Elementos Ciclo Contable Cierre y Ajustes

LA SEGURA SA
NIT: 891,800,238-1
COMPROBANTE DE CONTABILIDAD
No. 0001
De (dd/mm/aa): 3/1/2012
Hasta (dd/mm/aa): 3/7/2012
Código Cuenta Parcial Débito Crédito
1105 CAJA 4,800,000
110505 Caja General 4,800,000
1524 EQUIPO DE OFICINA 250,000
152405 Muebles y enseres 250,000
1528 EQUIPO DE COMPUTO Y COMUNICACIÓN 120,000
152805 Equipo de procesamiento de datos 120,000
2335 COSTOS Y GASTOS POR PAGAR 370,000
233595 otros 370,000
3105 CAPITAL SUSCRITO Y PAGADO 4,800,000
310505 Capital suscrito y pagado 4,800,000
SUMAS IGUALES 5,170,000 5,170,000
REVISO APROBO CONTABILIZO
LA SEGURA SA
NIT: 891,800,238-1
No. 0002
De (dd/mm/aa): 3/8/2012
1105 CAJA 175,000
110505 Caja general 175,000
1305 CLIENTES 3,352,200
130505 Clientes nacioales 3,352,200
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS 170,200
135515 Retencion en la fuente 74,000
135517 Rentecion de IVA 84,360
135518 Retencion de ICA 11,840
2408 IMPUESTO SOBRE LAS VENTAS POR PAGAR 562,400
240810 Iva generado en ventas 562,400
4170 INGRESOS OTRAS ACTIVIDADES DE SERV 2,960,000
417098 Venta de seguros 2,960,000
5125 GASTO CONTRIBUCIONES Y AFILIACIONES 175,000
512510 Afiliaciones y sostenimiento 175,000
SUMAS IGUALES 3,697,400 3,697,400
LA SEGURA SA
NIT: 891,800,238-1
No. 0003
De (dd/mm/aa): 3/16/2012
1105 CAJA 3,570,000
110505 Caja general 3,570,000
1105 CAJA 3,020,000
110505 Caja general 3,000,000
1120 CUENTAS DE AHORRO 3,000,000
112005 Bancos 3,000,000
1520 MAQUINARIA Y EQUIPO 35,000
152005 Caja Registradora 35,000
233595 otros 15,000
4170 INGRESOS OTRAS ACTIVIDADES DE SERV 3,000,000
417098 Venta de seguros 3,000,000
SUMAS IGUALES 6,605,000 6,605,000
LA SEGURA S.A.
NIT: 891,800,238-1
No. 0004
De (dd/mm/aa): 3/23/2012
1105 CAJA 977,500
1120 CUENTAS DE AHORRO 315,000
112005 Bancos 315,000
1120 CUENTAS DE AHORRO 5,000,000
112005 Bancos 5,000,000
1305 CLIENTES 178,500
130505 Clientes nacionales 178,500
2105 OBLIGACIONES FINANCIERAS 5,000,000
210510 Pagares 5,000,000
2365 RETENCION EN LA FUENTE 35,000
236515 Rtefte honorarios 35,000
4170 INGRESOS OTRAS ACTIVIDADES DE SERV 150,000
417098 Venta de seguros 150,000
5105 GASTOS SALARIOS 970,000
510506 Sueldos 970,000
5110 GASTOS HONORARIOS 350,000
511030 Asesoria financiera 350,000
5195 GASTOS DIVERSOS 7,500
519530 Utiles, papeleria y fotocopias 7,500
SUMAS IGUALES 6,506,000 6,506,000
Asientos de ajuste:
En el estracto bancario se presentan los siguientes datos.
1 Comisión cobrada por el banco por valor de 2,500
2 Cobro de chequera por 5,000
3 Se reconocen intereses ganados de la cuenta de ahorros por 1,750
4 Causar los intereses de la obligación financiera a una tasa mensual del 2%

5 calcule la depreaciación de los activos : costo historico depre. Mensual
MAQUINARIA Y EQUIPO 10 años 35,000 292
EQ. DE OFICINA 10 años 250,000 2,083
EQ. DE COMPUTO 5 años 120,000 2,000
Asientos de cierre: Elabore los asientos de cierre despues de hacer los ajustes contables
LA SEGURA S.A.
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No. 0005
De (dd/mm/aa): 3/31/2012
112005 Bancos 2,500
112005 Bancos 5,000
112005 Bancos 1,750
233505 Costos y gtos por pagar - intereses 100,000
4210 INGRESOS FINANCIEROS 1,750
421005 Intereses 1,750
5305 GASTOS FINANCIEROS 107,500
530505 gastos bancarios - comisones 2,500
530520 gastos financieros - intereses 100,000
530506 gastos bancarios - chequera 5,000
5160 GASTO DEPRECIACION 4,375
516010 Gasto depreciacion Maquinaria y E 292
516015 Gasto depreciacion Equipo de oficina 2,083
516020 Gasto depreciacion Equipo Computo y c 2,000
1592 DEPRECIACION ACUMULADA 4,375
159210 Dep. Acum - Maquinaria y equipo 292
159215 Dep. Acum - equipo de oficina 2,083
159220 Dep. Acum - equipo de computacion y c 2,000
SUMAS IGUALES 113,625 113,625
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No. 0006 cierre
De (dd/mm/aa): 3/31/2012
4170 INGRESOS OTRAS ACTIV 6,110,000
5905 GANANCIAS Y PERDIDAS 6,111,750

