de clientes Q 37,500.51.

Nota de débito por cheque rechazado al 31/12/2018 por Q 22,327.18.

Conforme a la respuesta de la confirmación envida por Banco del Sur S.A. se indica que la cuenta esta
integrada de la forma siguiente:

Cuenta Descripción Fecha de vencimiento Valor

001-002-123 Depósito a plazo 31/12/2020 Q 500,000.00
B-1245 Inversión en bonos cambio I 11/04/2022 Q 300,000.00
002-003-451 Cuenta de ahorro A la vista Q 225,000.00
A-42740 Depósito a plazo 31/01/2019 Q 223,000.00