REPÚBLICA BOLIVARIANA DE VENEZUELA

UNIVERSIDAD SIMÓN BOLÍVAR

DECANATO DE ESTUDIOS DE POSTGRADO
ESPECIALIZACIÓN EN GERENCIA DE AUDITORÍA DE ESTADO.
ANÁLISIS DEL ENTORNO II
NOVENA COHORTE

MINISTERIO DE EDUCACIÓN SUPERIOR

Oficina de Auditoría Interna
Informe Definitivo

Facilitador: Aureliano Fernández

Participantes: Ana Guerra

Jonathan Romero
Leonardo García
Santos Pacheco

Caracas, 14 de mayo de 2007

1 PRESENTACIÓN
En cumplimiento de las instrucciones especificadas en la Guía de
Navegación de la materia Análisis de Entorno II, se realizó el
presente informe como trabajo final de dicha materia; el cual tiene
como objetivo obtener un diagnóstico sobre la posición estratégica
de la Oficina de Auditoría Interna (OAI) del Ministerio de Educación
Superior (MES), con respecto a la evaluación del Sistema de
Control Interno del MES y de sus Entes Adscritos, y de las
operaciones financieras efectuadas y manejo de bienes

El análisis se fundamentó en la Metodología de aplicación de

matrices impartida por el facilitador de la materia Análisis de
Entorno II; por lo que hubo que aplicar métodos de estudio y de
recolección de datos de los procesos ejecutados por la OAI;
partiendo de los elementos estructurales y funcionales con que
cuenta la oficina en la actualidad, con la finalidad de presentar
propuestas que cumplan con los elementos teóricos del deber ser
de una organización, y de formular estrategias de cambio acorde
con la realidad interna y externa de la unidad bajo análisis, y
poder determinar planes de contingencia a los aspectos que
puedan variar en el futuro cercano.

Las matrices que fueron aplicadas de acuerdo a las características

funcionales de la OAI fueron las siguientes:

 Factores Claves.
 Evaluación de Factores Externos.
 Evaluación de Factores Internos.
 Entorno de cuatro perspectivas.
 Análisis de Misión actual.
 Análisis de Visión actual.
 DOFA.
 Matriz Interna Externa.
 Matriz Perfil.
 Matriz de Posición Estratégica y Evaluación de la Acción
(PEEA).
 Matriz de Estrategia Principal.
 Matriz Cuantitativa de Planificación Estratégica (MCPE).
 Cuadro de Mando Integral.
 Presentación de Plan Estratégico.
2 OBJETIVO Y ALCANCE DEL INFORME
2.1) Objetivo
El presente informe tiene como objetivo realizar un diagnóstico
de la posición estratégica de la Oficina de Auditoría Interna del
Ministerio de Educación Superior, con la finalidad de formular
estrategias de acción que generen cambios acordes con las
nuevas exigencias en materia de planificación y estructuras
administrativas de organizaciones altamente efectivas:

2.2) Alcance
El presente informe tiene como alcance la aplicación de las
siguientes matrices en concordancia con las características
funcionales de la OAI:

 Evaluación de Factores Externos.

 Evaluación de Factores Internos.
 Entorno de cuatro perspectivas.
 Análisis de Misión actual.
 Análisis de Visión actual.
 DOFA.
 Matriz Interna Externa.
 Matriz Perfil.
 Matriz de Posición Estratégica y Evaluación de la Acción
(PEEA).
 Matriz de Estrategia Principal.
 Matriz Cuantitativa de Planificación Estratégica (MCPE).
 Cuadro de Mando Integral.
 Presentación de Plan Estratégico.

3 INFORMACIÓN GENERAL Y ASPECTOS ESTRATÉGICOS DE

LA UNIDAD

2.1) Denominación: Oficina de Auditoría Interna.

2.2) Ubicación: Avenida Universidad del Centro de Caracas,
Esquina El Chorro; Torre Interministerial, piso 4.
2.3) Estructura Organizativa:

La Oficina de Auditoría Interna (OAI) del Ministerio de

Educación Superior posee rango de Dirección General, de
acuerdo a la estructura organizativa de la Administración
Pública Nacional aprobada por el Ministerio de Planificación y
Desarrollo y a la Ley de la Administración Pública de la
República Bolivariana de Venezuela. Por otra parte, la OAI se
encuentra ubicada dentro de la Estructura Organizativa del MES
como órgano de staff al Despacho del Ministro de Educación
Superior, y cuenta con las siguientes Unidades bajo su cargo:
  Unidad de Control Posterior; y
 Unidad de Determinación de Responsabilidades
Administrativas.

Es importante señalar, que la estructura organizativa de la OAI

del MES no cuenta con un carácter formal a la presente fecha,
es decir no ha sido aprobada por las máximas autoridades de la
organización; sin embargo se opera de acuerdo a la siguiente
estructura:

AUDITOR INTERNO

COORDINADORES DE
AUDITORIA DE LOS
IOES

CONTROL DETERMINACION DE
POSTERIOR RESPONSABILIDAD
ADMINISTRATIVA

2.4) Misión y Visión de la OAI:

La Misión de la Oficina de Auditoria Interna (OAI) del MES es
Evaluar el Sistema de Control Interno incluyendo el grado de
operatividad y eficacia de los sistemas de administración e
información gerencial, tanto del MES como de sus unidades
desconcentradas para determinar su pertinencia y confiabilidad,
cumplimiento de las disposiciones legales y reglamentarias que
regulan el manejo del patrimonio; y determinar la
razonabilidad y exactitud de la información financiera.

La Visión de la OAI es ser la Oficina modelo y directriz dentro

del ámbito del control, asesoría, auditoria financiera,
presupuestaria , de gestión , y control interno; reconocida por
su alta capacitación y competencia técnica, flexible al cambio,
promotora de la cultura de control, que asesore y facilite la
gestión gerencial y la transparencia en la rendición de cuentas
del MINISTERIO DE EDUCACION SUPERIOR a través de sus
servicios centrales, y sus unidades desconcentradas con el fin
de lograr la optimización de los recursos en cada área, y poder
establecer parámetros y mecanismos de control que permitan
obtener la información oportuna y necesaria para la toma de
decisiones y logro de objetivos acorde a la visión trazada por el
Ministerio de Educación Superior.

2.5) Misión, Visión y Valores propuestos

Misión propuesta: Evaluar el sistema de control interno del

MES y de sus entes adscritos, de sus operaciones financieras y
del manejo de bienes; a través de personal capacitado, objetivo
y eficaz; que determine el grado de confiabilidad y
cumplimiento de las disposiciones legales que regulen el
manejo de los recursos públicos mediante la realización de
auditorías, inspecciones y fiscalizaciones acorde con las
exigencias de la Contraloría General de la República y de la
Superintendencia Nacional de Auditoría Interna.

Visión propuesta: Ser el órgano rector de la educación

superior venezolana en materia de control, basándose en
parámetros de excelencia, transparencia, objetividad e
independencia de criterio.

Valores o Principios Corporativos propuestos:

 Cumplir cabalmente con el horario laboral.
 Honestidad, sinceridad, compromiso, y solidaridad como
requisito fundamental.
 Objetividad e independencia de criterio ante
todo.
 Realización de las Actuaciones apegadas a la normativa
legal y supralegal.
 Presentar los informes en el lapso de tiempo
establecido.
 Respeto a los demás sobre todas las cosas.
 Atención y conocimiento de las necesidades del cliente
efectivamente.
 Respeto y consideración al ente auditado.
 Inexistencia de relaciones afectivas con el personal del
ente auditado.
 No aceptar regalos en dinero o en especie del personal
que labore en el ente auditado.
 Comunicar al momento al superior inmediato las
observaciones, hallazgos o cualquier información
referente a su actuación.
 Actuación con carácter reservado y con alta
discrecionalidad.

