FECHA

12/4/2018

12/5/2018

12/8/2018

12/8/2018

12/9/2018

12/9/2018

12/10/2018
12/13/2018

12/15/2018

12/17/2018

12/17/2018

12/21/2018

12/21/2018

12/26/2018

12/27/2018
12/28/2018

12/28/2018

12/28/2018
 LIBRO DIARIO
DETALLE
CAJA
BANCOS
CUENTAS Y DOCUMENTOS POR COBRAR
IVA CREDITO TRIBUTARIO
INVENTARIO DE MERCADERIA
TERRENOS
INMUEBLES
MOBILIARIA Y ENSERES
EQUIPOS DE OFICINA
EQUIPO DE COMPUTO
VEHICULOS
CUENTAS POR PAGAR PROVEEDORES
PRESTAMOS BANCARIO POR PAGAR
APORTE PERSONAL IESS POR PAGAR
APORTE PATRONAL IESS POR PAGAR
RETENCION IMPUESTO RENTA POR PAGAR
CAPITAL
PERDIDA DEL EJERCICIO
P/R ASIENTO DE APERTURA

2
CUENTAS POR PAGAR
BANCOS
P/R ABONO DE DUEDA
3
BANCOS
VENTAS
IVA COBRADO
P/R VENTA DE MERCADERIA
4
COSTO DE VENTA
INVENTARIO DE MERCADERIA
P/R AJUSTE COSTO DE VENTA
5
BANCOS
DOCUMENTOS POR COBRAR
P/R COBRO DE DEUDA
6
INVENTARIO DE MERCADERIA
IVA EN COMPRAS
BANCOS
CUENTAS POR PAGAR
RETENCION FUENTE 1% IR
P/R COMPRA DE MERCADERIA
7
GASTO POR SERVICIO
IVA PAGADO
BANCO
RETENCION IVA 70%
RETENCION FUENTE 2% IR
P/R PAGO POR SERVICIO DE PINTOR
8
IR POR PAGAR
APORTE PERSONAL POR PAGAR
APORTE PATRONAL POR PAGAR
BANCOS
P/R PAGO DE MI IMPUSTO Y APORTES AL IESS
9
PRESTAMO POR PAGAR
GASTO DE INTERESES
BANCO
P/R ABONO DE PRESTAMO
10
BANCOS
RFETENCION IR 1%
RETENCION IVA 30%
VENTAS
IVA COBRADO
P/R VENTAS DE MERCADERIA
11
COSTO DE VENTA
INVENTARIO DE MERCADERIA
P/R AJUSTE COSTO DE VENTA
12
BANCOS
IMPUESTO RETENIDO 1% IR
VENTAS
IVA COBRADO
P/R VENTA DE MERCADERIA
13
COSTO DE VENTA
INVENTARIO DE MERCADERIA
P/R AJUSTE COSTO DE VENTA
14
HONORARIOS PROFESIONALES
IVA PAGADO
BANCO
RENTENCION IVA 100%
RETENCION FUENTE 10% IR
P/R PAGO HONORARIOS PROFESIONALES
15
SERVICIOS BASICOS
ENERGIA ELECTRICA
TELEFONO
INTERNET
AGUA POTABLE
IVA PAGADO
BANCOS
P/R PAGO DE SERVICIOS BASICOS
16
SUELDOS Y SALARIOS
APORTE INDIVIDUAL POR PAGAR
APORTE PATRONAL POR PAGAR
BANCOS
P/R ROL DE PAGO
17
DEVOLUCION EN VENTA
IVA COBRADO
BANCO
P/R DEVOLUCION EN VETAS DE 2 TABLETS
18
INVENTARIO DE MERCADERIA
COSTO DE VENTA
P/R AJUSTE DEV VENTA
DEBE HABER
$ 500.00
$ 32,794.95
$ 8,800.00
$ 2,272.80
$ 8,600.00
$ 6,770.00
$ 43,230.00
$ 4,300.00
$ 1,890.00
$ 4,150.00
$ 25,000.00
$ 5,512.00
$ 20,000.00
$ 406.35
$ 522.45
$ 189.40
$ 116,500.00
$ -4,822.45

$ 138,307.75 $ 138,307.75

$ 2,550.00
$ 2,550.00

$ 13,440.00
$ 12,000.00
$ 1,440.00

$ 7,500.00
$ 7,500.00

$ 3,500.00
$ 3,500.00

$ 60,000.00
$ 7,200.00
$ 20,160.00
$ 46,440.00
$ 600.00

$ 350.00
$ 42.00
$ 355.60
$ 29.40
$ 7.00

PRESTAMO
$ 189.40 Interes del Prestamo
$ 406.35 Cuota Mensual
$ 522.45
$ 1,118.20

