Bancario

EL SISTEMA BANCARIO EN EL PERU
DERECHO BANCARIO Y EXTERIOR
PRESENTACION
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El presente trabajo de investigación tiene como objetivo mostrar cómo funciona

el Sistema Bancario, cuáles son sus operaciones, hacer el análisis de la ley de
bancos como del fondo de seguro de depósitos y ver la crisis financiera ocurrida
en el Perú con su respectivo informe del Congreso de la República.
Se han determinado las conclusiones y recomendaciones que consideramos

pertinente de acuerdo al enfoque de este trabajo, los cuales serán expuestos al
final del mismo; sin embargo, de manera global, una conclusión a la que se
puede llegar es que el Estado fomenta y garantiza el ahorro. Además, el lograr
la solidez del sistema bancario es parte de una estrategia global para la
reactivación económica, la lucha contra la pobreza y el desarrollo.
El objetivo primordial del sistema bancario es controlar el crecimiento de la

inflación, ya sea mediante el control de los tipos de interés o mediante el control
de la cantidad de dinero en circulación (billetes, monedas y dinero bancario).
Además, estudia e investiga el mercado con el propósito de segmentarlo para
saber cómo actuar. Adicionalmente, busca lograr un funcionamiento fluido de la
economía financiera de las empresas.
FACULTAD DE CIENCIAS POLITICAS

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CAPITULO I
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MARCO HISTORICO
1. ORIGEN DE LA BANCA
1.1. EL TRUEQUE
El trueque era inapropiado y reconocido como tal, aun en sistemas económicos

primitivos. Los metales más acuñados eran apreciados para propósitos
religiosos y de ornamentación, así como por su durabilidad y alto valor para usos
monetarios y no monetarios. Los lingotes (barras de oro o plata no acuñadas),
no obstante, presentan serias desventajas como medio de pago. Los pesos y
aparatos de prueba para garantizar la calidad no siempre estaban disponibles en
el sitio de intercambio y la adulteración del peso y la calidad introdujeron un costo
implícito de transacción. Sin embargo la acuñación de monedas representaba
una solución para los problemas que significaba utilizar los lingotes como dinero
(este hecho también marco el ingreso del gobierno en asuntos monetarios y este
papel ha continuado para bien o para mal). El sello real era impreso sobre un
trozo de metal y certificaba un determinado peso o pureza del metal.
1.2. EL ORFEBRE
En buena parte, como resultado del peligro de robo, nació la práctica de colocar
lingotes preciosos y monedas en custodia de los orfebres. Puestos que estos
estaban acostumbrados a trabajar con metales preciosos, habían establecido,
por necesidad el medio para protegerlos. Esto le daba el derecho natural de
recibir y guardar las monedas de oro y plata para los precavidos dueños. Los
dueños que se constituyeron en los primeros depositantes en la historia de la

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banca, sin duda, esperaban que los custodios de sus riquezas monetarias la
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conservaran intacta. A medida que esta práctica se hacía más necesaria, el
orfebre empezó a cobrar comisiones.
En esta primera etapa de la historia de la banca, el depositante que deseaba

efectuar un pago por una transacción acudía al orfebre y las reclamaba. La
custodia redimía algunas de sus monedas y las utilizaba para efectuar el
correspondiente pago.
1.3. EL ORFEBRE SE CONVIERTE EN BANQUERO
La siguiente etapa en el desarrollo de la banca consistió en el descubrimiento

que hicieron los orfebres de lo innecesario que era mantener en sus bóvedas
todas las monedas depositadas. En la medida en que los depositantes tuvieran
la confianza de que podrían convertir en especie sus recibos de depósitos, se
sentirían satisfechos de hacer pagos con los recibos y dejar el oro y la plata en
depósito.
Los orfebres expedían recibos de depósito por un valor superior al que tenían las
monedas de metal precioso que estaban en custodia. De esta forma, el valor del
dinero o reserva que los orfebres tenían a su alcance para afrontar los retiros en
monedas de oro y plata representaban solamente una fracción del valor total de
los recibos de depósitos expedidos por ellos. Nació entonces el concepto de
BANCA DE RESERVA FRACCIONARIA; los orfebres dejaron de ser simples
custodios de especies para convertirse en banqueros.

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1.4. LA BANCA EN LA ÉPOCA PRECAPITALISTA EN LA

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ANTIGÜEDAD Y EN LA EDAD MEDIA
La actividad de la banca en la época pre capitalista se manifestó primeramente

en todos aquellos lugares donde había en circulación una pluralidad de clases
de dinero.
La pequeña extensión de los primeros estados griegos e italianos dio importancia

al cambio de dinero después que comenzó a usarse como dinero, ya que existía
en circulación una pluralidad de clases de dinero y estas eran las operaciones
realizadas por los cambistas.
En la antigüedad y principalmente en Grecia, encontramos como negocio

bancario típico la aceptación de órdenes de pago y como medio de pago a
distancia, la carta de crédito a favor del viajero, además, otros medios de pago,
que si no se parecen a la moderna letra de cambio, recuerdan al cheque actual.
Otro de los fines más antiguos de los bancos fue la custodia del dinero (operación
de depósito).
Los templos antiguos en Babilonia, Egipto, Grecia y Roma funcionaron al

principio como caja de depósito. Esta era su primordial misión como bancos, en
cuanto a cajas de depósitos de los templos eran bienes sagrados y quien ponía
la mano sobre ellos cometía un sacrilegio. Más luego el templo que era el lugar
oficial de custodia del dinero empezó a otorgar préstamos particulares y
empréstitos públicos.
Sin embargo, los bancos de la antigüedad, solo excepcionalmente eran

empresas privadas. Estos tenían que sufrir una ruda competencia por parte de
los templos y de los bancos del estado.

