Resolucion Jefatural N 000199 -2018-DRELM/OAD 3.0 ENE. 2018 VISTO: los expedientes: _N°MPT2018-EXT-0001920, __ N°MPT2018-EXT-0003662, N°MPT2018-£XT-0004181, N°MPT2018-XT-0002022, N’MPT2018-£XT-0003507, N°MPT2018-EXT- 0003221, N°MPT2018.£XT-0001359, _N'MPT2018-EXT-0000860, _ N"MPT2018-EXT-0000768, NOMPT2018-EXT-0004448, N°MPT2018-&XT-0002774, N’MPT2018-£XT-0004459, N°MPT2018-EXT. (0001339, N°MPT2018-EXT-0002093, _N°MPT2018-EXT-0000749,_N°MPT2018-EXT-0001025, N°MP'T2018-EXT-0003770, N°MPT2018-€XT-0003764, N°MPT2018-EXT-0003511, N"MPT2018-EXT- 0004017, N°MPT2018-EXT-0004100, _ N°MPT2018-EXT-0001709, _ N°MPTZ018-EXT-0002987, N°MPT2018-EXT-0003522, N'MPT2018-EXT-0003276, y los demas documentos que se adjuntan ‘con un total ciento cincuenta y cinco (186) folios utiles. ¥; CONSIDERANDO: Que, mediante Resolucién Directorat N° 001-2011-EF/77.15, modificada por Resolucién Directoral N° 004-201 1-EFI77.15, se dician disposiciones complementarias a la Directive de Tesoreria aprobada mediante Resolucién Directoral N° 002-2007-EF(77.15 y sus modificatorias, entre otros, Tespecto al uso de la Caja Chica; Que, el articulo 10°, numeral 104, iteral 2) de la precilada Resolucin, dispone que el documento sustentatorio de la apertura de Caja Chica es la Resolucion del Oltecior General de ‘Administracion, o quien hage Sus veces, en la que se sefale la dependencia a la que se asigna la Caja Chica, el responsable Unico de su administiacén, los responsables a quienes s encemienda el manejo de parte de dicha caja el monto total de la Caja Chica, el manto maximo para adqUisiion y tos procedimientos y plezos para la rendicin de cuentas debidamente documentada, entra otos aspectos, Que. asimismo, el articulo 10°, numeral 10.4, Iteral f de la precitada Resolucion, establece que el Director General dé Administracion, o quien haga sus veces, debe aprodar una directiva para la administracién de la Caja Chica, en la misma oportunidad de su constitucién; ue, resulta nacesano establecer los procedimientos de cardcter general y permanente relacionados al adecuado manejo y administracion de los fondos para pagos en efectivo, por medidas de austeridad y racionalidad en el gasto, destinado a sufragar gastos menores y urgantes en bienes y servicios en los Institutce de Educacion Superior Tecnolégicos y Pedagégicos Publicos del ambito Jurisdiecional de la Direccion Regional de Educacion de Lima Metropolitana; Que, es necesario establecer 'a normatividad que uniformice oriterios y garantice el aficaz desarrollo en la realizacién de la rendicion de fondos para pagos en efectivo de los Institutos de Educacion Superior Tecnolégicos y Pedagégicos Publicos que estan comprendidos en la juriediecion; De conformidad con Ia Ley N"30693, Ley de Presupuesto para el Sector Publice para el afio ‘fiscal 2018, la Directiva de Tesorerfa N° 001-2007-EF/77. 18, aprobada por Resolucién Directoral N° (002-2007-EFI77.15, la Resolucién Directoral N° 001-2011-EF/77.15, las Normas Generales de ‘Tesoreria NGT ~ 08 y NGT — 07, aprobada por Resolucién Directoral N° O266-80-EF/77.18 y en uso de las atibuciones establecidas en la Rescluciin Ministerial N° 218-2015-MINEDU, que aprueba el Manual de Operaciones de Ip Direccién Regional de Educacién de Lima Metropolitana y ja Resolucién ‘Ministerial N° 284-201 MINEDU;SE RESUELVE: Articulo 1°.