Licenciatura de Gestión Administrativas de las PEyME

Matricula:es162000559

Plan de Negocios
Unidad 3
La empresa y el estudio de mercado
Actividad 2
Estimaciones financieras de mi plan

Nombre del Docente en línea: Omar Bustani Barrientos

Nombre del alumno: Sandra Álvarez Velasco

Fecha de entrega: 15 mayol 2019

Ciudad de México

1
 Índice

Portada del Plan de negocios……………………………………………………………………………… 1

Calcula el flujo de efectivo neto de la empresa para el primer año de funcionamiento. Procesos de 3
producción………………...………….................................................................................................. 3
Elabora el estado de resultados pro forma para un periodo de cinco años ………………………….. 8
Calcula TIR y VAN para determinar la rentabilidad del plan de negocios…………………………….. 10
Estima el periodo en que su inversión será recuperada…................................................................. 11
ReferenciasBibliográfica......................................................................................................................
11

2
 Cafetería Gourmet

Estimaciones financieras de mi plan negocios

Se determina para identificar los posibles costos, beneficios, ganancias y riesgos que tendrá el proyecto, la evaluación
económica y financiera nos permite tener una visión más certera que define la inversión inicial, costos que se necesitaran
durante la etapa de operación y los futuros costos que permitirán determinar la rentabilidad del proyecto, mediante todos
estos factores se puede conocer si tendrá una utilidad o perdida.

3
 Inversión inicial
Unidad
Infraestructura, maquinaria y
de Cantidad Especificaciones técnicas Costo unitario
equipo
medida
$
Maquinaria
Re fri ge ra dor Pi e za s 1 250l i tros s i l ve r FD-250S $ 100,000.00
Bom ba italiana de 15 bares de
pres ión,Varilla de vapor giratoria
para calentar y es pum ar
Ma qui na pa ra ca fé Expre s s o Pi e za s 2 $ 2,800.00
leche,Depós ito de agua de 1500
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Automovi l ACONDICIONADOS
Sis tem a Operativo Windows
10,SALIDA DE INTHERNET
Pi e za s 1 $ 9,999.00
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Total 10 $ 330,447.00

4
 Muebles
sillas acero y tactopiel mesa mobel
Piezas 10 $ 19,500.00
Sillas y mesas mobel en madera
Mueble de cocina 95X65X145 Piezas 2 en madera 95x65x145 $ 10,000.00
Base Lavaplat Casa100X47X82O Piezas 1 de acero inoxidable $ 15,000.00

Sillón de rattan natural y estructura

Sillón Paris 2 Cuerpos Ratán Piezas 2 $ 16,000.00
de madera dura muy resistente

Sala baño (WC + lavamanos) Piezas 2 venceramica pedestal lavamanos $ 12,000.00

total 17 $ 72,500.00
Total de la inversión inicial $402,947.00
Mano de obra necesaria
Relación con la
Nombre del Actividad que
Puesto empresa (socio Pago mensual $ Pago anual $
responsable realiza
o empleado)
Administrativo y
toma de
Andrea Jimenez Gerente Socio $ 18,000.00
desiciones de la
cafeteria $ 216,000.00
preparacion de
Juan Medina Chef empleado $ 7,000.00
alimentos $ 84,000.00
entrega los
alicia barrientos Barista alimentos empleado $ 6,000.00
preparados $ 72,000.00
realizar comanda y
Maria morales Mecera atender a los empleado $ 5,000.00
clientes $ 60,000.00
administratr los
Lourdes meneses Cajera empleado $ 5,600.00
cobros $ 67,200.00
Mario Rivas Chofer Manejar empleado $ 7,600.00 $ 91,200.00
Total $ 49,200.00 $ 590,400.00

5
 Costos
Unidad
Insumos y mateirales de Cantidad Costo unitario mensual anual
medida

Café kg 10 $ 2,000.00 $ 14,000.00 $ 168,000.00

te c 186 sobres cajas 2 $ 330.00 $ 2,310.00 $ 27,720.00
Queso fresco kg 4 $ 500.00 $ 3,500.00 $ 42,000.00
leche descremada c /12 litros 10 $ 1,250.00 $ 8,750.00 $ 105,000.00
jamon kg 5 $ 750.00 $ 5,250.00 $ 63,000.00
azucar C /1000 SOBRES caja 1 $ 200.00 $ 1,400.00 $ 16,800.00
pan molde integral paquete 8 $ 640.00 $ 4,480.00 $ 53,760.00
pate gramos 300 $ 300.00 $ 2,100.00 $ 25,200.00
lechuga pieza 5 $ 100.00 $ 700.00 $ 8,400.00
pan pita integral paquete 8 $ 360.00 $ 2,520.00 $ 30,240.00
tomate kg 4 $ 100.00 $ 700.00 $ 8,400.00
total 357 $ 6,530.00 $ 45,710.00 $ 548,520.00

DEPRECIACI
ACTIVO MOI %LISR
ON ANUAL
MAQUINARIA, EQUIPO Y MOBILIARIO $ 263,948.00 10% $26,394.80
EQUIPO DE COMPUTO $ 9,999.00 30% $ 2,999.70
EQUIPO DE REPARTO $ 102,000.00 25% $25,500.00

6
Calcula el flujo de efectivo neto de la empresa para el primer año de funcionamiento.

Son los flujos de efectivo del negocio después del pago de impuestos
Flujo de efectivo neto = flujo de efectivo (f.e).Impuestos
El flujo de efectivo antes del impuesto es de $3,308,410 que corresponde al rubro de la utilidad de operación.
AÑO
CONCEPTO
1