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Los bancos de depósito rara vez se vieron en la Europa Medieval antes del siglo
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XIII. Bancos de esta especie habían habido ya en Roma, pero no hay pruebas
de la supuesta continuidad entre dichos bancos y los primitivos medievales.
Los primeros tipos de bancos en la edad media fueron los comerciales, que
hicieron su aparición en el año 1155, se dedicaron principalmente al tráfico, pero
aceptaban también depósitos. No hay prueba sin embargo de que abrieron
cuentas corrientes. (Tal vez en Francia e Inglaterra ciertos señores mantenían
cuentas corrientes).
En el siglo XIII las ciudades septentrionales de Italia, como Siena y Florencia,

llegaron seguramente a construirse centros bancarios rudimentarios y los
banqueros, cambistas y prestamistas de esta parte de Italia lograron suplantar
parcialmente a los cambistas judíos.
Con el transcurso del tiempo los cambistas desempeñaron otras funciones

bancarias, aceptando depósitos y prestando tanto su propio dinero como los
fondos confiados a su guarda. Los cambistas medievales fueron confundidos a
menudo con los banqueros primitivos, pero los términos significan algo diferente.
En tanto que las tasas de cambio pudieron transformarse en los primeros
bancos.
El negocio de la banca tuvo su origen propiamente en la edad media y para

comienzos del siglo XVIII existían ya importantes instituciones bancarias en
todas las grandes capitales de los países de Europa, tales como Inglaterra,
Alemania, Francia, Holanda, Dinamarca, etc. La nacionalización de la banca se
debió a razones fiscales. Las operaciones de cambio se habían convertido en
una actividad muy lucrativa y además por razones políticas se consideraba
ventajoso controlar el mayor número posibles de depósitos particulares.

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2. LA BANCA MODERNA
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Hace unas cuantas décadas, no era común que un banquero saliera de su oficina
a buscar negocios. La banca entonces era elitista y muy cerrada. A los clientes
no tradicionales de los bancos se les trataba con pocas consideraciones.
Al banquero moderno se le exige ser un captador de negocios (un vendedor de

los servicios y productos de su banco) y debe ofrecer la mejor calidad de servicio
a su cliente.
La intermediación financiera se ha convertido en un negocio muy competido,

dinámico y sofisticado, empleando los más modernos métodos y técnicas de
mercadeo y tecnología electrónica de punta. El mercado está recibiendo de los
bancos productos y servicios que hace una década hubieran sido calificados
como ciencia ficción.
Muchos cambios han ocurrido y continúan ocurriendo en el mercado financiero.

Los bancos han tenido que responder de manera adecuada a necesidades cada
vez más complejas de inversionistas, empresas y consumidores. Necesidades
más complejas que exigen soluciones simples y rápidas.
La banca tiene varias características peculiares. En primer lugar, la oferta de

todos los bancos en esencialmente igual. Todos ofrecen mecanismos similares
para estudiar dinero y para prestarlo (cuentas corrientes, cuentas de ahorro,
depósitos a plazo fijo, prestamos tarjetas de crédito etc. Y todos captan y ofrecen
dinero que tiene el mismo poder adquisitivo excepto por el efecto de su costo. El
gran reto de cada banco es entonces lograr que el público perciba sus productos
y servicios como diferentes y mejores que los de su competencia, aun siendo
estos esencialmente iguales.

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La necesaria diferenciación puede ser lograda ofreciéndoles a los clientes una

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calidad de servicio superior a la que ofrece la competencia.
El servicio es un componte del producto que cada banco puede fabricar con sus
propias especificaciones y significar un importante valor agregado a favor del
cliente y una importante ventaja competitiva. La eficiencia en el manejo de los
clientes, el trato amable y cortes, la empatía con la situación del cliente y la
respuesta rápida a sus necesidades, son oportunidades para agregar valor a la
oferta y diferenciar un banco de los demás.
Otra característica de la banca es que un gran número o la mayoría de los

clientes de un banco también son clientes de la competencia. Es común que un
cliente tenga su cuenta corriente en un banco; mientras sus depósitos a plazo
fijo están en otro banco. Esto tiene la desventaja o ventaja de que muchos
clientes tienen marcos de referencias para comparar la calidad de los productos
y servicios bancarios y tiene la ventaja de que muchos clientes ofrecen
oportunidades de hacer más negocios con ellos, ya que lo más probable es que
no todas sus necesidades financieras están siendo satisfechas por un solo
banco.
El éxito de un banco depende en gran medida de los negocios repetitivos de los

clientes. Es decir, los clientes deben quedar tan satisfechos como para regresar
al banco. El mejor promotor de un banco es un cliente satisfecho. Si los clientes
de un banco se limitaran a hacer una transacción y no regresaran, ese banco
pronto tendría que cerrar sus puertas.
El banco moderno debe tener la capacidad de captar negocios a un ritmo igualo

mayor al crecimiento del mercado. Su personal de plataforma y sus gerentes en
contacto con el público deben estar entrenados para emplear los métodos y las

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técnicas de la venta profesional para vender los productos y servicios financieros

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de su banco y deben ser expertos en estos productos y servicios.
3. HISTORIA DE LA BANCA NACIONAL
3.1. EL SISTEMA BANCARIO DEL SIGLO XIX
Durante los tiempos de la independencia existió el Banco Auxiliar del Papel