2.6) Competencias:
Tomando en cuenta el contenido del artículo 7 del Reglamento
Orgánico del MES, publicado en la Gaceta Oficial Extraordinaria
Nº 5.758, de fecha 27/01/05, las competencias de la OAI son
las siguientes:

Artículo 7°. Corresponde a la Oficina de Auditoria Interna:

1. Verificar la legalidad, exactitud, veracidad y correcta
utilización de los fondos públicos correspondiente al
Ministerio, en particular la sujeción de la actividad
administrativa relativa el manejo de ingresos, gastos y
adquisición de bienes y servicios.
2. Instruir y sustanciar las averiguaciones administrativas
que corresponden según lo dispuesto en la Ley Orgánica
de la Contraloría General de la República, cuando
surgieren indicios de que funcionarios públicos o
particulares que tengan a su cargo o que intervengan de
cualquier forma en la administración, manejo u custodia
de bienes o fondos del Ministerio, hubieren incurrido en
actos, hechos u omisiones generadores de
responsabilidad administrativa de conformidad con lo
establecido en la mencionada Ley.
3. Dictar normas, instrucciones y recomendaciones de las
actividades relacionadas con el funcionamiento
coordinado de los sistemas de control del Ministerio.
4. Las demás atribuciones que le señalen las leyes, los
reglamentos y las resoluciones.

Por otra parte, la Oficina de Auditoría Interna del MES, se rige

por las disposiciones establecidas en la Ley Orgánica de la
Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de
Control Fiscal, sus Reglamentos, Resoluciones, Normativas y
cualquier otra norma legal que rija la materia, como órgano de
control interno, integrante del Sistema Nacional de Control
Fiscal; y en la Ley Orgánica de Administración Financiera del
Sector Público y sus Reglamentos.

Cabe destacar, que la OAI a la presente fecha, no cuenta con

un Reglamento Interno de la unidad que defina sus funciones;
por lo tanto se rige por la normativa legal antes señalada.

2.7) Metas y Objetivos:

Meta: Evaluar el Sistema de Control Interno del MES y de sus
entes adscritos, con la finalidad de mejorarlo y fortalecerlo.

Objetivos:
1) Evaluar el Sistema de Control Interno del MES y de sus
entes adscritos.
2) Realizar las observaciones, conclusiones y
 recomendaciones del caso.
3) Determinar la razonabilidad de la información
administrativa-financiera suministrada por el ente
auditado.

4) Remitir el informe de auditoría a la Unidad de

Averiguaciones Administrativas para que sea ésta la
que determine si existen elementos que generen la
apertura de un proceso de Potestad Investigativa.

2.8) Productos:
 Informes de Auditoría,
 Informes por Inspecciones Administrativas,
 Fiscalizaciones,
 Evacuación de Consultas, Asesorías Técnicas y
 Formulación de Reparos, Multas y Sanciones mediante
Actos Administrativos, de acuerdo a los hechos de
investigación de la Unidad de Determinación de
Responsabilidades Administrativas.

2.9) Clientes:
 Máximas autoridades del MES y de los Institutos y
Colegios Universitarios Oficiales;
 Contraloría General de la República;
 Superintendencia Nacional de Auditoría Interna;
 y en general el entorno externo a la organización
(sociedad mediante la participación ciudadana en el
control fiscal, como integrante de éste sistema, de
acuerdo a lo establecido en la LOCGRSNCF).

2.10) Funcionarios adscritos a la OAI:

La OAI cuenta con el siguiente personal profesional y técnico
para el cumplimiento de sus funciones:

Cuadro Nº 01
Despacho del Auditor Interno
Cargo Profesión Cantidad de personal
Auditor Interno Contador-Abogado 01
Asistente Administrativo III TSU en Administración 01
Asistente de Analista III TSU en Administración 01
Total 03
Fuentes: Nómina y RAC del MES.

Cuadro Nº 02
Unidad de Control Posterior
Cargo Profesión Cantidad de personal
Auditor contratado Contador 02
Auditor contratado Economista 01
Auditor II Economista 01
 Auditor III Contador 02
Auditor IV Contador 01
Auditor Jefe Contador 01
Total 08
Fuentes: Nómina y RAC del MES.

Cuadro Nº 03
Unidad de Determinación de Responsabilidades Administrativas
Cargo Profesión Cantidad de personal
Abogado Abogado 01
Total 01
Fuentes: Nómina y RAC del MES.

4 ANÁLISIS DE MATRICES

 Evaluación de Factores Externos.

Matriz de Evaluación de Factores Externos
TOTAL
FACTORES DETERMINANTES DEL ÉXITO PESO CALIFICACION POND.
OPORTUNIDADES
Diseño de un Sistema de Control de Gestión de las distintas
dependencias del MES y de sus entes adscritos. 0,15 4 0,60
Apertura de Concurso Público para cargos de auditores. 0,05 4 0,20
Mayor supervisión, por parte de las máximas autoridades, del manejo
de los recursos asignados por el MES a sus entes adscritos. 0,05 1 0,05
Apertura de Concurso Público para el cargo de Auditor Interno. 0,10 1 0,10
Aprobación por parte de las máximas autoridades de la estructura
organizativa de la OAI y de sus manuales administrativos. 0,05 2 0,10
Fortalecimiento del Sistema de Control Interno del MES y de sus entes
adscritos. 0,20 2 0,40
AMENAZAS 0
La variación de precios a consecuencia del aumento de la inflación
afectaría la realización de auditorías. 0,05 1 0,05
Transformación de Institutos y Colegios Universitarios en
Universidades Politécnicas y creación de nuevas instituciones. 0,07 1 0,07
Deducción presupuestaria de los recursos otorgados al MES 0,10 1 0,10
Cambio de Políticas de Estado o de Gobierno. 0,08 1 0,08
Alta Rotación de las máximas autoridades del MES y de sus entes
adscritos. 0,07 1 0,07
Predominio en la toma de decisiones influenciada por factores
políticos y no por factores técnicos y legales. 0,03 1 0,03
TOTAL 1,00 1,85

Análisis:
El valor ponderado de 1,85 indica que las estrategias de la OAI no están
capitalizando las oportunidades; y por lo tanto se encuentra por debajo
de la media de (2,50). Es decir que las estrategias de la OAI no están
aprovechando con eficacia las oportunidades existentes para minimizar
los posibles efectos negativos de las amenazas externas. Como se
puede observar, todas las amenazas del entorno que afectan al
funcionamiento de la oficina, presentan calificaciones de uno (1), es
 decir que el grado de eficacia con que las estrategias formuladas por la
OAI responden a las amenazas del entorno es muy malo.
 Perfil de Capacidades Internas (ICI).