- AUTORIZAR la Apertura del Fondo Fljo de Caja Chica en los Insttutos de Educacion Superior Tecnologicos y Pedagogicos Publicos de fa jurisdiccion de Ia Direccién Regional de Educacion de Lima Metropolitana: asi como la Designacién de los responsables para al manejo y custodia de los fondos de Caja Chica como se detalia en el siguiente cuadro: + | ANTENOR oRREGO ESPINoza | Hult [lindo Aes Naweio 8 570000 a | acewrma ee 03 | ARTURO saBROSO Monova; Tet [Gece MarstVake ewe | 5) s.canan 04 | CARLOS cveroFERNANN! [tat | Seite Hevarels Ochoa 3150000 05] DISENO & COMUNICACION Thular ‘Maria Esther Oscco Paredes S/__ 5,200.00, os Jemagarcasourearn [rua aera eres ——| sso 07 | GILDA LILIANA BALLIVIAN ROSADO SS era bel Mendoza Espinnea ‘Si, 5,20000 08 | Jose par Sop |sege Manis Roaster S288 10 | JUAN VELASCO ALVARADO we ate ee erwase Aneese Si 2,500.00 11 | JULIO CESAR TELLO ee St 5.00000 12 | LUIS NEGREIROS VEGA ee ovena Goleele Huateaye Aroye St 3,000.00 13 [WORN Titular | Geanina Mirela Cama Candela ‘Si__1,000.00 14 | MAGOAPoRTAL-ciencoui.a [Tal _[Hevées Asuras Das a) 15 | ManueLaRevarocacenes [Ht [Rint sete Zazosaanteniers 1 5, apy a9 v0 [wie cowrezrnion [Siete [rmmteasriesis —| 15096 v7 | wanver seoaveconnates [ular —_[Zenade Maveina Tones Tares T's 09909 12 | MARIROSARIOARAOZPINTO _|Tlet_—_ [tbe Mare sierra UIE 5, 5co0c9 {| MISIONEROSMONFORTIANOS [Tier — [Mista Eeth Venue Cotne s) 150000 20_| NAGIONES UNIDAS Titular | Diego Armando Aulla Macha ‘Si 5,000.00] 21 | RAMIROPRIALE PRIALE Tia _|enet Cecita Caneco Dominauee | sy aon00 22 | SAW FRANGISCODE ASIS Tee pean Rates eden Pasteco Tg, 1.00000Anticulo 2° APROBAR [2 DirectivaN* 002-2018-DRELM-OAD, "Procedimiento para e! Manejo del Fondo Fijo de Caja Chica en los Insitutos de Educacién Superior Tecnoiégicos. y Pedagogicos Pubicos’, que texto forma parte integrante ce a presente Resolucion, Articulo 3°- ESTABLECER que las Jefaturas de Administracion, Jefes inmediatos y Directores, son responsables de la aprobacién y autorizaciones de los gastos suffagados a través del Fondo para Pagos en Efectivo y del cumpiiento de lo establecito en la presente Directva. Articulo 42.- DISPONER la publicacién de la presente Diractiva y su Resolucion Jafatural que la aprueba, en la pagina Web de la DRELM www. drelm gon pe. Registrese y comuniquese n¥abFe de Ia Oficina de Administracién Gf Regional de Educacién de Lima Metropolitana,| DIRECTIVA N? 002-2018-DRELM-OAD Edicion NP 04 PROCEDIMIENTO PARA EL MANEJO DEL FONDO FIJO DE Pere CAJA CHICA EN LOS INSTITUTOS DE EDUCACION ESIMIeSEGN | SUPERIOR TECNOLOGICOS Y PEDAGOGICOS PUBLICOs | Pag. 1 de 14 4. OBJETIVO 4.1. Regular el proceso para la apertura, rendicibn, reembolso y liquidacién de los fondos pera pago en etectivo de caja chica de los Insitutos de Educacién Superior Tecnolégicos y Pedagégicos Publicas bajo jurisdiecion de la DRELM. 4.2 implantar procedimientos, responsebilidades, obligaciones y control que contibuya a una ‘administracion racional eficaz y efciente de los recursos de los fondos de caja chica en los Institutos de Educacién Superior Tecnologieos y Pedagdgicos Piblicos bajo jurisdiacion de la DRELM. 2. FINALIDAD Establecer los procedimientos para la adecuada administracion y control de jos fondos en efectivo para caja chica en los Institutos de Educacién Superior Tecnolégicos y Pedagogicos Publicos bajo junsdiccion de la DRELM. 3, BASE LEGAL 3.1. Ley N°28112, Ley Marco de la Administracién Financiera del Sector Pablico. 