$ 2,500.00
$ 216.67
$ 2,716.67

$ 86,564.40
$ 2,901.60
$ 806.00
$ 80,600.00
$ 9,672.00

$ 52,000.00
$ 52,000.00

$ 14,030.40
$ 126.40
$ 12,640.00
$ 1,516.80

$ 7,900.00
$ 7,900.00

$ 500.00
$ 60.00
$ 450.00
$ 60.00
$ 50.00

$ 453.66
$ 11.67
$ 465.33

$ 4,300.00 $ 406.35
$ 406.35
$ 479.45
$ 3,414.20

$ 310.00
$ 37.20
$ 347.20

$ 200.00
$ 200.00

$ 545,233.70 $ 545,233.70
13
$ 20,000.00 $ 2,500.00
$ 2,600.00 $ 216.67
$ 2,716.67
 MAYORIZACION

CUENTAS POR PAGAR BANCOS

$ 2,550.00 $ 46,440.00 $ 13,440.00 $ 2,550.00
$ 2,550.00 $ 5,512.00 $ 3,500.00 $ 20,160.00
$ 51,952.00 $ 86,564.40 $ 355.60
$ 49,402.00 $ 14,030.40 $ 450.00
$ 32,794.95 $ 465.33
$ 150,329.75 $ 3,414.20
$ 2,716.67
$ 119,870.75 $ 347.20
$ 30,459.00

PRESTAMO POR PAGAR IVA PAGADO

$ 2,500.00 $
$
20,000.00
17,500.00
$
$
$
$
7,200.00
42.00
60.00
11.67
//
$ 7,313.67

RETENCION IVA 70% IR POR PAGAR

//
$ 806.00 $ 29.40 $ 189.40
$ 806.00 $ 60.00
$ 89.40
$ 716.60

DEVOLUCION EN VENTAS CAJA

$ 310.00 $ 500.00
$ 310.00
// //
EQUIPO DE COMPUTO VEHICULO
$ 4,150.00 $ 25,000.00
$ 4,150.00
// $ 25,000.00
//
IVA COBRADO DOCUMENTOS P/C
$ 37.20 $ 1,440.00 $ 8,800.00 $ 3,500.00
$ 2,272.80 $ 9,672.00 $ 8,800.00 $ 3,500.00
$ 2,310.00 $ 1,516.80 $ 5,300.00
$ 12,628.80
$ 10,318.80

GASTO POR SERVICIO GASTO DE INTERESES

//
$ 350.00 $ 216.67
$ 350.00

HONORARIOS SERVICIOS BASICOS

$ 500.00 $ 453.66
$ 500.00
// $ 453.66
//
INMUEBLES MOBILIARIA Y ENSERES
$ 43,230.00 $ 4,300.00
$ 43,230.00
// $ 4,300.00
//

RETENCION IR P/PAGAR CAPITAL

$ 189.40 $ 116,500.00

// $ 189.40
// $ 116,500.00
CION

VENTAS 12%
$ 12,000.00

// $
$
$
80,600.00
12,640.00
105,240.00

RETENCION FUENTE IR
$ 2,901.60 $ 600.00
$ 126.40 $ 7.00
$ 3,028.00 $ 50.00
$ 2,371.00 $ 657.00

APORTE INDIVIDUAL P/P

$ 406.35 $ 406.35
$ 406.35 $ 406.35

$ -

TERRENO
$ 6,770.00
$ 6,770.00
//
APORTE PATRONAL IESS P/P
522.45 $ 522.45 $ 1,497.90
$ 479.45
$ 522.45 $ 1,001.90
$ 479.45