Moneda (1821-1824), que funcionó en la calle Melchormalo (cuadra 3 del jirón
Huallaga) pero que, por prácticas inadecuadas, desapareció. Por ello, el Sistema
Bancario Peruano tiene sus orígenes en los tiempos de la bonanza del guano,
pues la fundación de los primeros bancos se asoció a la canalización de capitales
orientados al negocio guanero y a la agricultura, así como a la concesión de
algunos créditos o colocación de capitales en el extranjero. El primer banco nació
el 15 de noviembre de 1862 y fue el banco de la Providencia, fundado por el
ciudadano belga Francisco Watteu, con un capital de un millón de pesos; en ese
entonces en el Perú el general Miguel de San Ramón.
Durante el Oncenio de Leguía se quiso crear un Banco de la Nación para emitir

cheques circulares y regular el circulante también para regularizar el servicio del
presupuesto y financiar diversas obras públicas. El proyecto no prosperó. Recién
el 9 de marzo de 1922 se aprobó el funcionamiento de un Banco de Reserva
para organizar el sistema crediticio y la emisión monetaria. Su capital inicial fue
de 2 millones de libras peruanas. El Oncenio también inauguró en el país la
llamada Banca de Fomento, de esta forma en 1928 inició sus funciones el Banco
de Créditos Agrícola, que debía impulsar la producción agropecuaria en el país.
En ese mismo año se fundó el Banco Central Hipotecario para facilitar el crédito
a los pequeños y medianos propietarios.

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3.2. EL SISTEMA BANCARIO ENTRE 1930 - 1950

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Son cuatro las características de la Política Bancaria en ese período:
 La creación de un Banco Central de Reserva (18 de abril de 1931) para

mantener la estabilidad monetaria y regular el circulante
 La formación de la Banca de fomento, como banco Agrícola (1931), banco
Industrial del Perú (1936) y Banco Minero del Perú (1942)
 Mayor presencia en las finanzas de Bancos Nacionales: Banco Wiese
Ltdo. (1943), Banco Comercial del Perú (1947)
 Difusión de sucursales bancarias en nuevos puntos del territorio nacional.
4. EL SISTEMA BANCARIO ACTUAL
La banca múltiple en el Perú ha ido evolucionando. A comienzos década de

1990, nuestra banca múltiple ha comenzado a crecer, se da el ingreso de nuevos
bancos en el mercado como es el caso del Banco Interamericano de Finanzas,
además, podemos mencionar que para 1991 los cinco principales bancos eran
el Banco de Crédito, Wiese, Continental, Interbank y Latino; que eran en ese
entonces los que tenían la mayor participación de colocaciones o créditos en el
mercado de la banca múltiple. En 1993 entran al mercado de banca múltiple el
Banco Sudamericano, Banex, Santander, Nuevo Mundo y Del Libertador;
sumando 22 los bancos que operaban en el sistema. En 1994 salen del mercado
el banco Mercantil e Interandino, pero comienza a funcionar el Banco del
Trabajo. Un dato para destacar en este año es la venta casi total de las acciones
del Banco Internacional (de propiedad estatal) al Consorcio Internacional
Financial Holding Gran Caimán e IFH-Perú S.A. En 1995 inicia sus actividades
el Banco Solventa y el Banco Continental pasa a tener nuevo dueño (el
Consorcio del banco Bilbao-Vizcaya de España al adquirir el 60% de las
acciones). Como podemos observar nuestro sistema bancario comienza a tener

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participación de consorcios extranjeros debido a la globalización financiera

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mundial y a la apertura de mercados. Para 1996, empiezan a operar Serbanco y
Bank of Boston y los cinco principales bancos sufren una reducción de sus
colocaciones por una contracción en el mercado de créditos. Durante 1997 sigue
la disminución de las colocaciones para los bancos, el Banco Latino es
desplazado por el Banco del Sur; además, inician sus operaciones los bancos
Orión y Banco del País. Siendo 25 los bancos que conforman el sistema. Durante
1998 el Banco Wiese sigue una caída en sus colocaciones mucho más fuerte
que los otros principales bancos, el banco Latino acentúa sus problemas al ya
no formar parte de los cinco principales bancos (cabe mencionar que el banco
Latino es ayudado por el Estado para mantenerse en la banca múltiple mediante
una operación de rescate bastante discutida por muchos). En este año salen del
sistema bancario el banco República; pero inicia sus operaciones Mi Banco.
Podemos mencionar que en estos años comienzan a salir más bancos debido a
fusiones (para poder afrontar mejor el competitivo sistema bancario) o por
problemas de rentabilidad, iliquidez y patrimonio. Y un dato para destacar es que
el monto de los activos ha ido cayendo; para el año 2001 el monto del activo ha
caído en un 13.51% con respecto al monto que tenían las empresas bancarias
para el año 1999. Al termino de 1999, nuestro sistema bancario estaba
compuesto por 20 empresas ya que de los 25 bancos existentes para 1998,
cuatro bancos fueron absorbidos por otros, uno se convirtió en empresa
financiera y otro entró en proceso de liquidación. Podemos mencionar algunos
de los bancos que salieron: Banex, Solventa y Del País; pero a su vez se dio la
entrada en el mercado del Banque Nationale de Paris-Andes que comenzó sus
operaciones en octubre de 1999. En febrero de 1999 se da el término al proceso
de fusión del banco Santander con el Banco Sur, surgiendo el Banco Santander
Central – HispanoPerú. En este año también destaca la fusión del banco Wiese
(que presentaba una serie de problemas financieros) con el banco de Lima