1. Ventas totales (a x b) 4,484,160

a) Núm ero de tazas 99,648
b) Precio unitario 45
2.- Costo de Ventas 360,000
3. Utilidad bruta (1-2) 4,124,160
renta local 54,000
pago de gas 6,000
pago de telefono 2,400
s alarios 590,400
publicidad 28,000
pago de agua 7,200
4.- Gastos de operación 688,000

5. Utilidad de operación (3-4) 3,436,160

a) Menos = Depreciaciones 0
6. Utilidad antes de impuestos (5-a) 3,436,160
7. Im pues to a la utilidad, ISR 127,750

inversion iniaicial 402,947

flujo de efectivo del proyecto 3,308,410

7
Elabora el estado de resultados pro forma para un periodo de cinco años.
Estado de resultado proyecto
Realizar el estado de resultado con proyección a 5 años tomando como base los siguientes conceptos.
Ventas: con un aumento de 10 % por año partiendo de 342 tazas por día a un costo $ 45,00 por taza, piezas anuales
99,648 o un incremento del 5% (IPC=INFLACION ).
Costo de ventas compra de insumos con un aumento del 5% (IPC) por año.
Gastos operativos (mano de obra) con aumento del último registro del 3.9%
Gastos financieros ( seguros, energía eléctrica , pago de agua, pago de teléfono, depreciación de la maquinaria y
mobiliario y contador pago ).
ISR Y PTU= 40%(30 Y 10)

8
 Estado de resultado del café Gourmet

AÑO
CONCEPTO
1 2 3 4 5

1. Ventas totales (a x b) 4,484,160 4,873,632 5,069,920 5,274,113 5,486,531

a) Número de tazas 99,648 104,630 105,154 105,679 106,208
b) Precio unitario 45 47 48 50 52
2.- Costo de Ventas 360,000 378,000 391,268 405,001 419,217
3. Utilidad bruta (1-2) 4,124,160 4,495,632 4,678,652 4,869,112 5,067,314
renta local 54,000 55,895 57,857 59,888 61,990
pago de gas 6,000 6,211 6,429 6,654 6,888
pago de telefono 2,400 2,484 2,571 2,662 2,755
salarios 590,400 611,123 632,573 654,777 677,759
publicidad 28,000 28,983 30,000 31,053 32,143
pago de agua 7,200 7,453 7,714 7,985 8,265
4.- Gastos de operación 688,000 712,149 737,145 763,019 789,801

5. Utilidad de operación (3-4) 3,436,160 3,783,483 3,941,507 4,106,093 4,277,513

a) Menos= Depreciaciones 0 54,895 54,895 54,895 54,895
6. Utilidad antes de impuestos (5-a) 3,436,160 3,728,588 3,886,612 4,051,198 4,222,618
7. Impuesto a la utilidad, ISR 127,750 289,807 252,549 320,890 337,501

inversion iniaicial 402,947

flujo de efectivo del proyecto 3,308,410 3,438,781 3,634,063 3,730,308 3,885,117
TREMA (tasa de recuperacion minima atractiva) 25.00%

9
Calcula TIR y VAN para determinar la rentabilidad del plan de negocios.

Evaluación Financiera

Cálculo del VAN y TIR

Año Flujo Efectivo Neto

0 -402,947
1 3,308,410
2 3,438,781
3 3,634,063
4 3,730,308
5 3,885,117

Tasa de descuento% 25%

Valor actual neto (VAN) 9,106,250
Tasa interna de retorno(TIR) 825.1%

El resultado es positivo y mayor a 0 por lo tanto el VAN es aceptable y que abra ganancias de la inversión que se realizó.
VPM =9,106,250
La tasa interna de retorno (TIR) es una herramienta en la toma de decisiones de inversión que se utiliza para comparar la
factibilidad de diferentes opciones de inversión.
El resultado es positivo también la tasa de rendimiento y por lo tanto se debe aceptar el proyecto.
Estima el periodo en que su inversión será recuperada

10
Se define como el tiempo que tiene que pasar que se rescate la inversión original (costo del activo) es decir es la cantidad
de periodos del tiempo que deben de transcurrir para que la acumulación de los flujos de efectivo igual e al monto inicial.
Donde:
I=inversión inicial
FN=flujo neto de efectivo anual
Si los flujos netos de efectivo son iguales PR (PERIODO DE RECUPERACION) se calcula acumulando los flujos de
efectivo (positivos o negativos hasta que su suma sea igual que la inversión.
Flujos netos de efectivo para el proyecto de Cafe Gourme t
Concepto periodo 0 periodo 1 periodo 2 periodo 3 periodo 4 periodo 5
inversion inicial -402,947
flujo neto de efectivo -114,400 3,308,410 3,438,781 3,634,063 3,730,308 3,885,117
Se observa que el periodo de recuperación se logra en el primer periodo.

Conclusión

Referencias
•
https://unadmexico.blackboard.com/bbcswebdav/institution/DCSA/BLOQUE1/GAP/08/GFEP/U1/Unidad%201.%20Diseno%20del%20ant
eproyecto.%20Contenido%20nuclear.pdf

11
•
https://unadmexico.blackboard.com/bbcswebdav/institution/DCSA/BLOQUE1/GAP/08/GFEP/U2/Unidad%202.%20Rentabilidad%20y%20
factibilidad.pdf

•
https://unadmexico.blackboard.com/bbcswebdav/institution/DCSA/BLOQUE1/GAP/08/GFEP/U3/Unidad%203.%20Metodologia%20aplic
ada%20al%20anteproyecto%20empresarial.pdf

https://unadmexico.blackboard.com/webapps/blackboard/content/listContent.jsp?course_id=_63437_1&content_id=_2096658_1

12