3.2. Ley N°28683, Ley General del Sistema Nacional de Tesoreria y sus mosiicatorias. 3.3 Ley N°30693, Ley de Presupuesto para el Sector Piblco para el Afio Fiscal 2018 34 Ley N°27816, Ley del Cbdigo de Etica de la Funcién Publica 3.5 Decreto Supremo N°380-2017-EF, que aprueba el valor de la Unidad Impositva Tributeria (UIT) durante el afio 2018. 3.6 Resolucién Directoral N“026-80-EFI77.15, que aprueba las Normas Generales del Sistema de Tesoreria. 3.7 Resolucién Directoral N°002-2007-EF/77.15, que aprucba la Direct'va de Tesoreria N°001-2007- EFI7T.16, sus modifcatorias y complementarias. 3.8 Resolucién de Contraloria N"320-2008-CG, que aprueba las "Normas de Contal Intemo", 3.8 Resolucién de Superintendencia N°007-99/SUNAT, que aprueba el Reglamento de Comprobantes de Pago y sus modifcatorias, 3.10 Resolucién Ministerial N°215-2015-MINEDU, que aprueba e! Manual de Operaciones de la DRELM. ALCANCE, Las nommas y disposiciones establecidos en la preserte Uirectiva son de cumplimiento obligatorio y de aplicacién para todo el personal cualquiera sea su concicién laboral (CAP combrado, contratado y CAS) de los Institutos de Educacion Superior Tecnolégicos y Pedagdgicos Publicos bajo jurisdiccién de la ORELW. 5. DISPOSICIONES GENERALES Pedagésicos Pilbicos se canalzara a través de la Unidad de Tesoreria en apficacion @ la Noma General de Tesorerla (NGT) 01: Unidad de Caja, El Fondo Fijo para Caja Chica, es un fondo efectivo que es financiado par Recursos Publicos con afectacién a la fuente de financiamiento 09 Recursos Directamente Recaudados asignados en el Presupuesto Institucional, que son destinado Gnicamente @ gastos menores y utgentes que demanden su cancelacién inmediata 0 que, por su finalidad y caracteristica, no puedan ser programados, or ae 5.1 El manejo de los recursos financieros en los Institutos de Educacién Superior Tecnolégisos y Pagina 1 de 14DIRECTIVA N? 002-2018-DRELM-OAD Edicién N° Ot PROCEDIMIENTO PARA EL MANEJO DEL FONDO FIJO DE CAJA CHICA EN LOS INSTITUTOS DE EDUCACION ‘SUPERIOR TECNOLOGICOS Y PEDAGOGICOS PUBLICOS Pag.2 de 14 Laotre.terolt 5.3. La apertura del Fondo Fijo de Caja Chica seré dispuesto mediante Resolucion Jefatural de la DRELM en la que se designaré al responsable para el inanejo del fondo en efectivo de caja chica (titular y suplents}, segin propuesta por el ttular del Instituto, el mismo que estara a cargo de un trabajador nombrado 0 contratado en plaza CAP 0 CAS, a cuyo nombre se girara el cheque de habilitacién para la apertura, asi como la reposicion 0 reemboiso. 5.4 El encargado del Fondo Fijo de Caja Chica es el Unioo responsable de la administracion, control y Ccustodia del fondo de caja chica, atender los gastos, elaborar el formato de la rendicion de cuenta debidamente documentada y de soiicitar el requerimiento opartuno para la reposicisn del fondo. 55. De presentarse alguna contingencia con el responsable ttular de caja chica, el instituto debe informar a la DRELM indicando e! motvo que ef suplente asume la responsabilidad del periodo de vacancia del titular. 