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Sudameris de capitales italianos; con lo cual mejora su posicionamiento. Los

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cinco principales bancos que manejaban para este año la mayor participación
del mercado de colocaciones son el Banco de Crédito, Wiese Sudameris,
Continental, Santander e Interbank.
La estructura de los cinco primeros bancos desde 1999 queda conformada por
4 bancos con participación mayoritaria en sus acciones por capitales extranjeros
(los bancos Continental, Wiese Sudameris, Santander e Interbank) y el Banco
de Crédito formado por capitales nacionales.
Para fines de 2000, nuestro sistema bancario estaba formado por 18 empresas,
ya que dos bancos (Orión Banco y Serbanco) entraron en proceso de liquidación;
además, se encontraban en régimen de intervención los bancos Nuevo Mundo y
el NBK Bank; también en ese año el Banco Latino entró en proceso de
valorización para concretar su integración con Interbank, siempre dentro del
marco del programa de consolidación del sistema financiero.
Para fines del 2001, nuestro sistema bancario pasó a ser conformado por 15
empresas, ya que durante este año se integraron los bancos Latino e Interbank
así como los bancos NBK Bank y Financiero y se declaró el comienzo del
proceso de liquidación del banco Nuevo Mundo.

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CAPITULO II
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1. EL SISTEMA BANCARIO PERUANO
El sistema financiero está conformado por el conjunto de Instituciones bancarias,

financieras y demás empresas e instituciones de derecho público o privado,
debidamente autorizadas por la Superintendencia de Banca y Seguro, que
operan en la intermediación financiera, como son: El sistema bancario, el sistema
no bancario y el mercado de valores. El estado participa en el sistema financiero
en las inversiones que posee en COFIDE como banco de desarrollo de segundo
piso, actividad habitual desarrollada por empresas e instituciones autorizada a
captar fondos del público y colocarlos en forma de créditos e inversiones.
Es el conjunto de instituciones encargadas de la circulación del flujo monetario y

cuya tarea principal es canalizar el dinero de los ahorristas hacia quienes desean
hacer inversiones productivas. Las instituciones que cumplen con este papel se
llaman “Intermediarios Financieros” o “Mercados Financieros”. La eficiencia de
esta transformación será mayor cuanto mayor sea el flujo de recursos de ahorro
dirigidos hacia la inversión.

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El que las distintas unidades económicas se posicionen como excedentarias o

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deficitarias podrá ser debido a razones como: la riqueza, la renta actual y la
esperada, la posición social, si son unidades familiares o no lo son, la situación
económica general del país y los tipos de interés (las variaciones de estos puede
dar lugar a cambios en los comportamientos en las unidades de gasto).
El concepto "sistemas financieros" hace referencia a las diversas formas de

ahorro y préstamo y a las transacciones de paga bancarias. Cuando se habla de
mercado financiero debe entenderse que se trata de la oferta y demanda de
servicios financieros. En una misma sociedad pueden coexistir tres tipos de
agentes económicos que ofrecen servicios financieros.
 Servicios financieros formales: Son ofrecidos por agentes institucionales

bajo la supervisión de las autoridades monetarias. Se ubican en este
sector los bancos privados, estatales, comerciales e instituciones
financieras especializadas.
 Servicios financieros semi-formales: Son agentes institucionales pero no

pertenecen al sector bancario. Se ubican en este sector cajas rurales,
cooperativas de ahorro y crédito y programas de ONGs.
 Servicios financieros informales: Los agentes y las motivaciones son muy

diversas. Pertenecen a este sector una red familiar o comunal que facilita
el acceso a dinero, bienes y servicios. En este sector se ubican usureros,
prestamistas, familiares y amigos.
2. IMPORTANCIA
El sector financiero es un sector de servicios, intermedio entre la oferta y

demanda de servicios financieros y ofrece a las partes del mercado involucradas
la posibilidad de tramitar sus transacciones financieras, de tal forma que un
sector financiero bien desarrollado es prioritario para el desarrollo de la
economía.
En muchos países en vías de desarrollo la prestación de servicios financieros se

limita a ciertos factores y a determinados grupos de clientes.
La importancia del sector en el ámbito de la economía y en el ámbito político.

Las intervenciones del gobierno o del banco central pueden adoptar diferentes

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formas y conciernen asuntos como: la estabilización o ajuste del tipo de cambio,

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la influenciarían del clima de las inversiones y la tramitación de las finanzas
gubernamentales.
La importancia del sector financiero como promotor de la innovación tecnológica

y el crecimiento económico en el largo plazo, mediante su función de
intermediación (transformación del ahorro en inversión) ha llevado a que
diversos autores desde el siglo XIX estudien la relación entre el grado de
desarrollo financiero y el crecimiento económico en los países, buscando
determinar la relación de causalidad existente. Esta sección presenta la
estructura del sistema financiero, su importancia en la economía y la evidencia
empírica que sustenta como condición necesaria, para la existencia de
crecimiento económico en el largo plazo, una mayor profundización financiera.
3. LA INTERMEDIACIÓN FINANCIERA
Es el Proceso por el cual las instituciones financieras trasladan recursos de los

agentes superavitarias hacia los agentes deficitarios.
La intermediación Financiera puede ser de dos clases:
 Intermediación Financiera Directa Es aquella donde existe un contacto

directo entre los agentes superavitarios y loa agentes deficitarios.
La intermediación directa se realiza en el “ Mercado de valores” , donde

concurren los agentes deficitarios emitiendo acciones y bonos , para venderlos
a los agentes superavitarios y captar recursos de ellos , que será invertido en
actividades productivas .Esta regulada y supervisados por la comisión Nacional
Supervisora de empresas y valores (conacev).
 Intermediación Financiero Indirecta Es aquella donde el agente

superavitarios no logra identificar al agente deficitario .Por ejemplo: Un
ahorrista que ha depositado su dinero en el banco .No logra identificar a
ala persona que solicitara su dinero del préstamo. Se realiza en el sistema
bancario y el sistema no bancario, son regulados y supervisados por la
superintendencia de Banca y Seguros (SBS).