5105 GASTOS SALARIOS 970,000
5110 HONORARIOS 350,000
5125 CONTRIBUCIONE Y AFILIACIONES 175,000
5195 DIVERSOS 7,500
5305 GTOS FINANCIEROS 107,500

3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO 4,497,375
SUMAS IGUALES 12,223,500 12,223,500
ob finan 5,000,000
100,000
LA SEGURA SA
NIT: 891,800,238-1
LA SEGURA S.A.
LIBRO DIARIO COLUMNARIO
1105 CAJA
No. COMPR FECHA CONCEPTO Débito Crédito
1 3/7/2012 Comprobante de Contabilidad No. 001 4,800,000
2 3/15/2012 Comprobante de Contabilidad No. 002 175,000
3 3/22/2012 Comprobante de Contabilidad No. 003 3,570,000 3,020,000
4 3/31/2012 Comprobante de Contabilidad No. 004 977,500
SALDO AL FINAL DEL MES 8,370,000 4,172,500
3/31/2012 Comprobante de ajustes No. 005
3/31/2012 Comprobante de cierre No 006
1120 CTAS DE AHORRO 1305 CLIENTES 1355 ANTICIPO DE IMTOS 1520 MAQ Y EQUIPO
Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito
3,352,200 170,200
3,000,000 35,000
5,000,000 315,000 178,500
8,000,000 315,000 3,530,700 - 170,200 - 35,000 -
1,750 7,500
1524 EQUIPO DE OFICINA 1528 EQ. COMPUTO Y CO1592 DEPRE. ACUMULADA 2105 OB. FINANCIERA
250,000 120,000
5,000,000
250,000 - 120,000 - - 5,000,000
4,375
2335 COSTOS Y G X PAG 2365 RETEN EN LAFTE 2408 IVA POR PAGAR 3105 CAPITAL SUS Y PAG
370,000 4,800,000
562,400
15,000 570,000
35,000 28,500
- 385,000 - 35,000 - 1,160,900 - 4,800,000
100,000
3605 UTILIDAD DEL EJERCIC 4170 INGRESOS OTRAS A 4210 INGRESOS FINANCIER 5105 GASTOS SALARIOS
Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito Débito
2,960,000
3,000,000
150,000 970,000
- 6,110,000 970,000
1,750
4,497,375 6,110,000 1,750
5105 GASTOS SALARIOS 5110 HONORARIOS 5125 CONTRIB Y AFILIA 5160 GASTO DEPRECIACIÓN
Crédito Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito
175,000
350,000
- 350,000 - 175,000 -
4,375
970,000 350,000 175,000 4,375
5195 DIVERSOS 5305 GASTOS FINANCIERO 5905 GANACIAS Y PERDI TOTALES
Débito Crédito Débito Crédito Débito Crédito Débito
5,170,000
3,697,400
6,605,000
7,500 6,506,000
7,500 - 21,978,400
107,500 113,625
7,500 107,500 6,111,750 6,111,750 12,223,500
TOTALES
Crédito
5,170,000
3,697,400 -
6,605,000 -
6,506,000 -
21,978,400 -
113,625
12,223,500
LA SEGURA S.A.
NIT: 891,800,238-1
LIBRO MAYOR Y BALANCES
MES: Mar-12
SALDOS INICIALES MOVIMIENTO
CODIGO CUENTA Débito Crédito Débito Crédito
1105 CAJA 8,370,000 4,172,500
1120 BANCOS 8,000,000 315,000
1305 CLIENTES 3,530,700 -
1355 ANTICIPO DE IMPUESTOS 170,200 -
1520 MAQUINARIA Y EQUIPO 35,000 -
1524 EQ. DE OFICINA 250,000 -
1528 EQ. DE COMPUTO 120,000 -
2105 OBLIGACIONES FINANCI - 5,000,000
2335 COSTOS Y GTOS POR PAG - 385,000
2365 RETENCION EN LA FUENTE - 35,000
2408 IVA POR PAGAR - 1,160,900
3105 CAPITAL SUSC Y PAGA - 4,800,000
4170 INGRESOS OTRAS ACTIV - 6,110,000
5105 GASTOS SALARIOS 970,000 -
5110 HONORARIOS 350,000 -
5125 CONTRIBUCIONE Y AFILIACIONES 175,000 -
5195 DIVERSOS 7,500 -
SUMAS IGUALES 21,978,400 21,978,400
LA SEGURA S.A.
NIT: 891,800,238-1