PERFIL DE CAPACIDADES INTERNAS

a) Cultura Organizacional CALIFIC. %
1 ¿Existe una definición formal, por escrito y pública de la filosofía de la empresa? 4
2 ¿Se divulga oportunamente la información? 3
3 ¿Los miembros de la organización se identifican con la definición formal? 4
4 ¿Considera que la empresa es flexible y se adapta fácilmente al cambio? 4
5 ¿Existe un alto grado de comunicación informal? 4 95,00%
Subtotal factor 19
b) Gerencia
1 ¿La empresa utiliza conceptos de dirección estratégica? 3
¿Los objetivos y metas de la empresa son fáciles de medir y se han comunicado de manera
2 adecuada? 4
3 ¿Los gerentes de todos los niveles jerárquicos realizan una planificación integral? 2
4 ¿Los gerentes delegan la autoridad de manera adecuada?. 3
5 ¿La estructura de la organización es apropiada? 3
6 ¿Las descripciones y las especificaciones de los trabajos son claras? 3
7 ¿La moral de los empleados es alta? 4
8 ¿Los índices de rotación y ausentismo de los empleados son bajos? 2
9 ¿Los mecanismos de control de la empresa son eficaces? 3 75,00%
Subtotal factor 27
c) Mercadotecnia
1 ¿Los mercados están segmentados de manera eficaz? 0
2 ¿La empresa está bien posicionada entre los competidores? 0
3 ¿La participación de la empresa en los mercados ha aumentado? 0
4 ¿Los canales de distribución actuales son confiables y eficientes en costos? 0
5 ¿La empresa posee una organización de ventas eficaz? 0
6 ¿La empresa realiza investigación de mercados? 0
7 ¿La calidad del servicio es buena? 4
8 ¿Los precios se han establecido de manera adecuada? 0
9 ¿La empresa cuenta con una estrategia de publicidad eficaz? 0 11,11%
Subtotal factor 4
d) Finanzas y Contabilidad
¿Es la empresa fuerte en el aspecto financiero, de acuerdo con los análisis de razones
1 financieras? 4
2 ¿La empresa tiene la posibilidad de obtener el capital que requiere a corto plazo? 4
¿La empresa tiene la posibilidad de obtener el capital que requiere a largo plazo a través del
3 endeudamiento o de valores? 4
4 ¿La empresa posee suficiente capital de trabajo? 4
5 ¿Los procedimientos de elaboración de presupuestos de capital son eficaces? 4
6 ¿Las políticas de reparto de utilidades son razonables? 0 83,33%
Subtotal factor 20

e) Producción y Operaciones CALIFIC. %

¿Los proveedores de materias primas, repuestos y partes del proceso de montaje son
1 confiables y razonables? 0
2 ¿Las instalaciones, el equipo, la maquinaria y las oficinas están en buenas condiciones? 4
3 ¿Las políticas y los procedimientos de control de inventarios son eficaces? 0
 4 ¿Las políticas y los procedimientos de control de calidad son eficaces? 0
5 ¿Las instalaciones, los recursos y los mercados están ubicados en forma estratégica? 0
6 ¿La empresa posee capacidades tecnológicas? 4 33,33%
Subtotal factor 8
f) Investigación y Desarrollo
1 ¿La empresa posee instalaciones de IyD?, son actuales? 0
2 ¿Si se utilizan empresas de IyD externas, son eficaces en costos? 0
3 ¿El personal de IyD de la empresa está bien calificado? 0
4 ¿Los recursos de IyD están distribuidos de manera eficiente? 0
5 ¿Los sistemas de computo y de información de la gerencia son adecuados? 0
¿La comunicación entre el departamento de IyD y otros departamentos de la empresa es
6 eficaz? 0
7 ¿La empresa cuenta con productos competitivos tecnológicamente? 0 0,00%
Subtotal factor 0
g) Sistema de Información de la Gerencia
1 ¿Todos los gerentes utilizan sistemas de información para la toma de decisiones? 4
¿Existe un puesto de jefe de información o director de sistemas de información en la
2 empresa? 4
3 ¿Los datos del sistema de información se utilizan en forma regular? 4
¿Los gerentes de todas las áreas funcionales de la empresa contribuyen con entradas para
4 el sistema de información? 4
5 ¿Existen contraseñas eficaces para ingresar al sistema de información de la empresa? 4
¿Los estrategas de la empresa están familiarizados con el sistema de información de
6 empresas rivales? 0
7 ¿El sistema de información es fácil de usar? 4
¿Los usuarios del sistema de información comprenden las ventajas competitivas que la
8 información proporciona a las empresas? 4
9 ¿Se ofrecen talleres de capacitación en cómputo a los usuarios del sistema de información? 2
¿Se llevan a acabo mejoramientos frecuentes del sistema de información de a empresa
10 tanto en contenido como en facilidad de uso? 4 85,00%
Subtotal factor 34

INDICE GENERAL PERFIL DE CAPACIDADES INTERNAS 54,68%

BRECHA 45,32%

Análisis:
El índice de Capacidades Internas cumple con el 54.68% de lo
establecido como media de esta matriz; siendo la brecha de obtenida
de un 45,32%; la cual es un producto de que la Capacidad
Competitiva No es un factor a Aplicar de acuerdo a las características
del MES; al igual que los factores de Mercadoctenia, Producción y
Operaciones e Investigación y Desarrollo, que son capacidades
orientadas a una Empresa Manufacturera o de negocios. Por otra
parte, se puede concluir que la Capacidad Gerencial y la Cultura
Organizacional del MES contribuyen a la minimización de la Brecha.

 Matriz de Evaluación de Factores Internos.

 TOTAL
CALIFICACIO POND
FACTORES DETERMINANTES DEL ÉXITO PESO N .
FORTALEZAS
Grupo de profesionales homogéneo y capacitado. 0,10 4 0,40
Visión analítica, profesional y global de la organización en todas sus
0,05 4 0,20
extensiones.
Ambiente de trabajo agradable. 0,03 3 0,09
Se realizan reuniones grupales para mejorar los procesos interno de la
OAI (utilizando por ejemplo la técnica de tormenta de ideas). 0,05 3 0,15
Existen altos niveles de comunicación horizontal entre los funcionarios
0,04 3 0,12
adscritos a la oficina.
Altos niveles de responsabilidad, compromiso y objetividad. 0,08 3 0,24
Permanente actualización de conocimientos en cuanto a
procedimientos de Auditoría y gerencia. 0,05 3 0,15
Establecimiento de Objetivos de Desempeño Individual del personal
adscrito a la OAI; lo cual se traduce en un incentivo en el esfuerzo de
0,10 3 0,30
estos por la retribución obtenida en la Evaluación de Desempeño,
aunada a la Política salarial de alta motivación del
La OAI cuenta con una plataforma tecnológica actualizada. 0,10 4 0,40
DEBILIDADES
La estructura organizacional de la OAI no se encuentra aprobada por
las máximas autoridades del MES. 0,030 1 0,03
No existen Manuales Administrativos en la OAI (de normas y
procedimientos, de políticas, organizacional, y reglamento interno de la 0,050 2 0,10
oficina).
Inexistencia de continuidad administrativa. 0,030 2 0,06
Falta de liderazgo; por lo tanto existe exceso de autonomía de los
0,010 1 0,01
funcionarios.
Conformación de grupos y no de equipos de trabajo. 0,010 1 0,01
Falta de unificación de criterios. 0,010 1 0,01
No existe planificación estratégica. 0,020 1 0,02
El 40% de los auditores de la OAI no es funcionario de carrera. 0,040 2 0,08
No existen indicadores de gestión. 0,030 1 0,03
No se realizan auditorías de gestión. 0,030 1 0,03
Personal insuficiente en la Unidad de Determinación de
0,040 2 0,08
Responsabilidades.
Falta de capacitación y adecuada supervisión de los Coordinadores de
Auditaría delegados por la OAI en los I y C.U; e institutos que no 0,020 2 0,04
cuenta con un Coordinador de Auditorìa designado.
La Unidad de Determinación de Responsabilidad no da respuesta
oportuna a las investigaciones llevadas a cabo por la OAI, en cuanto a 0,040 1 0,04
las irregularidades administrativas en que incurren las IES.
Desmotivación del personal por asignación de recursos insuficientes
para realizar el trabajo de campo; lo cual se traduce en una reducción 0,035 2 0,07
del tiempo de estos.
TOTAL 1,00 2,66