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4. ELEMENTOS DEL SISTEMA FINANCIERO

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• Agentes del sistema financiero (Bolsa de valores, Bancos

Industrializados)
• El Crédito
• La moneda
•
5. SISTEMA BANCARIO
Es el conjunto de instituciones bancarias que realiza intermediación financiera,

formal indirecta .En nuestro país el sistema bancario esta conformada por la
banca múltiple, el banco central de reserva (B.C.R.P) y el banco de la Nación
(B.N).
 Los Bancos
Se denomina también empresas bancarias, son necesidades mercantiles que

canalizarlos, junto a su capital y el dinero que capten vago otras modalidades,
hacia los agentes deficitarios y hacia otras actividades que le proporciones
utilidades.
 Importancia de los Bancos
• Facilitar los pagos tanto en el interior como exterior.
• Impulsan las actividades económicas
• Son agentes de crédito

• Ofrecen seguridad y confianza
5.1. Clases de Bancos
 Banco Central de Reserva
Es una entidad estatal autónoma, tiene a su cargo la política monetaria y

cambiaria de nuestro país .Es conocida también como la autoridad monetaria,
fue fundada en 1931 por recomendación de la misión Kemmerer. Su finalidad es
preservar la estabilidad monetaria. Sus Funciones Son:

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• Regular la cantidad de dinero.

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• Administrar las reservas internacionales.
• Emitir billetes y monedas. d) Informar sobre las finanzas

nacionales.
5.2. Banco de la Nación
Es el agente financiero del estado de encarga principalmente de las operaciones

financieras del sector publico .Creado en 1996, tiene como finalidad principal
proporcionar a todos los órganos del sector publico nacional servicios bancarios.
Funciones
• Recauda los tributos y consignatario
• Es depositario de los fondos de las empresas estatales.
• Garante y mediador de las operaciones de contratación y servicios

de la deuda publica.
• Realiza pagos de deuda externa
• Agente financiero del estado
6. EL SISTEMA NO BANCARIO
Es el conjunto de instituciones que realizan intermediación indirecta que captan

y canalizan recursos, pero no califican como bancos, entre estos tenemos a:
• Financieras Instituciones que pueden realizar diversas operaciones de

financiamiento y captar recursos financieros del público según
modalidades, a excepción de los depósitos a la vista. Además facilita la
colocación de primeras emisiones de valores y operan con valores
mobiliarios.
• COFIDE (Corporación Financiera de Desarrollo) Institución
administrada por el estado que capta y Canaliza, orientada a fomentar el
desarrollo productivo de las pequeñas y medianas empresas del sector
empresas del sector industrial.
• Compañías de Seguro Empresas que cubren diversos riesgos: robos,
pérdidas, quiebras, siniestros. Se aseguran todo tipo de negocios,

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empresas, automóviles, casas, etc. Estas compañías se comprometen a

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indemnizar a los afectados asegurados a cambio del pago de una prima.
• Comparativas de Ahorro y Crédito Son asociaciones que auguran a sus
miembros el mejor servicio al más bajo precio. Existen muchos tipos de
cooperativas, pero solo las de ahorro y cerdito pertenecen al sistema
financiero.
• Caja Rurales Se organizan bajo la forma de asociaciones, con el objeto
de captar dinero de sus asociados y de terceros para proporcionar y
desarrollar actividades económicas ligadas al agro de la región.
• AFP Empresas que captan recursos de los trabajadores, mediante el
descuento de un porcentaje o sueldos, que van a constituir un fondo de
previsión individual.
7. SISTEMA FINANCIERO INTERNACIONAL
El fondo monetario internacional Denominado F.M.I es la agencia especial de las

naciones unidas, fundad en 1945 según los acuerdos de bretton Woods (1944),
que tiene su sede central en Washington. Tiene como finalidad de fomentar la
solución de los problemas monetarios de los países miembros. Sus objetivos,
entre otros son:
 fomentar la expansión y el comercio internacional.
 fomentar la estabilidad monetaria de sus miembros.
 controlar la estabilidad monetaria internacional.
 Ayudar a resolver problemas monetaria de los países miembros que los

necesitan.
 Infundir confianza a los miembros del sistema cambiario.
El Perú y el F.M.I: El Perú es mimbro del fondo desde el 8 de marzo de 1946. La

aprobación del convenio, se realizo el 29 de diciembre de 1946.el uso del F.M.I.
solo se inicio en 1945 por los desequilibrios de nuestra balanza de pagos
registrada desde 1952.

