GUIA PARA

A ELABORAÇÃO
DE RELATÓRIOS
SUMÁRIO

Introdução 03

Os principais tipos de relatórios que uma empresa deve ter 05

Qual ferramenta usar para a elaboração de relatórios? 11

Como funciona a elaboração de relatórios 13

Conheça o E-Diário 19
INTRODUÇÃO
Uma empresa gira em torno dos Sem essa documentação periódica, não é possível

dados e dos números que irão conhecer, de fato, a situação do seu negócio, das

definir o seu status financeiro e de finanças e dos produtos ou serviços oferecidos.

organização interna. A elaboração de Portanto, se você ainda não tem nenhum esquema

relatórios é, portanto, essencial para manter todas de elaboração de relatórios, mas sente que precisa

essas informações em ordem e evitar que elas se saber se organizar melhor com as informações de

percam. Além disso, esta é uma ótima forma de sua empresa, veja só esse guia prático que o e-Diário

manter o histórico de todas as transações já feitas, Oficial preparou!

observar quais podem ser as tendências e de montar

um planejamento para os meses futuros.

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OS PRINCIPAIS TIPOS DE
RELATÓRIOS QUE UMA
EMPRESA DEVE TER
A de aprender como funciona a elaboração de relatórios,
é preciso entender quais os tipos de informações que
são reunidas neste documento. Embora haja alguns modelos que
são específicos para determinadas atividades empresariais, existem aqueles que

são imprescindíveis para todos os ramos do negócio.

Os dados dispostos nesses relatórios são muito úteis para elaborar outros tipos de

documentos empresariais, como balanços patrimoniais, balancetes e livros fiscais,

uma vez que eles contam com os mesmos tipos de dados. Portanto, não deixe de

fazê-los para facilitar o seu trabalho depois.

Confira quais são os tipos!

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Demonstração de Resultados
de Exercício (DRE)

O DRE é uma modalidade de relatório específica para

empresas que desejam participar de um processo de

licitação ou adquirir algum crédito em bancos. Nele,

além de demonstrar a situação financeira, é preciso

comprovar que a relação de lucros condiz com as

declarações de Imposto de Renda dos sócios.

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Relatório de fluxo de caixa
Esse modelo é o responsável por relatar todas as transações
financeiras feitas pela empresa, tanto de entrada como de saída.
Desta forma, é preciso definir um tipo de periodicidade de sua
preferência — semanal, quinzenal, mensal, bimestral, entre outras
— e deixar em evidência as movimentações que foram feitas.
É importante que, mesmo que determinada transação pareça
insignificante, ainda assim ela esteja presente no relatório. Isso
porque, ao serem acumuladas, elas podem fazer diferença no
valor final relatado.
Para deixar mais organizado, é interessante separar pelas
categorias ‘entrada’ e ‘saída’ e, se possível, demarcar subtópicos.
Assim, caso haja algum tipo de problema e você observe que
é preciso tomar alguma atitude, sabe exatamente qual área da
empresa está provocando essa situação em suas finanças.
Colocar em cheque os ganhos e os gastos da empresa é
necessário para saber se, realmente, o que você está fazendo
gera lucros, ou está, aos poucos, prejudicando. Por exemplo:
será que fazer aquela promoção durante determinado mês,
apesar de aumentar as vendas, gerou algum resultado efetivo?
Se preferir, faça uma separação entre o fluxo de caixa geral e
o de faturamento da empresa, para que possa acompanhar de
forma mais detalhada o aumento ou a queda de vendas em
Também
períodos mais curtos, como dias ou semanas.
é possível fazer um outro relatório para as
contas a pagar, de modo que é possível
observar os custos fixos que a empresa
mantém e se é possível minimizá-los.
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Relatório de curva ABC

A curva ABC é um método que tem como objetivo categorizar Portanto, o relatório de curva ABC deve contar com as

os produtos e serviços oferecidos pela empresa que mais são informações de faturamento, margem de lucro e, no caso de

procurados pelos clientes e, portanto, mais importantes para o mercadorias, giro no estoque, ou, para prestadores de serviço,

funcionamento do negócio. contratos assinados para determinado trabalho. Quanto às

classes de produtos ou atividades, elas são separadas em:

Em períodos determinados pela gestão, é preciso avaliar o que

está trazendo mais retornos para você. Essa categorização é

classe A: aqueles que têm mais de 65% de demanda,
importante para que consiga fazer mais investimentos nessa
devendo ocupar 20% do espaço do relatório;
área rentável e, também, entender quais são os pontos de

melhoria naquelas que não são tão procuradas — ou até mesmo classe B: demanda de 25%, com 30% de espaço;
avaliar se vale a pena continuar oferecendo essa demanda.
classe C: até 10% de demanda e com o espaço de 50%.

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Relatórios anuais de situação geral

Para ambos os casos é preciso fazer um relatório especial que

irá mostrar o panorama geral nos últimos 12 meses da empresa.