5.6 La Reposicién de! Fondo Fijo de Caja Chica consiste, en reembotsar oportunamente una cartidad similar a la apertura 0 los gastos anteriores, previa rendicion de cuenta debidamente dacumentada, ‘cuye reposicién podra ser autorizado, hasta tres (03) veces del monto constituido 0 aprobado, segin disponibilidad presupuestal 5.7 La elaboracién de! tarfario para e! reconocimiento de movildad por desplazamiento @ commisiones de servicios estaré a cargo de cada Instituto, quien remitra dos tarfarios (movilidad masiva y tax), el ‘cual sera aprobado por la Oficina de Administracion de la ORELM. 58 EI Director ylo Administrador del insituio es el responsable de brindar las medidas de seguridad, proteccion y un ambiente adecuado al responsable del manejo del Fondo Fijo de Caja Chica de tal forma que este rodeado de condiciones que impidan la sustraccion o deterioro del dinero el risro ‘que se mantendra preferentemente en caja de seguridad 0 en otro similar. 59 La Unidad de Contabilidad de la DRELM, realizaré el Control Interna, revisando la documentacion {que sustente fa tendicién de caja chica, veriicando la validez y autorizacion de los comprobantes de ago, en sefial de conformidad firmara la rendicién y remit la Unidad de Tesoreria para su ccustodia y archivo 5.10 Las acciones de ejecucién dol gasto con cargo at Fondo Fijo de Caja Chica se regiran por los principios de racionalidad y eusteridad que implica una administraclon prudente de los recursos pilblicos. DISPOSICIONES ESPECIFICAS 641 Obligaciones y prohibiciones del responsable de! manejo del Fondo Fijo para Caja Chica, 6.4.1. Son obligaciones dei responsable del manejo del Fondo Fijo para Caja Chica a) Velar que e! Fondo Fijo de Caja Chica esté dotado de las condiciones adecuadas que aseguren la custodia del dinero y de la documentacién sustentatoria b) Mantener actuatizado el registto y archivo de los documentos de pago en fisioo y virtual. ©) Verificar permanentemente que el dinero en efectivo coresponda a billetes y monedes en circulaci6n. d) Llevar un registro de la Papeletas de Movilidad (Anexo N° 02). ©) Verificar que los documentos que sustentan los gastos efectuados con recursos del Fondo Fijo para Caja Chica cumpian oon los requisitos exigidos por el Reglamento de Comprobantes de Pago establecidos por la Superintendencia Nacional de Administrzcion Trbutaria - SUNAT y fos formatos intemos aprobados en la presente Directiva 4) Cautelar que [2 caja chica cuente con los recursos financieros necesarios y suficientes para atender los gastos menudos y urgentes. Pagina 2 de 14iment CAJA CHICA EN LOS INSTITUTOS DE EDUCACION DIRECTIVA N° 002-2018-DRELM-OAD Edicion N° 04 PROCEDIMIENTO PARA EL MANEJO DEL FONDO FIJO DE Casmubaiiae) | SUPERIOR TECNOLOGICOS Y PEDAGOGICOS PUBLICOS Pag. 3 de 14 612 9) Remitir las rendiciones de Caja Chica dentro el primer dia habil del mes siguiente de entregado el reembolso, presentando {os sustentos de los gastos ejecutados del mes arteror a fin que la Unidad de Contabilidad pueda presentar de manera oportuna las declaraciones @ la SUNAT. y de manera virtual la documentacién al correo de cada especialista y a hojae trabaio en Excel h) Verificar que el recibo provisional (Nexo N° 01) indique la fecha de emision y doscripcion clara y sucinta del concepto para el cual se tetra recursos del Fondo Fijo de Caja Chica, nombre completo del comisionado, DNI, firma completa tel comisionado i) Requerir al comisionado la rendicion documentada de! monto otorgado dentro de !as 48 horas de recepcionado o! monto y/o retomo de la commision. J) Informar a a Ofcina de Administracién de la DRELM los casos de los comisionados