SARLAFT

SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DEL RIESGOS DE

LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACIÓN DEL

DEFINICIÓN MARCO LEGAL ETAPAS PARA

IMPLEMENTACIÓN
Es un sistema adoptado para En el 2007 la Superintendencia
promover la cultura de Financiera de Colombia expide la
administración del Riesgo y CIRCULAR EXTERNA 022 con las
prevenir delitos asociados al Lavado instrucciones sobre la IDENTIFICACIÓN MEDICIÓN O
CONTROL MONITOREO
de Activos (LA) y Financiación del administración del riesgo de DE RIESGOS EVALUACIÓN
Terrorismo (FT). LA/FT, estableciendo los
parámetros mínimos que las
QUÉ ES? entidades vigiladas deben atender Se deben identificar los riesgos de LA/FT Se debe medir la posibilidad o Se deben tomar las Se debe hacer
en el desarrollo e implementación inherentes al desarrollo de su actividad, probabilidad de ocurrencia del medidas conducentes a seguimiento a los
del SARLAFT. teniendo en cuenta los factores de riesgo riesgo inherente de LA/FT frente controlar el riesgo perfiles de riesgo
definidos en la Circular Externa 022 de 2007. a cada uno de los factores de inherente al que se ven y, en general, al
Esta etapa debe realizarse previamente al riesgo, así como el impacto en expuestas, en razón de los SARLAFT, así
lanzamiento de cualquier producto, la caso de materializarse mediante factores de riesgo y de los como llevar a
LAVADO DE FINANCIACIÓN
modificación de sus características, la los riesgos asociados. riesgos asociados. cabo la detección
ACTIVOS DEL incursión en un nuevo mercado, la apertura de de operaciones
TERRRORISMO operaciones en nuevas jurisdicciones y el inusuales y/o
lanzamiento o modificación de los canales de sospechosas.
Es el mecanismo a través Es un delito tipificado en el distribución.
del cual se oculta el Código Penal, el cual busca
verdadero origen de destinar bienes o dinero de
dineros o recursos Origen ilícito o lícito para
provenientes de financiar actividades terroristas TIPOS DE RIESGOS
actividades ilegales, cuyo y pueden ser trasladados por ASOCIADOS A LA/FT
fin es vincularlos como nuestro canal.
legítimos dentro del
sistema económico de un
país.
RIESGO REPUTACIONAL RIESGO LEGAL RIESGO OPERATIVO RIESGO DE CONTAGIO

Es la posibilidad de pérdida en que Es la posibilidad de pérdida en Es la posibilidad de incurrir Es la posibilidad de

incurre una entidad por desprestigio, que incurre una entidad al ser en pérdidas por deficiencias, pérdida que una entidad
mala imagen, publicidad negativa, sancionada, multada u fallas o inadecuaciones, en el puede sufrir, directa o
cierta o no, respecto de la institución y obligada a indemnizar daños recurso humano, los indirectamente, por una
sus prácticas de negocios, que cause como resultado del procesos, la tecnología, la acción o experiencia de un
pérdida de clientes, disminución de incumplimiento de normas o infraestructura o por la relacionado o asociado.
ingresos o procesos judiciales. regulaciones y obligaciones ocurrencia de
contractuales. acontecimientos externos.
 2. Elaborar un ensayo argumentativo de tres cuartillas, a partir del análisis
de los siguientes temas:

 Mecanismos de control contra el lavado de activos.

Conocimiento del cliente:
Debe contarse con el diseño e implantación de procedimientos adecuados para
obtener un conocimiento de todos y cada uno de los clientes de la entidad
tanto de aquellos vigentes como de aquellos que se vayan a vincular,
comprendiendo la naturaleza de la actividad o negocios que realizan.
 La información mínima que el mecanismo de conocimiento del cliente debe
contener es la siguiente:
 Identificación de la persona que aspira a tener una relación comercial de tipo
contractual o legal con la entidad vigilada con su respectiva verificación.
 Actividad económica del cliente.
 Características y montos de los ingresos y egresos de los clientes
 Características y montos de las transacciones y operaciones del cliente en la
respectiva entidad.
 El mecanismo de conocimiento del cliente debe servir cuando menos al
propósito de:
 Monitorear continuamente las operaciones de los clientes
 Contar con elementos objetivos que permitan abstenerse de entablar vínculos
comerciales con personas respecto de las cuales no se pueda establecer
satisfactoriamente su identidad.
 Contar con elementos de juicio y soportes documentales que permitan analizar
las transacciones inusuales y determinar la existencia de operaciones
sospechosas.

 Recomendaciones para el uso de los perfiles financieros para la detección

de operaciones inusuales.
El proceso consiste en recopilar información de los clientes y sus movimientos
financieros para establecer perfiles, que acompañado de las características de
cada transacción y de acuerdo a lo que se espera de cada uno de los grupos de
clientes, se hace una comparación entre las transacciones reales con las
normales. Estos mecanismos se fundamentan en herramientas estadísticas y de
minería de datos que permiten predecir el comportamiento de los clientes
conociendo sus características socioeconómicas y demográficas. La detección de
operaciones inusuales no es suficiente para prevenir y detectar el lavado de
activos, pues es necesario iniciar una fase de investigación de tipo científico que
incluya las hipótesis de las entidades financieras, ya que tienen un papel
destacado en la determinación de las acciones a seguir.
Se debe prever un seguimiento y monitoreo general de las operaciones que
realizan sus usuarios. El simple conocimiento del cliente no basta para cubrir
todas las fuentes posibles de operaciones que puedan estar vinculadas con el
lavado de activos, razón por la cual es necesario que contenga procedimientos
que le permitan a la entidad identificar las características de los movimientos que
efectúan los distintos usuarios a través de sus oficinas.
Si bien la entidad no está en capacidad de poner en práctica procedimientos de
conocimiento de usuarios con los cuales no tiene un vínculo permanente, es claro
que debe contar con procedimientos y un desarrollo tecnológico suficiente que le
permitan en un momento dado evaluar su exposición al lavado a través de
operaciones que típicamente realizan usuarios a través de su red de oficinas,
incluyendo las puramente electrónicas o virtuales.
Conforme la entidad, de acuerdo con sus propias políticas puede buscar los
mecanismos legales tendientes a terminar cualquier vínculo contractual con aquel
cliente que llevó a cabo una operación sospechosa en los términos indicados en el
literal anterior, es importante subrayar que la entidad no estará incumpliendo las
disposiciones sobre control y prevención del lavado de activos si mantiene vigente
dicho vínculo contractual o legal con el cliente, pues su deber en materia de este
mecanismo se limita al de informar inmediatamente de ello a las autoridades
competentes.
Cuando se define el perfil del cliente, comienza lo que el funcionario bancario
nombra seguimiento transaccional y radica, en cotejar las actividades comerciales
ejecutadas con el perfil asignado. Cuando la operacionalidad financiera se aleja
del perfil, se puede decir que se ha encontrado lo que la norma conoce como
operación inusual, es allí donde la dependencia experta en la materia en la
institución financiera le corresponde tomar el caso e iniciar a evaluar a través de la
recolección de información más concreta, para poder determinar si en verdad
existe algún criterio fundamental, que catalogue la operación, como sospechosa
de lavado de activos o financiación del terrorismo.