Análisis:
El valor ponderado de 2.66 indica que la OAI está
 respondiendo deficientemente a las oportunidades y
amenazas existentes en su medio; lo que quiere decir
que las estrategias de la oficina no aprovechan con total
eficacia las fortalezas existentes para minimizar los
posibles efectos negativos de las debilidades. Esta cifra
también nos indica que el valor ponderado obtenido,
muestra que la posición estratégica interna general de la
oficina esta por encima de la media (2.5) en su esfuerzo
por conseguir estrategias que capitalicen las fortalezas
internas y neutralicen las debilidades.

 Entorno de cuatro perspectivas.

 Análisis de Misión actual.

CRITERIOS DE EVALUACIÓN MISION ACTUAL SI NO

Clientes x
1
Productos o servicios
2 x
Mercados donde compite la empresa
3 x
Tecnología aplicada
4 x
Interés en la supervivencia, el crecimiento y la
5 rentabilidad x
Filosofía basada en sus creencias, valores, aspiraciones
y prioridades éticas
6 x
7 Concepto propio, único o con ventaja competitiva x
Imagen Pública con respecto a la sensibilidad a las
inquietudes sociales, comunitarias y ambientales
8 x
Interés en los empleados como el principal activo de la
9 empresa x

Análisis:
Como se puede observar en el cuadro anterior, la Misión
actual de la OAI no cumple en un noventa y cinco (95) por
ciento con los criterios que una Misión debe contener, ya
que solo incluye al criterio de sus clientes, y no
completamente, en razón de que solo considera al MES y a
sus entes adscritos.

 Análisis de Visión actual.

CRITERIOS DE EVALUACIÓN DE VISION ACTUAL SI NO

Posicionamiento: ubicación de la empresa en relación con otras
similares
1 x
Ámbito geográfico: local, subnacional, nacional, regional,
continental o global
2 x
Alcance sectorial: segmentos de mercado o eslabones de la
cadena de producción.
3 x
 Análisis:
Como se puede observar en el cuadro anterior, la Visión
actual de la OAI no cumple en un cien (100) por
ciento con los criterios que una Visión debe contener, por
lo tanto se debe presentar una propuesta totalmente nueva
ante las máximas autoridades para su aprobación.

 DOFA.

Nº Oportunidades Nº Amenazas
Diseño de un Sistema de Control de La variación de precios a consecuencia del
1 Gestión de las distintas dependencias 1 aumento de la inflación afectaría la realización
del MES y de sus entes adscritos. de auditorías.
Mayor supervisión, por parte de las
Transformación de Institutos y Colegios
máximas autoridades, del manejo de los
2 2 Universitarios en Universidades Politécnicas y
recursos asignados por el MES a sus
creación de nuevas instituciones.
entes adscritos.
Apertura de Concurso Público para el Reducción presupuestaria de los recursos
3 3
cargo de Auditor Interno. otorgados al MES
Aprobación por parte de las máximas
autoridades de la estructura
4 4 Cambio de Políticas de Estado o de Gobierno.
organizativa de la OAI y de sus
manuales administrativos.
Fortalecimiento del Sistema de Control
Alta Rotación de las máximas autoridades del
5 Interno del MES y de sus entes 5
MES y de sus entes adscritos.
adscritos.
Fortalecimiento del Sistema de Control Predominio en la toma de decisiones
6 Interno del MES y de sus entes 6 influenciada por factores políticos y no por
adscritos. factores técnicos y legales.

Fortalezas Debilidades
1 La estructura organizacional de la OAI no se
Grupo de profesionales homogéneo y
1 encuentra aprobada por las máximas
capacitado.
autoridades del MES.
2 No existen Manuales Administrativos en la OAI
(de normas y procedimientos, de políticas,
Ambiente de trabajo agradable. 2
organizacional, y reglamento interno de la
oficina).
3 Se realizan reuniones grupales para mejorar
los procesos internos de la OAI (utilizando Personal insuficiente en la Unidad de
3
por ejemplo la técnica de tormenta de Determinación de Responsabilidades.
ideas).
4 Existen altos niveles de comunicación
horizontal entre los funcionarios adscritos a 4 Inexistencia de continuidad administrativa.
la oficina.
5 Falta de capacitación y adecuada supervisión
de los Coordinadores de Auditorìa delegados
Altos niveles de responsabilidad,
5 por la OAI en los I y C.U; e institutos que no
compromiso y objetividad.
cuenta con un Coordinador de Auditorìa
designado.
6 Permanente actualización de conocimientos
en cuanto a procedimientos de Auditoría y
gerencia.
7 Establecimiento de Objetivos de
Desempeño Individual del personal adscrito
a la OAI; lo cual se traduce en un incentivo
en el esfuerzo de estos por la retribución
obtenida en la Evaluación de Desempeño,
aunada a la Política salarial de alta
motivación del
8 La OAI cuenta con una plataforma
tecnológica actualizada.
9 9
Estrategias FO (intensivas)
Aprovechar los altos niveles de capacidad,
responsabilidad, compromiso, y objetividad
del personal; para evaluar los Sistemas de
1 Control de Gestión del MES y de sus entes 1
adscritos, con la finalidad de determinar los
niveles de productividad, eficacia y
eficiencia. (1,1; 5,1 y 8,1).
Aprovechar la permanente actualización de
conocimientos de Auditoría y de gerencia,
del personal adscrito a la OAI y su
plataforma tecnológica, para cumplir
2 2
cabalmente con las funciones establecidas
en la ley y con el Fortalecimiento del
Sistema de Control Interno del MES y de
sus entes adscritos. ( 6,10 y 7,10).
Informar a las máximas autoridades sobre el
incumplimiento de la ley, en cuanto al
llamado a concurso público del cargo de
3 3
Auditor Interno; promoviendo los beneficios
que ofrece la política salarial del MES. (2,5 y
6,5).
Aprovechar los altos niveles de
comunicación horizontal entre los
4 funcionarios y el ambiente de trabajo 4
agradable, para conformar equipos efectivos
de trabajo. (4,2).
Falta de liderazgo; por lo tanto existe exceso de
6
autonomía de los funcionarios.
Desmotivación del personal por asignación de
recursos insuficientes para realizar el trabajo de
7
campo; lo cual se traduce en una reducción del
tiempo de estos.
Conformación de grupos y no de equipos de
8
trabajo.
Falta de unificación de criterios.
10 No existe planificación estratégica.
El 40% de los auditores de la OAI no es
11
funcionario de carrera.
12 No existen indicadores de gestión.
13 No se realizan auditorías de gestión.
La Unidad de Determinación de
Responsabilidad no da respuesta oportuna a las
14 investigaciones llevadas a cabo por la OAI, en
cuanto a las irregularidades administrativas en
que incurren las IES.
Estrategias DO (de reorientac. o adap.)
Fomentar la aprobación por parte de las
máximas autoridades de la estructura
organizativa y de los manuales administrativos
de la OAI, para ejercer una supervisión
adecuada del Sistema de Control de Gestión del
MES y de sus entes adscritos. (1,1; 2,1; 1,6; y
2,6).
Ingresar funcionarios de carrera a la Unidad de
Determinación de Responsabilidades, y
suministrarles la debida capacitación, con la
finalidad de incrementar la productividad,
eficacia, y eficiencia a nivel global de la OAI; y
en consecuencia el Fortalecimiento del Sistema
de Control Interno del MES y de sus entes
adscritos; y lograr dar respuesta oportuna a las
investigaciones llevadas a cabo por la OAI. (3,7;
14,7; 3,2;).
Diseñar un sistema de evaluación y supervisión
de los Coordinadores de Auditoría de los IES,
para ejercer una supervisión efectiva en el
cumplimiento de sus actividades; que contribuya
con el incremento de la productividad, eficacia y
eficiencia a nivel global de la OAI. ( 5,2).
Crear indicadores de gestión que sirvan de base
para el diseño del Sistema de Control de
Gestión de la OAI. (12,1).