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8. INSTRUMENTOS DE CRÉDITO DEL SISTEMA FINANCIERO

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Se describe a continuación en forma genérica las operaciones crediticias que se
pueden acceder dentro del sistema financiero y pueden ser utilizadas por las
pequeñas empresas. Las más habituales son las siguientes:
a) Apertura de crédito.- Es el contrato mediante el cual el banco se obliga

a tener a disposición de la otra parte una suma de dinero, por un cierto
período de tiempo o por un tiempo indeterminado en función de diversas
opciones operativas.
En este caso el cliente no retira los fondos del banco, sino que los tiene a
disposición cuando los necesita. Pueden ser los casos de apertura de cartas de
crédito en operaciones de comercio exterior (importación y exportación) o
acuerdos en cuenta corriente.
La sola “apertura” del crédito no genera obligación de pagar intereses a la

entidad, sino que estos comienzan a tener efecto a partir del momento en que
efectivamente se utilizan los fondos provistos por el banco.
b) Préstamos financieros.- Cuando el cliente solicita a una entidad

financiera una determinada suma de dinero, previo al otorgamiento, se
pacta por escrito entre el cliente y la entidad las condiciones de la
operación (monto, plazo, tasa, garantía, etc.), que dan lugar al uso de
fondos por parte del cliente y éste se compromete a restituir a la entidad
en las condiciones y formas acordadas.
Este tipo de préstamos son los que generalmente se utilizan para financiar capital
de trabajo en las empresas, compras de equipamiento, proyectos de inversión,
etc., estando más asociados a los ciclos productivos de ellas.
c) Adelantos en cuenta corriente.- Hay una cierta similitud entre el contrato

de “apertura” de crédito y el “adelanto” en cuenta corriente.
La diferencia fundamental entre ellos es que en la “apertura” los fondos aún no

han sido utilizados por el cliente, mientras que cuando existe “adelanto” en
cuenta corriente (girar en descubierto), la entidad ya atendió pagos del cliente
sin que existieran fondos suficientes en su cuenta.

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Este es un tipo de financiación que debe ser utilizada con prudencia para cubrir
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necesidades excepcionales de liquidez, dado que se trata de un recurso
financiero de costo muy elevado como para que un usuario individual o
empresario lo utilice permanentemente.
d) Otros adelantos
 Adelantos a exportadores locales en operaciones de comercio exterior.
 Anticipos efectuados sobre préstamos pendientes de instrumentación

definitiva.
 Adelantos contra entrega “en caución”, “en garantía” o “al cobro”, según
corresponda, de valores mobiliarios, cheques, certificados de obra,
certificados de depósito de mercaderías, letras, pagarés, facturas
conformadas y otras obligaciones de terceros.
e) Documentos descontados.- El descuento de documentos es un contrato

financiero, mediante el cual la entidad pone a disposición del cliente una
determinada suma de dinero a cambio de la transmisión de un título de
crédito de vencimiento posterior, del cual el cliente es poseedor.
Estos títulos de crédito se entregan por vía del endoso al banco y pueden ser:
letras, pagarés, certificados de obra y otros documentos, cuya responsabilidad
recae en el cedente.
f) Documentos comprados.- Corresponde a los préstamos otorgados por

entidades financieras contra la entrega - por vía del endoso - de letras,
pagarés, certificados de obra y otros documentos transferidos a ellas, sin
responsabilidad para el cedente en caso de incumplimiento por parte del
firmante.
g) Aceptaciones.- Hay crédito por aceptaciones, cuando el banco se obliga

a aceptar letras de cambio giradas por su cliente a su propia orden o a la
de un tercero o bien letras giradas por un tercero a cargo del banco que
el cliente indique.
La aceptación de una letra implica que la entidad financiera garantiza una

obligación que previamente ha contraído el cliente frente a ese acreedor, quien

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le ha exigido, en seguridad de su crédito, la intervención del banco en el título

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valor correspondiente, como aceptante de éste.
h) Descuento de facturas (factoring).- El nombre de “factoring” proviene

del término “factor”, que significa auxiliar del comerciante y que está
autorizado a realizar determinadas transacciones a nombre y cuenta de
él, para colaborar en los negocios.
Como las pequeñas empresas no tienen, en la mayoría de los casos, una

estructura lo suficientemente amplia para la gestión de cobranza de deudas,
recurre a un gestor capacitado con experiencia y criterio para realizar el trabajo
de “factor”.
El “factoring” es un contrato, por el cual una de las partes (entidad financiera o

empresa de factoring), adquiere toda o parte de la cartera de créditos que un
determinado cliente tiene frente a sus deudores comerciales.
La entidad financiera o empresa de factoring que interviene, le compra a la

empresa contratante las facturas y le adelanta el importe de ellas (generalmente
entre un 70 y 80 % del valor de las cuentas). Luego se encarga de la gestión de
cobro, asumiendo o no el riesgo de incobrabilidad. En este último caso hay un
servicio extra que excede del solo descuento de facturas y por ello se cobra un
adicional.
La contratación de ésta modalidad de financiamiento tiene costos derivados de

los intereses y comisiones que cobra el factor, pero tiene las ventajas de tipo
administrativo (control de registraciones, simplificación de la información,
reducción del personal de cobranzas, eliminación de riesgos por incobrabilidad,
etc.) y de orden financiero (mejora el activo circulante, se dispone de más
efectivo, se pueden realizar compras de contado con descuentos importantes,
etc.).
El inconveniente principal es el costo. También puede haber interferencia del

factor en la relación con el cliente de la empresa y generar perturbaciones debido
al trato poco mesurado que puede llegar a perjudicar la relación comercial. Para
ello se establecen cláusulas, donde el factor debe consultar a la empresa antes
de llegar a una acción judicial.