Isso é extremamente importante para que o empresário

consiga identificar quais foram os principais pontos positivos

e negativos para o seu negócio, o que é preciso manter, quais

os itens que necessitam de alguma melhoria e, eventualmente,

o que precisa ser cortado do planejamento.
Muitos empresários optam por fazer esse balanço entre
dezembro e janeiro, pois, desta forma, é possível analisar o
ano cheio. Entretanto, no caso de novos empreendimentos,
também vale a pena fazer esse tipo de relatório quando a
empresa cumprir 12 meses de atividades.
Como existe a recomendação para que algumas empresas
façam um documento de previsões para o ano seguinte, é
interessante fazer uma comparação entre o que era esperado e
o que realmente aconteceu. Caso
sejam resultados
bem diferentes, é possível identificar
quais foram as variáveis que alteraram o
futuro do negócio — tanto positivas quanto
negativas.
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QUAL FERRAMENTA USAR
PARA A ELABORAÇÃO
DE RELATÓRIOS?
No caso de relatórios mais simples e que tenham como maior objetivo

apresentar os dados de forma geral, planilhas do Excel são ótimas

ferramentas. Em apenas um documento é possível concentrar, em

diferentes abas, os resultados de cada período e, depois, somar as

informações em uma parte geral.

Ao detalhar um pouco mais e fazer uma análise, o melhor é usar um

documento do Word, pois ele tem toda as ferramentas necessária

para garantir uma boa estruturação do texto — e ainda é facilmente

armazenável entre outros arquivos, além de facilitar caso seja

necessário fazer a impressão dos dados.

Entretanto, se o relatório for mostrado em reunião para os demais membros

da equipe, gestores, superiores, entre outros, não deixe de montar uma

apresentação visual no Power Point, para que todos possam visualizar

enquanto fala.

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 COMO FUNCIONA
A ELABORAÇÃO DE
RELATÓRIOS
Como funciona a elaboração de relatórios

Agora que você já sabe quais são alguns dos principais modelos, é

preciso entender a estrutura da elaboração de relatórios. Confira!

1. Linguagem de fácil entendimento

Uma boa elaboração de relatórios não significa apenas estruturá-lo de

maneira organizada, mas, também, garantir que o que está escrito seja

compreensível. Desta forma, evite dar voltas e escrever informações

que são desnecessárias.

A linguagem de um relatório deve ser a mais simples e sucinta o

possível, sem deixar de informar o que é importante. Os dados devem

ser claros para qualquer tipo de leitor — mesmo que este não seja um

funcionário — e demonstrar a situação real da empresa.

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2. Período de análise bem definido

A elaboração de relatórios depende muito do período da empresa que será

analisado. Desta forma, é preciso definir qual o intervalo de tempo que será

considerado para os dados, sendo importante não adentrar em tópicos que

não dizem respeito a essa temporada.

Dados que condizem a períodos anteriores ao estipulado, por exemplo,

podem figurar no relatório atual, desde que esteja sendo usado algum tipo

de comparativo. Mesmo assim, deve-se evitar o prolongamento dessas

informações, uma vez que elas não fazem parte do tema principal.

Em geral, os períodos podem variar de semanal, quinzenal, bi, tri e

semestral. Cada empresa trabalha de uma forma diferente e é preciso

avaliar caso a caso. Entretanto, o mais indicado é que quanto maior

for a quantidade de itens que precisam estar presentes no relatório,

menor deve ser o espaço de tempo escolhido.

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3. Título informativo 4. Descrição geral

Pode parecer óbvio, mas é preciso informar a Antes de apresentar, de fato, todos os dados, deixe claro qual é o panorama

finalidade do relatório logo no início. Esclareça a geral da empresa nesse momento. Coloque algumas breves informações

finalidade e o período que ele contempla no título. sobre o status na qual ela se encontrava antes, para que seja possível

Por exemplo: Relatório de Fluxo de Caixa - Abril de compreender melhor o que aconteceu nesse novo período.

2019. Para a sua elaboração vale a mesma regra

Por exemplo: se as vendas estiveram em alta nos meses anteriores,
da linguagem do interior do documento: bastante
relate isso na descrição geral, sem deixar de lado alguns números que
sucinto, mas com as informações necessárias.
possam comprovar essa afirmativa.

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5. Discussão dos resultados

Entrando no tópico das informações centrais desse pois elas permitem que as informações estejam muito

relatório informe todos os dados que são importantes para mais claras e objetivas, não dando espaço para itens

situação da empresa. Para que haja melhor visualização, desnecessários.

sempre que possível, forneça alguns gráficos que possam

Nesse momento é interessante fazer uma breve relação com
ajudar a confirmar o que você constatou enquanto
os dados dos relatórios anteriores, seja para demonstrar que
construía o documento.
há uma continuidade nas tendências da empresa, ou houve

Se for um caso de relatório de dados que estão muito algum tipo de mudança.

relacionados a números, é imprescindível o uso de tabelas,

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6. Conclusão

Já expostos e discutidos os resultados, é preciso

fazer uma conclusão que possa resumir tudo

o que foi mostrado. Ou seja: o que todas essas

informações querem dizer? Houve maior lucro? Mais

gastos? Determinados produtos que eram da classe

B ganharam mais demanda e agora fazem parte da

A? Será que essas são coisas passageiras ou fazem

parte de uma nova tendência?

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CONHEÇA O E-DIÁRIO
Pensando na necessidade que muitas empresas têm de enviar

conteúdos para publicação no Diário Oficial, tanto do Estado

quanto da União, o portal e-Diário Oficial foi criado como um

facilitador desse processo.

Desta forma, os empresários e sua equipe de funcionários

podem cuidar das questões internas com calma, deixando que

o trabalho de organização dos textos seja feito por nossa conta,

aumentando a produtividade interna.

Entenda como funciona em https://e-diariooficial.com/

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