5 5
6 6
Estrategias FA (defensivas)
Aprovechamiento de los altos niveles de
responsabilidad, compromiso, capacidad y
objetividad del personal, con la finalidad de
garantizar la continuidad administrativa
1 1
cuando se efectúen cambios de las
máximas autoridades del MES, y de
políticas de Estado o Gobierno. (1,1; 5,1;
5,2).
Promover mayor autonomía de la OAI,
mediante el aprovechamiento de los altos
2 niveles de comunicación de los funcionarios 2
y su visión analítica y global de la
organización. (4,3; y 2,3).
Fortalecer los planes de capacitación de la
OAI elevando la capacidad técnica y
profesional de los funcionarios, con la
3 3
finalidad de disminuir la influencia política en
las actuaciones y en la toma de decisiones.
(6,6).
Persuadir al Auditor Interno sobre los niveles
de responsabilidad, compromiso, objetividad
y capacidad técnica del personal contratado
4 4
con el objeto de minimizar la posible
interrupción laboral de los auditores
contratados. (1,7 y 5,7)
Proponer reuniones de trabajo que
incorporen al Auditor Interno con el propósito
de transmitirles ideas y recomendaciones
5 para concientizar la importancia de la 5
autonomía que debe mantener la OAI y la
necesidad de innovar el estilo de gerencia.
(3,3 y 6,3)
 Matriz Perfil.
Conservadororo
r
Defensivo
Solicitar el llamado a concurso público para los
cargos de Auditor Interno y de auditores, con la
finalidad de contribuir con la autonomía de la
OAI y establecer el respectivo liderazgo. ( 6,3; y
11,3).
Realizar auditorías de gestión al MES y a sus
entes adscritos con la finalidad de evaluar el
Diseño adecuado de sus Sistemas de Control de
Gestión. (13,1)
Estrategias DA (de supervivencia)
Promover la aprobación de la estructura
organizacional, el manual de organización y el
manual de normas y procedimientos de la OAI
con la finalidad de disminuir el sometimiento de
la Unidad a la máxima autoridad y garantizar
una mayor continuidad administrativa. (1,1 y 2,3)
Solicitar la creación de cargos de carrera a la
Oficina de RRHH del MES y respectiva
aprobación del MPD, para realizar concursos o
contratar personal para fortalecer la Unidad de
Determinación de Responsabilidades. (3,4 y 3,5)
Informar a la máxima autoridad de la institución
como afecta la asignación actual de viáticos en
el logro de las metas y objetivos de la OAI, con
el objeto de promover un ajuste en la tabla de
viáticos y pasajes, la cual se rige por un decreto
del Ejecutivo aprobado en el año 1999.(7,9)
Transmitir a los funcionarios de la OAI la ventaja
de conformar grupos de trabajo y liderizar
cambios en el estilo de gerencia, con la finalidad
de disminuir el exceso de autonomía en algunos
miembros de la unidad. (6,6)
Unificar criterios en el grupo de auditores de la
OAI con la finalidad de transmitir al Auditor
Interno la necesidad de realizar los concursos y
evitar el posible debilitamiento de la unidad si se
interrumpe la relación laboral del personal
contratado. (9,7 y 11,7)
Agresivo
-6 -5 -4 -3 -2 -1 0 1 2 3 4 5 6
-
1
-
2
-
3
-
4
-
5 Competitivoo
-
6

Análisis:
La OAI es una unidad dentro de la organización (MES) que ha
logrado cierta fortaleza financiera en una industria estable pero no
creciente (ya que aparte de ser el órgano rector de la Educación
Superior en Venezuela, no tiene competencia a nivel nacional).
Por otra parte, la OAI no posee ventajas competitivas importantes
si se quisiera comparar con otras unidades del ramo.

 Matriz de Posición Estratégica y Evaluación de la

Acción (PEEA).

CALIFICACION

Fortaleza Financiera (+) 5,33 PROMEDIO

Liquidez 6
Apalancamiento
Capital de Trabajo 5 EJE Y
Flujo de Capital 5 1,3
Estabilidad del Ambiente (-) -4 PROMEDIO
Cambios tecnológicos -2
Tasa de inflación -6
Variación de la demanda -4
Elasticidad de precios de la demanda -4

Fortaleza de la industria (+) 3,8 PROMEDIO

Potencial de crecimiento 2
Estabilidad financiera 4 EJE X
Utilización de Recursos 5 -0,6
Conocimiento tecnológico 4
Productividad 4
Ventaja Competitiva (-) -4,4 PROMEDIO
Participación en el mercado -5
Calidad del producto -2
Lealtad de los clientes -6
Conocimiento tecnológico -3
Control sobre proveedores y distribuidores -6

Análisis:
Al trazar los resultados en el eje de coordenadas se
observa que la empresa está ubicada en el cuadrante
Conservador, lo que indica que se muestra como una
empresa que ha logrado fortaleza financiera (por contar
con el apoyo financiero del Estado en un época de bonanza
económica) en una industria estable (solo se le atribuye
esta característica por no poseer competidores en el
mercado); pero evidentemente no posee ventajas
competitivas significativas en su ámbito de acción.

 Matriz Cuantitativa de Planificación Estratégica

(MCPE).