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La operación de “factoring” debe valorarse considerando todo el conjunto del

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servicio brindado, es decir, el financiamiento, la gestión de cobro, la
administración y otros servicios técnicos administrativos.
i) Préstamos hipotecarios.- Se trata de aquellos préstamos, en los que la

única instrumentación que respalda la operación es la constitución de una
hipoteca sobre el inmueble que es objeto de compra - venta por parte del
cliente.
También dentro del universo de las garantías para diversas operaciones de

crédito, la hipoteca ocupa un lugar de privilegio debido a la seguridad que un
inmueble representa para el acreedor. Sin embargo, a pesar de la calidad que
puede representar la garantía constituida sobre un determinado inmueble, las
entidades financieras no pueden dejar de evaluar la idoneidad del cliente dado
que, en caso de incumplimiento por parte de éste, aquellas deberían iniciar un
proceso de ejecución y recuperación del bien que, además de costoso, no
constituye el objeto primario por el cual las entidades financieras desarrollan
operaciones hipotecarias.
j) Préstamos prendarios.- Se trata de aquellos préstamos, en los que la

única instrumentación que respalda la operación es la constitución de una
prenda sobre bienes muebles que sean objeto de compra - venta por parte
del cliente. Al igual que en los créditos hipotecarios, las entidades optan,
por lo general, en efectuar contratos de mutuo con garantía prendaria
accesoria.
La prenda es una garantía de tipo real, es decir constituida sobre bienes. En el

caso de la hipoteca los bienes afectados en garantía son inmuebles o buques,
en cambio, los contratos prendarios se constituyen sobre cosas muebles
(rodados, maquinarias, títulos, certificados de depósitos, etc.).
k) Documentos a sola firma.- Se trata de aquellos préstamos que las

entidades financieras acuerdan contra la entrega por parte del deudor de
letras, pagarés, debentures y otros documentos suscriptos con su firma o
de varias personas en forma mancomunada, ya sea que se trate de
operaciones amortizables o de pago íntegro.
Los sistemas más comunes de amortización de los préstamos son:

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Sistema Francés: es el de uso más generalizado en las entidades financieras

23
para este tipo de operaciones, y se caracteriza porque los importes de las cuotas
son fijas, los saldos de amortización de capital son crecientes y los servicios de
intereses son decrecientes.
Sistema Alemán: la particularidad es que los importes de las cuotas son

decrecientes, los saldos de amortización de capital son constantes y el servicio
de los intereses son decrecientes.
l) Warrant.- El warrant es una operatoria que permite a los sectores

productivos la obtención de crédito, mediante la entrega de mercadería o
productos agrícolas ganaderos, forestales, mineros o manufacturas
nacionales, que se encuentran depositados en almacenes, bajo
resguardo, custodia y control de empresas autorizadas a tal efecto, con el
objeto de constituirlas en garantía de créditos.
El warrant es un documento de crédito que a través de su endoso permite

entregar, en concepto de garantía, los derechos crediticios de los bienes a que
se refiere el correspondiente certificado de depósito. Se puede decir que se trata
de una garantía real.
El certificado de depósito es el título que acredita la propiedad de las

mercaderías depositadas. Este instrumento, puede transferir mediante su
endoso, la titularidad de la mercadería.
Una vez solicitado el Warrant por el cliente, el banco inspecciona el depósito

donde se almacenará la mercadería y lo habilita si cumple con las condiciones
requeridas. El banco recibe la mercadería, controla la calidad y cantidad y la
documentación que acredita su titularidad, sin inhibición alguna y luego expide a
la orden del depositante dos documentos: Certificado de depósito y certificado
de warrant. El warrant siempre será nominativo.
El warrant posibilita financiar capital de trabajo y permite también vender la

producción fuera de época para conseguir mejores precios. Es más ágil la
obtención del crédito y en muchos casos los costos financieros son menores. Y
su uso está más difundido en productos tipo commodities como son los
agropecuarios.

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Existen también otros tipos de contratos financieros, pero el nivel de complejidad

24
y características operativas a partir de las cuales se instrumentan, resultan
dificultosas en su aplicación y acceso para el segmento de empresarios titulares
de micro y pequeñas empresas.
9. FUNCIONES ESENCIALES DEL SISTEMA FINANCIERO
A. La provisión de recursos al sector productivo
 Captación de capital
 Canalización
 Asignación de los recursos
B. La creación de liquidez
C. Servir de soporte a la política monetaria del gobierno
Componentes del sistema financiero
 Liquidez
 Rentabilidad y riesgo
Instrumentos financieros
A. Operaciones pasivas
o La cuenta corriente
o Liquidación de las cuentas corrientes
o Las cuentas de ahorros
o Imposiciones a plazo fijo
B. Operaciones activas
o Descuento de efectos comerciales
o Descuento de letras de cambio
o Préstamos

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10. OPERACIONES BANCARIAS

25
10.1. Operaciones Bancarias Activas
Son operaciones a través de las cuales los bancos realizan colocaciones