COSTO DE VENTA
 7500 200
52000 200
7900
67400
67200

INVENTARIO
$ 8,600.00 $ 7,500.00
$ 60,000.00 $ 52,000.00
$ 200.00 $ 7,900.00
$ 68,800.00 $ 67,400.00
$ 1,400.00

SUELDOS Y SALARIOS
$ 4,300.00
$ 4,300.00
//
EQUIPO DE OFICINA
$ 1,890.00
$ 1,890.00
//

PERDIDA DEL EJERCICIO

$ -4,822.45

// $ -4,822.45
 METODO PROMEDIO
ENTRADAS SALIDAS
FECHA DETALLE
UNIDADES COSTO U. CANT. TOTALUNIDADES COSTO U. CANT. TOTAL
1-Dec Saldo Inicial
8-Dec Venta 75 100 7500
9-Dec compra 600 100 $60,000.00
17-Dec venta 520 100 52000
21-Dec venta 79 100 7900
28-Dec dev venta -2 100 -200
67200
METODO PROMEDIO
SALDOS
UNIDADES COSTO U. CANT. TOTAL
86 100 8600
11 100 1100
611 100 61100
91 100 9100
12 100 1200
14 100 1400
82500
 TABLA DE DEPRECIACION
ACTIVOS VALOR HISTORICO VALOR DEPRECIABLE VIDA UTIL
TERRENOS $ 6,770.00 - 0
INMUEBLES $ 43,230.00 $ 43,230.00 20
MOBILIARIA Y ENSERES $ 4,300.00 $ 4,300.00 10
EQUIPOS DE OFICINA $ 1,890.00 $ 1,890.00 10
EQUIPO DE COMPUTO $ 4,150.00 $ 4,150.00 3.3
VEHICULOS $ 25,000.00 $ 25,000.00 5
% ANUAL DEPRECIACION ANUAL
- 0
5% $ 2,161.50
10% $ 430.00
10% $ 189.00
33% $ 1,383.20
20% $ 5,000.00
$ 9,163.70
$ 763.64
 LIQUIDACION DEL IVA
IVA EN COMPRAS IVA VENTAS

//
$ 7,200.00 $ 37.20 $ 1,440.00
$ 42.00 $ 2,272.80 $ 9,672.00
$ 60.00 $ 1,516.80
$ 11.67 $ 2,310.00 $12,628.80
$ 7,313.67 $10,318.80

IVA A $ 3,005.13
PAGAR
 BALANCE DE COMPROBACION
NUMERO CUENTA DEBE HABER
1 CUENTAS P/P $2,550.00 $51,952.00
2 BANCOS $150,329.75 $30,459.00
3 VENTAS $0.00 $105,240.00
4 PRESTAMO P/P $2,500.00 $20,000.00
5 IVA PAGADO $7,313.67 $0.00
6 RETENCION IR $3,028.00 $657.00
7 RETENCION IVA $806.00 $89.40
8 IR P/P $189.40 $0.00
9 APORTE IND. P/P $406.35 $406.35
10 DEV. VENTAS $310.00 $0.00
11 CAJA $500.00 $0.00
12 TERRENO $6,770.00 $0.00
13 EQUIPO COMPUTO $4,150.00 $0.00
14 VEHICULO $25,000.00 $0.00
15 APORTE PATRONAL P/P $522.45 $1,001.90
16 IVA COBRADO $2,310.00 $12,628.80
17 DOC P/C $8,800.00 $3,500.00
18 COSTO DE VENTA $67,400.00 $200.00
19 GASTO DE SERV. $350.00 $0.00
20 GASTO DE INTERESES $216.67 $0.00
21 INVENTARIO $68,800.00 $67,400.00
22 HONORARIOS $500.00 $0.00
23 SERV. BASICOS $453.66 $0.00
24 SUELDOS Y SALARIOS $4,300.00 $0.00
25 INMUEBLES $43,230.00 $0.00
26 MUEBLES Y ENSERES $4,300.00 $0.00
27 EQUIPO DE OFICINA $1,890.00 $0.00
28 RETENCION IR P/P $0.00 $189.40
29 CAPITAL $0.00 $116,500.00
30 PERDIDA DEL EJERCICIO $0.00 $-4,822.45
$406,925.95 $405,401.40

$1,524.55
BACION
DEUDOR ACREEDOR
$0.00 $49,402.00
$119,870.75 $0.00
$0.00 $105,240.00
$0.00 $17,500.00
$7,313.67 $0.00
$2,371.00 $0.00
$716.60 $0.00
$189.40 $0.00
$0.00 $0.00
$310.00 $0.00
$500.00 $0.00
$6,770.00 $0.00
$4,150.00 $0.00
$25,000.00 $0.00
$0.00 $479.45
$0.00 $10,318.80
$5,300.00 $0.00
$67,200.00 $0.00
$350.00 $0.00
$216.67 $0.00
$1,400.00 $0.00
$500.00 $0.00
$453.66 $0.00
$4,300.00 $0.00
$43,230.00 $0.00
$4,300.00 $0.00
$1,890.00 $0.00
$0.00 $189.40
$0.00 $116,500.00
$0.00 $-4,822.45
$296,331.75 $294,807.20

$ 1,524.55
$19,005.68
ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
ACTIVO
ACTIVOS CORRIENTES
CAJA $ 500.00
BANCO $ 119,870.75
INVENTARIO $ 1,400.00
DOC P/C $ 5,300.00

ACTIVOS NO CORRIENTES
TERRENO $ 6,770.00
EQUIPO COMPUTO $ 4,150.00
VEHICULO $ 25,000.00
INMUEBLES $ 43,230.00
MUEBLES Y ENSERES $ 4,300.00
EQUIPO DE OFICINA $ 1,890.00
$212,410.75
PASIVOS
CUENTAS P/P $ 49,402.00
PRESTAMO P/P $ 20,000.00
IVA POR PAGAR $ 7,313.67
RETENCIONES IR P/P $ 189.40
IR P/P

$ 76,905.07
CAPITAL
PERDIDA DEL EJERCICIO ANTERIOR $ 116,500.00

$ 193,405.07