Alianza
estratégica con Alianza
las máximas estratégica con la
autoridades del CGR y SUNAI
MES
FACTORES CRITICOS PARA EL ÉXITO PESO PA PTA PA PTA
OPORTUNIDADES
Diseño de un Sistema de Control de Gestión de las distintas
dependencias del MES y de sus entes adscritos. 0,15 4 0,6 1 0,15

Apertura de Concurso Público para cargos de auditores. 0,05 4 0,2 4 0,2

Mayor supervisión, por parte de las máximas autoridades, del
manejo de los recursos asignados por el MES a sus entes 0,05 4 0,2 2 0,1
adscritos.
Apertura de Concurso Público para el cargo de Auditor
Interno. 0,10 4 0,4 4 0,4

Aprobación por parte de las máximas autoridades de la

estructura organizativa de la OAI y de sus manuales 0,05 4 0,2 2 0,1
administrativos.
Fortalecimiento del Sistema de Control Interno del MES y de
sus entes adscritos. 0,20 4 0,8 2 0,4

AMENAZAS
La variación de precios a consecuencia del aumento de la
inflación afectaría la realización de auditorías. 0,05 1 0,05 1 0,05

Transformación de Institutos y Colegios Universitarios en

Universidades Politécnicas y creación de nuevas 0,07 3 0,21 1 0,07
instituciones.
Reducción presupuestaria de los recursos otorgados al MES
0,10 1 0,1 1 0,1

Cambio de Políticas de Estado o de Gobierno. 0,08 1 0,08 1 0,08

Alta Rotación de las máximas autoridades del MES y de sus
entes adscritos. 0,07 1 0,07 1 0,07
Predominio en la toma de decisiones influenciada por
factores políticos y no por factores técnicos y legales. 0,03 4 0,12 1 0,03

Sub Total 1,00

FORTALEZAS
Grupo de profesionales homogéneo y capacitado. 0,10 3 0,3 4 0,4
Visión analítica, profesional y global de la organización en
todas sus extensiones. 0,05 2 0,1 4 0,2

Ambiente de trabajo agradable. 0,03 1 0,03 4 0,12

Se realizan reuniones grupales para mejorar los procesos
internos de la OAI (utilizando por ejemplo la técnica de 0,05 1 0,05 3 0,15
tormenta de ideas).
Existen altos niveles de comunicación horizontal entre los
funcionarios adscritos a la oficina. 0,04 1 0,04 3 0,12

Altos niveles de responsabilidad, compromiso y objetividad. 0,08 1 0,08 3 0,24

Permanente actualización de conocimientos en cuanto a
procedimientos de Auditoría y gerencia. 0,05 3 0,15 3 0,15

Establecimiento de Objetivos de Desempeño Individual del

personal adscrito a la OAI; lo cual se traduce en un incentivo
en el esfuerzo de estos por la retribución obtenida en la 0,10 4 0,4 4 0,4
Evaluación de Desempeño, aunada a la Política salarial de
alta motivación del
La OAI cuenta con una plataforma tecnológica actualizada. 0,10 4 0,4 4 0,4
DEBILIDADES 0
La estructura organizacional de la OAI no se encuentra
aprobada por las máximas autoridades del MES. 0,03 4 0,12 4 0,12

No existen Manuales Administrativos en la OAI (de normas y

procedimientos, de políticas, organizacional, y reglamento 0,05 4 0,2 3 0,15
interno de la oficina).
Personal insuficiente en la Unidad de Determinación de
Responsabilidades. 0,03 4 0,12 1 0,03

Inexistencia de continuidad administrativa. 0,01 2 0,02 1 0,01

Falta de capacitación y adecuada supervisión de los
Coordinadores de Auditorìa delegados por la OAI en los Iy
C.U; e institutos que no cuenta con un Coordinador de 0,01 2 0,02 1 0,01
Auditorìa designado.
Falta de liderazgo; por lo tanto existe exceso de autonomía
de los funcionarios. 0,01 2 0,02 1 0,01

Desmotivación del personal por asignación de recursos

insuficientes para realizar el trabajo de campo; lo cual se 0,02 4 0,08 1 0,02
traduce en una reducción del tiempo de estos.
Conformación de grupos y no de equipos de trabajo. 0,04 2 0,08 1 0,04
Falta de unificación de criterios. 0,03 2 0,06 3 0,09
No existe planificación estratégica. 0,03 4 0,12 3 0,09
El 40% de los auditores de la OAI no es funcionario de
carrera. 0,04 4 0,16 2 0,08

No existen indicadores de gestión. 0,02 4 0,08 3 0,06

No se realizan auditorìas de gestión. 0,04 2 0,08 3 0,12
La Unidad de Determinación de Responsabilidad no da
respuesta oportuna a las investigaciones llevadas a cabo por
la OAI, en cuanto a las irregularidades administrativas en que 0,04 2 0,07 2 0,07
incurren las IES.

1,00 5,81 4,83

Sub Total
 Análisis:
La suma de los puntajes totales del grado de atracción de
la alianza estratégica con las máximas autoridades del MES
cuyo resultado es de 5,81; indica que esta es una
estrategia más atractiva para lograr los objetivos
estratégicos que se propone la OAI en el plazo de 2 años,
al compararla con el establecimiento de alianzas
estratégicas con la CGR y la SUNAI. Es decir, que los
puntajes del grado de atracción de cada factor clave con
respecto a la estrategia Nº 1 crea condiciones más estables
para el control efectivo por parte de OAI.

 Matriz de Estrategia Principal.

Crecimiento rápido del mercado

Cuadrante II Cuadrante I
1. Desarrollo de mercados 1. Desarrollo de mercados
2. Penetración del mercado 2. Penetración del mercado
3. Desarrollo de productos 3. Desarrollo de productos
4. Integración horizontal 4. Integración hacia delante
5. Enajenación 5. Integración hacia atrás
6. Liquidación 6. Integración horizontal
7. Diversificación concéntrica
Posición Posición
competitiva Cuadrante III Cuadrante IV competitiva
débil sólida
1. Recorte de gastos 1. Diversificación concéntrica
2. Diversificación concéntrica 2. Diversificación horizontal
3. Diversificación de
3. Diversificación horizontal conglomerados
4. Diversificación de
conglomerados 4. Alianzas estratégicas
5. Enajenación
6. Liquidación
Crecimiento lento del mercado

Análisis:
Tomando en cuenta las dos dimensiones de evaluación de
la MEP (posición competitiva y el crecimiento del mercado)
y de acuerdo con el grado de atracción de la OAI con la
lista del Cuadrante II; coincidimos en que se debe
evaluar seriamente la estrategia actual de la oficina hacia
su mercado de acción, ya que éste no muestra los
resultados esperados. Por otra parte, aunque la OAI no
 compite con otras organizaciones en su ramo (unidades
que ejerzan mecanismos de control de las operaciones
financieras ejecutadas por las instituciones que
conforman el sistema de educación superior), pero la
industria se encuentra en crecimiento, ésta no pudiera
competir de manera eficaz en el mercado.

Asimismo, debe evaluar el por qué del fracaso de su

estrategia actual (Evaluar sus Estrategias FA defensivas y
DO de reorientación) o en el peor de los casos el por qué
de su inexistencia, con la finalidad de lograr cambios que
mejoren su productividad.

Por último, aunque no tenga competidores en su ámbito de

acción, debe evaluar sus Ventajas Competitivas, haciendo
una introspección de su situación interna y con el medio
(apoyándose en la DOFA), para determinar qué
ventajas competitivas posee en comparación con otras
unidades de auditoría interna, para así explotarlas y
fortalecerlas. Consideramos que la OAI debe implantar
cambios con carácter de urgencia que conduzcan al
Desarrollo y Penetración de su mercado y al Desarrollo de
su Producto; así como en menor grado de una
consolidación de su Integración Horizontal.

 Cuadro de Mando Integral.