(financiamientos e inversiones). En este tipo de operaciones los bancos adoptan
una posición acreedora frente a sus clientes. Por un lado, otorgan préstamos y
créditos a sus clientes acordando con ellos una retribución que pagarán en forma
de intereses, en función al riesgo y costes operativos asumidos; por otro lado,
también realizan inversiones con la intención de obtener una rentabilidad.
Dentro de estas operaciones encontramos:
 Créditos de firma: No implica el desembolso de efectivo por parte de una

entidad, sino un compromiso de pago de una deuda en lugar del deudor.
No supone la entrega ni disposición de efectivo por el cliente, sino que
avala o garantiza el buen funcionamiento de su operación con un tercero,
por ejemplo: Avales, Fianza bancaria.
 Préstamos hipotecarios: Se instrumenta en póliza o escritura pública

incluso mediante letras financieras.
 El crédito en cuenta corriente y sobregiro: El sobregiro es casi idéntico

al crédito en cuenta corriente con la única diferencia que no existe un
acuerdo previo entre el cliente y el banco, sino que el banco decide
universalmente pagar los cheques no cubiertos; es potestativo.
 Apertura de crédito: por la apertura de crédito, un banco se compromete

con su cliente a otorgarle créditos de dinero o de firma, directamente a él
o a un tercero que le indique, dentro de ciertos límites cuantitativos y
mediante el pago de una remuneración, vía intereses o comisiones. De
este modo el cliente sabrá que dispondrá del apoyo financiero en el
momento en que lo requiera. En ese sentido, como mención la mayoría

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de autores sobre la materia, la apertura de crédito más que un préstamo

26
es una promesa de préstamo.
 Crédito: contrato por el cual una entidad pone dinero a disposición del
beneficiario hasta un límite señalado y por un plazo determinado ,
percibiendo intereses sobre las cantidades dispuestas , así como las
comisiones fijadas , y recibiendo las cantidades dispuestas en el plazo
estipulado.
 Descuento bancario: es un contrato por el cual una entidad financiera

otorgar un préstamo cobrando los intereses por adelantado contra la
transferencia de instrumentos de contenido crediticio. El tenedor cede
dichos títulos al banco y este le abona sus importes en dinero,
descontando las cantidades cobradas por los servicios prestados. En el
descuento, ante la falta de pago, la entidad financiera cuenta con
la acción directa contra su cliente, y la de regreso contra el librador y
demás obligados. Es obligación del cliente reembolsar al banco los
créditos no pagados por sus compradores. Los títulos valores más
presentados a descuentos bancarios en el Perú son los pagarés, letras de
cambio y warrants.
 La tarjeta de crédito :Es una tarjeta emitida por una entidad financiera a
su titular ,por la cual se autoriza a este ultimo a efectuar pagos en
determinados establecimientos afiliados , con los cuales a su vez la
entidad financiera tiene pactada una comisión . Para efectuar los pagos el
titular de la tarjeta debe presentar la misma y firmar el recibo de pago o
en el caso de compras presenciales deberá presentar los datos de tarjeta
(número, vencimiento, código de seguridad, etc.).
 Leasing: El leasing o arrendamiento financiero es el contrato por el cual

una entidad financiera debidamente autorizada, cumpliendo con las

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instrucciones de su cliente, compra a nombre propio determinados bienes

27
muebles o inmuebles para luego alquilárselos a sus clientes.
 Factoring: Es un convenio continuo por el cual la entidad financiera

asume funciones de crédito y cobro de sus clientes comprando sus
instrumentos de contenido crediticio (facturas y títulos valores
representativos de deuda) en el momento en el que son extendidas, sin
poder beneficiarse de un recurso contra él en caso de falta de pago.
 Confirming: Es una operación por la que un factor comunica a un

acreedor que ha recibido el mandato para abonarle a su vencimiento una
o más facturas, actuando como gestor de pago.
 No implica esta operación ninguna garantía de pago, Simplemente

informa que pagará por cuenta de su cliente.
 Letras en descuento: El servicio de letras en descuento le ofrece la

oportunidad de recibir anticipadamente el pago de cada una de las letras
aprobadas por su funcionario de negocios. El importe abonado de la letra
considera el descuento correspondiente a la tasa de interés asignada a
este tipo de operaciones.
10.2. Operaciones Bancarias Pasivas
Son operaciones que consisten en captar fondos de sus clientes, son una de
las fuentes de financiación para las entidades bancarias, las entidades se
comprometen a devolver a sus clientes la cantidad recibida más unos intereses
anteriormente pactados.
Son aquellas mediante las cuales las entidades obtienen fondos de sus clientes,
a cambio paga una tasa de interés pasiva. Aquí es el cliente el que concede el
crédito a la entidad financiera.

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Dentro de las operaciones pasivas encontramos:

28
 Cuentas de ahorro: Son un tipo de ahorro orientado a personas que
tienen la capacidad de juntar dinero en forma periódica, ya que pueden
abrirse y mantenerse con bajos montos.
 Depósitos a plazo: Es una operación por el cual las entidades financieras

con el fin de retener los recursos monetarios de sus depositantes por un
periodo determinado, reporta una rentabilidad financiera fija o variable, en
forma de dinero o en especie.
 Cuentas corrientes: Contrato que permite operaciones con cargo al

saldo de cuentas, se instrumentaliza con el uso del cheque .El
dinero también puede ser retirado mediante cajeros automático, y también
se puede realizar pagos mediante la tarjeta de debito.
 CTS: Depósitos semestrales en moneda extranjera o nacional, efectuada

por los empleadores a favor de los trabajadores de manera obligatoria de
acuerdo a ley.
 Certificado bancario: es un título valor emitido al portador, en dólares,

por un depósito a determinado plazo. Puede ser adquirido por personas
naturales o jurídicas, residentes o no residentes en el país, de forma
individual o mancomunada.
Se puede elegir el plazo que más convenga: de 30 a 360 días.
Hay tasas de interés preferenciales por este tipo de operaciones.

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