LIBRO MAYOR Y BALANCES - AJUSTES
MES: Mar-12
1105 CAJA 4,197,500 -
1120 BANCOS 7,685,000 - 1,750 7,500
1305 CLIENTES 3,530,700 -
1524 EQ. DE OFICINA 250,000 -
1528 EQ. DE COMPUTO 120,000 -
1592 DEPRECIACION ACUMULADAD 4,375
2335 COSTOS Y GTOS POR PAG - 385,000 100,000
2408 IVA POR PAGAR - 1,160,900
4170 INGRESOS OTRAS ACTIV - 6,110,000
5105 GASTOS SALARIOS 970,000 -
5110 HONORARIOS 350,000 -
5125 CONTRIBUCIONE Y AFILIACION 175,000 -
5195 DIVERSOS 7,500 -
5305 GTOS FINANCIEROS 107,500
SUMAS IGUALES 17,490,900 17,490,900 113,625 113,625
LA SEGURA S.A.
NIT: 891,800,238-1
LIBRO MAYOR Y BALANCES - CIERRE
MES: Mar-12
1105 CAJA 4,197,500 -
1120 BANCOS 7,679,250 -
1305 CLIENTES 3,530,700 -
1524 EQ. DE OFICINA 250,000 -
1528 EQ. DE COMPUTO 120,000 -
1592 DEPRECIACION ACUMULADAD - 4,375
2335 COSTOS Y GTOS POR PAG - 485,000
2408 IVA POR PAGAR - 1,160,900
3605 UTILIDAD DEL EJERCICIO 4,497,375
4170 INGRESOS OTRAS ACTIV - 6,110,000 6,110,000
4210 INGRESOS FINANCIEROS - 1,750 1,750
5105 GASTOS SALARIOS 970,000 - 970,000
5110 HONORARIOS 350,000 - 350,000
5125 CONTRIBUCIONE Y AFILIACION 175,000 - 175,000
5160 GASTO DEPRECIACION 4,375 - 4,375
5195 DIVERSOS 7,500 - 7,500
5305 GTOS FINANCIEROS 107,500 - 107,500
5905 GANANCIAS Y PERDIDAS 6,111,750 6,111,750
SUMAS IGUALES 17,597,025 17,597,025 6,111,750 6,111,750
-
SALDOS FINAL
Débito Crédito
4,197,500
7,685,000
3,530,700
170,200
35,000
250,000
120,000
5,000,000
385,000
35,000
1,160,900
4,800,000
6,110,000
970,000
350,000
175,000
7,500
17,490,900 17,490,900 -
ES
SALDOS FINAL
Débito Crédito
4,197,500
7,679,250
3,530,700
170,200
35,000
250,000
120,000
4,375
5,000,000
485,000
35,000
1,160,900
4,800,000
6,110,000
1,750
970,000
350,000
175,000
4,375
7,500
107,500
17,597,025 17,597,025
E
SALDOS FINAL
Débito Crédito
4,197,500
7,679,250
3,530,700
170,200
35,000
250,000
120,000
4,375
5,000,000
485,000
35,000
1,160,900
4,800,000
4,497,375
-
-
-
-
-
-
-
-
-
15,982,650 15,982,650
LA SEGURA S.A.
NIT: 891,800,238-1
LIBROS AUXILIARES
CODIGO 110505 CUENTA Caja general
No. FECHA CONCEPTO DEBITO CREDITO SALDO
1 3/1/2012 Constitucion de la empresa 4,800,000 4,800,000
4 3/10/2012 gasto administracion edificio 175,000 4,625,000
5 3/19/2012 venta de 60 seguros SOAT 3,570,000 8,195,000
6 3/21/2012 compra caja registradora 20,000 8,175,000
7 3/22/2012 abre cuenta ahorro en banco pichincha 3,000,000 5,175,000
8 3/25/2012 paga servicio fotocopias 7,500 5,167,500
9 3/28/2012 paga nomina empleados 970,000 4,197,500
LA SEGURA S.A.
NIT: 891,800,238-1
LIBROS AUXILIARES
CODIGO 112005 CUENTA Bancos
FECHA CONCEPTO DEBITO CREDITO SALDO

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REVISO APROBO CONTABILIZO

REVISO APROBO CONTABILIZO

REVISO APROBO CONTABILIZO

4 Causar los intereses de la obligación financiera a una tasa mensual del 2%

REVISO APROBO CONTABILIZO

5905 GANANCIAS Y PERDIDAS 1,614,375

5905 GANANCIAS Y PERDIDAS 4,497,375

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