Perspectiva Objetivos Indicadores Metas

Captar la atención de las
máximas autoridades del MES,
a través del diseño de talleres
Talleres realizados/talleres
explicativos formulados por la
planificados .
OAI en cuanto a los nuevos 1 Trimestral
Total personal adiestrado/Total
enfoques de auditoría y su
Clientes personal objetivo
influencia positiva en el
desenvolvimiento de la
organización.
Presentar resumen informativo a Actuaciones
las máximas autoridades sobre practicadas/Actuaciones 1 Trimestral
las actuaciones de la OAI. planificadas
Procesos Promover la aprobación de la
Estructura aprobada/Estructuras
estructura organizativa de la 1 cada mes
propuestas
OAI.
Promover la aprobación de Manuales terminados/Manuales 1 cada mes
manuales administrativos. en elaboración
Manuales aprobados/Manuales
terminados
 Total actuaciones
practicadas/Total actuaciones
planificadas
Total Recomendaciones
Implementadas por los entes
auditados/Total Recomendaciones
efectuadas
Proponer indicadores de gestión
Total presupuesto ejecutado/Total 1 Anual
para la OAI.
presupuesto asignado
Total Responsabilidades
Administrativas
Determinadas/Total Hallazgos
detectados Total
actuaciones solicitadas/Total
actuaciones atendidas
Proponer indicadores de gestión Total presupuesto ejecutado/Total
para las distintas dependencias presupuesto asignado 1 Anual
administrativas del MES. Indicadores
propuestos/Indicadores
Proponer indicadores de gestión establecidos
Indicadores revisados/Indicadores 1 Anual
para entes adscritos al MES.
validados
Fortalecer el sistema de control Procesos mejorados/procesos
1 Bimensual
interno de la OAI. planificados
Capacidades
organizacionales Contribuir al fortalecimiento del Procesos mejorados/procesos
sistema de control interno del 1 Bimensual
planificados
MES y a sus entes adscritos.

 Presentación de Plan Estratégico.

PLAN ESTRATÉGICO
ENTIDAD: Ministerio de Educación Superior (Oficina de Auditoría Interna)
PERÍODO CONSIDERADO: 2007-2010

VISIÓN CORPORATIVA
Ser el órgano rector de la educación superior venezolana en materia de control, basándose en
parámetros de excelencia, transparencia, objetividad e independencia de criterio.

MISIÓN CORPORATIVA
Evaluar el sistema de control interno del MES y de sus entes adscritos, de sus operaciones
financieras y del manejo de bienes; a través de personal capacitado, objetivo y eficaz; que
determine el grado de confiabilidad y cumplimiento de las disposiciones legales que regulen el
manejo de los recursos públicos mediante la realización de auditorías, inspecciones y
fiscalizaciones acorde con las exigencias de la Contraloría General de la República y de la
Superintendencia Nacional de Auditoría Interna.
PRINCIPIOS CORPORATIVOS
El personal de la OAI cumple cabalmente con el horario laboral. La honestidad, sinceridad,
compromiso, solidaridad como requisito fundamental del personal de la OAI. Objetividad e
independencia de criterio ante todo. El personal de la OAI realiza sus Actuaciones apegado a la
normativa legal y supralegal. Presentar los informes en el lapso de tiempo establecido. Respetar a
los demás sobre todas las cosas. Atender y conocer las necesidades del cliente efectivamente.
Tratar al ente auditado con respeto y consideración. No relacionarse afectivamente con el
 ESTRATEGIAS

Alianza estratégica con las máximas autoridades del MES

Alianza estratégica con la CGR y SUNAI

OBJETIVOS
Captar la atención de las máximas autoridades del MES, a través del diseño de talleres
explicativos formulados por la OAI en cuanto a los nuevos enfoques de auditoría y su influencia
positiva en el desenvolvimiento de la organización.
Presentar resumen informativo a las máximas autoridades sobre las actuaciones de la OAI.
Promover la aprobación de la estructura organizativa de la OAI.
Promover la aprobación de manuales administrativos.
Proponer indicadores de gestión para la OAI.
Proponer indicadores de gestión para las distintas dependencias administrativas del MES.
Proponer indicadores de gestión para entes adscritos al MES.
Fortalecer el sistema de control interno de la OAI.
Contribuir al fortalecimiento del sistema de control interno del MES y a sus entes adscritos.

INDICADORES
Talleres realizados/talleres planificados.
Actuaciones practicadas/Actuaciones planificadas

Procesos mejorados/procesos planificados

Estructura aprobada/Estructuras propuestas
Manuales terminados/Manuales en elaboración Manuales aprobados/Manuales terminados
Total actuaciones practicadas/Total actuaciones planificadas
Total Recomendaciones Implementadas por los entes auditados/Total Recomendaciones
efectuadas
Total presupuesto ejecutado/Total presupuesto asignado
Total Responsabilidades Administrativas Determinadas/Total Hallazgos detectados
Total actuaciones solicitadas/Total actuaciones atendidas
Indicadores propuestos/Indicadores establecidos Indicadores revisados/Indicadores validados
Procesos mejorados/procesos planificados
METAS
Trimestral
Mensual
Anual
Bimensual
5) Formulación de Estrategias
De acuerdo con los resultados obtenidos en el análisis de las
matrices aplicables a la OAI, se sugieren las siguientes estrategias
en concordancia con el entorno de cuatro perspectivas y la Matriz
de Posición Estratégica y Evaluación de la Acción (PEEA):

Los accionistas del MES y de la OAI se encuentran representados

por el Ejecutivo Nacional (incluyendo al Gabinete Ministerial), las
máximas autoridades del MES, y la sociedad en general; para lo
cual se ha formulado como propuesta en la Matriz de Planificación
Estratégica Cuantitativa una Alianza Estratégica con las máximas
autoridades del MES, ó una Alianza Estratégica con la Contraloría
General de la República y con la Superintendencia Nacional de
Auditoría Interna; obteniéndose como resultado que la primera
estrategia representa ventajas comparativas ante la segunda
(5,81%; en comparación con 4,83%); por lo tanto se seleccionó a
la primera para ser desarrollada como estrategia de acción, de
acuerdo a las siguientes estrategias (macro) a nivel corporativo:

1) Captar la atención de las máximas autoridades del MES, a

través del diseño de talleres explicativos formulados por la OAI
en cuanto a los nuevos enfoques de auditoría y su influencia
positiva en el desenvolvimiento de la organización.
2) Presentar resumen informativo a las máximas autoridades
sobre las actuaciones de la OAI.
3) Promover la aprobación de la estructura organizativa de la OAI.
4) Promover la aprobación de manuales administrativos.
5) Proponer indicadores de gestión para la OAI.
6) Proponer indicadores de gestión para las distintas dependencias
administrativas del MES.
7) Proponer indicadores de gestión para entes adscritos al MES.
8) Fortalecer el sistema de control interno de la OAI.
9) Contribuir al fortalecimiento del sistema de control interno del
MES y a sus entes adscritos.
Perspectiva de Accionistas y Perspectiva de Clientes:
1) Captar la atención de las máximas autoridades del MES, a
través del diseño de talleres explicativos formulados por la OAI
en cuanto a los nuevos enfoques de auditoría y su influencia
positiva en el desenvolvimiento de la organización.
2) Presentar resumen informativo trimestralmente a las máximas
autoridades sobre las actuaciones de la OAI.

Perspectiva de Procesos:
1) Promover la aprobación de la estructura organizativa de la OAI.
2) Promover la aprobación de manuales administrativos.
3) Proponer indicadores de gestión para la OAI.
4) Proponer indicadores de gestión para las distintas dependencias
administrativas del MES.
5) Proponer indicadores de gestión para entes adscritos al MES.
6) Convocar a reuniones cada quince días con el personal de la
OAI con la finalidad de discutir las propuestas de indicadores de
gestión, de estructura y de manuales administrativos, con la
finalidad de lograr consenso, participación y compartimiento de
la información.
7) Luego de aprobados los manuales, estructura organizativa e
indicadores de gestión, se deben revisar anualmente con la
finalidad de realizar los cambios que sean necesarios de
acuerdo a las nuevas exigencias.

Perspectiva de Capacidades Organizacionales:

1) Fortalecer el sistema de control interno de la OAI.
1.1) Dictar talleres a las máximas autoridades del MES
durante el próximo semestre del presente ejercicio
fiscal, que incluyan la normativa legal que sustenta la
implantación de un sistema de control interno y las
sanciones establecidas en la ley; tanto en el MES como
en la OAI; con la finalidad de lograr la concientización y
aprobación de estructura y manuales administrativos de
la OAI para este año.

2) Promover alianzas estratégicas con otras unidades de auditoría

interna a nivel nacional.
3) Dictar cursos de inducción al personal de nuevo ingreso en la
OAI.
4) Actualizar técnicamente a nivel de procedimientos de auditora
de manera trimestral al personal de la OAI.
5) Contribuir al fortalecimiento del sistema de control interno del
MES y de sus entes adscritos.
2.1) Dictar talleres a las máximas autoridades del MES
durante el próximo semestre del presente ejercicio fiscal,
que incluyan la normativa legal que sustenta la implantación
de un sistema de control interno y las sanciones establecidas
en la ley; tanto en el MES como en la OAI; con la finalidad
de lograr la concientización y aprobación de estructura y
manuales administrativos de la OAI para este año.
2.2) Sectorizar a las instituciones de educación superior por
región geográfica, y a las dependencias del MES por función;
con la finalidad de designar a funcionarios de la OAI que
monitoreen a las distintas dependencias del MES y de sus
entes adscritos, y ejercer un control más efectivo de los
entes sujetos al control de la oficina.
2.3) Promover la designación de un grupos de trabajo en las
 instituciones de educación superior y de las distintas
dependencias del MES, que diseñen y presenten para la
aprobación de las máximas autoridades manuales
administrativos, estructuras y planes de cambio.

Perspectiva Financiera:
1) Formular un Proyecto para el ejercicio fiscal 2008,
denominado Proceso de Reingeniería del Sistema de Control
Interno del MES y de sus entes adscritos; que comprenda la
contratación de personal especializado en manuales y sistemas
automatizados. Otra acción específica, sería la de contratar a
personal especializado que cree un portal de reporte financiero
conecte en red a las instituciones a cargo del MES, para
monitorear sus avances, grado de cumplimiento, ejecución, etc.
2) Presentar un proyecto de presupuesto ante la Oficina de
Planificación, Presupuesto y Control de Gestión; que incluya la
incorporación de personal en las unidades de control posterior y
de determinación de responsabilidades administrativas para la
respectiva aprobación ante las máximas autoridades, reposición
de equipos tecnológicos y recursos complementarios para
realizar viajes al interior del país.
3) Fortalecer los procesos de autogestión de la OAI; a través de
designación de funcionarios específicos y desarrollarlos en el
área.

Perspectiva del Ambiente:

1) Designar a un funcionario de la OAI que se encuentre en
contacto directo con la Coordinación de Informática del MES,
para evaluar los sistemas automatizados de la oficina, de la
organización y de posible implantación de red con las
instituciones de educación superior.
2) Dotar de recursos tecnológicos actualizados a todos los
miembros de la OAI, y en especial a aquellos que realicen
viajes al interior.

6) lll
Perspectiva financiera

Fortalecer la capacidad de autogestión, a través de alianzas estratégicas

con otras instituciones públicas y privadas y la venta de productos en
generados en función de cursos.
Crear unidad y proceso de análisis de costos que permita una mejor
evaluación y gestión de los presupuestos institucionales.

Perspectiva del cliente

Desarrollar nuevos cursos con alto contenido tecnológico que se adapte

a los procesos productivos del empresariado.
Innovar con oferta de servicios de Formación Profesional, mediante la
adaptación (modularización) de cursos a necesidades o exigencias de
proyectos sociales del plan de Gobierno.
Adquirir o adaptar modernas metodologías y tecnología de enseñanza-
aprendizaje, exitosas a nivel internacional, para mejorar la calidad de la
Formación Profesional impartida.
Adaptación de un modelo de formación basado en competencias
laborales, que permita la interacción de las tres fuerzas sociales: Gobierno,
empresarios y trabajadores.

Perspectiva del capital humano

Desarrollar planes de capacitación y adiestramiento de los RRHH,

mediante la cooperación e intercambio con organismos e instituciones
nacionales e internacionales.
Estimular el potencial creativo e innovador, con políticas de promoción y
reconocimiento del recurso humano.

Perspectiva de los procesos internos

 Desarrollar sistemas de información para mayor efectividad en la toma
de decisiones y del seguimiento y control de la gestión institucional.
Fortalecer unidades de: Estadística e Informática, para el desarrollo de
sistemas que permitan mejorar la gestión y uso de la información en los
distintos niveles organizacionales.
Desarrollar e institucionalizar políticas de normalización y actualización
continua de los procesos y estructuras organizacionales.
Desarrollar y normalizar nuevos procesos y habilidades de gestión, en
relación con la planificación efectiva y el control de la acción institucional.
Acelerar la aprobación e implementación de la nueva estructura
organizacional.

Perspectiva de responsabilidad social

Gestionar creación de Sistema Nacional de Formación Profesional, para

gestionar un efectivo liderazgo y administración en lo que respecta a la
formación y capacitación y el cumplimiento de la misión institucional, en
sintonía con el desarrollo de los planes de desarrollo socio-económico de la
nación.
Implementar mecanismos y metodologías de medición del impacto y la
calidad de la Formación Profesional impartida.
IMPLANTACIÓN DE ESTRATEGIAS

Para la implantación de las estrategias seleccionadas, es necesaria la

implantación de las siguientes sub-estrategias, clasificadas según algunos
aspectos claves.

Aspectos de marketing

Fortalecer la figura del Asesor y Promotor Integral en formación

Profesional, incorporando los servicios de asesoría y consultoría en la oferta
de Formación Profesional.
Promocionar los nuevos servicios en formación Profesional, a través de
eventos, comerciales, etc. en los medios impresos, radio y TV.
Aspectos de finanzas

Establecer nuevas alianzas estratégicas en las Zonas Especiales de

Desarrollo Endógeno que permitan reforzar la política de autogestión.
Identificar las potencialidades de ingresos por la venta productos
generados en función de cursos.

Aspectos de investigación y desarrollo

Identificar los nuevos avances en materia de gestión de la calidad y

efectividad en las instituciones de Formación Profesional, a través de
organismos e instituciones homólogos a nivel internacional.
Hacer hincapié en las mejoras continuas de los procesos mediante el
liderazgo basado en la explotación y promoción del capital innovador del
capital humano.

Aspectos de sistemas de información

Integrar todos los sistemas de información institucional para garantizar la

disponibilidad de los datos e información a todos los niveles de la
organización.
Diseñar mecanismos de integración y enlace con los sistemas de
información de otras instituciones públicas.
XIII. PLAN DE CONTINGENCIAS

Para el desarrollo de las estrategias anteriormente definidas y garantizar el

éxito y logros de los objetivos estratégicos correspondientes, es necesario
considerar las siguientes estrategias de carácter cautelar y preventivas, que
permitan actuar ante las posibles contingencias que se puedan suscitar.

7) lllll

8) ñññ