que no rindieron oportunamente los gastos efectuados por los recibos provisionales ‘slorgados, a efectos de ejecutar las acciones administrativas que coresponda, k) El responsable de! Fondo Fijo para Caja Chica debera observar en caso de servicios que estén afectos a detraocin de acuerdo a los porcentajes establecidos por la SUNAT, que cuyos depésitos de la detraccién se efectie en el plazo maximo de tes (03) dias habiles postenor a le cancelacién de la factura, bajo responsabilidad Son prohiiciones del responsable del manefo del Fondo Fijo para Caja Chica: a) Delegar el manejo del Fondo Fijo para Caja Chica en un servidor no autorizado por Resolucion Jetatural de Apertura ylo modifcacién, su incumpliendo constituye falta disciplinaria, b) Atender los requerimientos de disposiciOn de recursos provenientes del Fondo Fijo para Caja Chica, con recibos provisionales (Anexo N° 01) que no cuenten con requerimiento y la autorizacién expresa e individualizada por el Jefe de Unidad Administrativa del Instituto, ‘el que haga sus veces. ¢} tender los requerimiertos de disposicion de recursos proverientes del Fondo Fijo para Caja Chiea, de aquellos comisionados que no hayan cumplido con presentar la tendicion de cuenta dentro de las 48 horas contadas 2 partir de su entrega 82 Ejecucién del Fondo Fijo para Caja Chica. 624 6.22 623 624 | monio maximo para cada pago con cargo a la Fondo Fijo de Caja Chica no debera exceder del 20% de ia UiT $1830.00 (ochocientos treinta con 00/100 soles). Los requerimientos con cargo al Fondo Fi para Ceja Chica deberan ser autorizadas por el Director ylo Administrador del insttuto para su atencion, Los gastos por la adquisicion de materiales y iiies de ofcina solo procede cuando la necesidad sea imperante y no se cuente con disponibilidad de dicho bien en el almacén, no sea un bien sustituto de uno que existe en almacén (reemplazo de por motive de marca c preferencias del usuario), y no haya podido ser programado. Para su autorizacién debera adjuntar la copia del correo institucional del encargado del almacén en el cual indique que a ta fecha do! solictante no se contaba con los bienes requeridos y/o sello de NO STOCK firmada con el encargado(a) del almacén. El area que solicite un requerimiento debera consignar al dorso de cada comprobante de ppago su nombre, firma, en sefial de conformidad del bien o servicio adcuirido y/o contratado, Todo comprobante de pago debe contar con el visto bueno del Jefe inmediato que autorizo dicho gasto. Pagina 3 de 14| DIRECTIVA N? 002-2018-DRELM-OAD Edicion N° 04 PROCEDIMIENTO PARA EL MANEJO DEL FONDO FIJO DE CAJA CHICA EN LOS INSTITUTOS DE EDUCACION ‘SUPERIOR TECNOLOGICOS Y PEDAGOGICOS PUBLICOS | Pag. 4 det 6.25 El concepto del gasto debe set completamente espectfico en el comprobante de pago, descripcion detallada de! tipo de serviio prestado y/o compra indicando la cantidad, unidad de medida, esta prohibida la aceptacion de comprobantes de pago que consigne la frase ‘por consumo” o “por servicio” 6.26 Los servicios de transporte de bienes por via terrestre gravadas con el .G.V,, siempre que el importe de la operacion o el valor referencial, segin cortesponda sea mayor a SI, 400.00 (Cuatrocientos y 00/100 Nuevos Soles) 627 6.2.8 Cuando e! monto del comprobante de pago exceda el monto de $/700.00 soles, se deber’ realizar la detraccian correspondiente, de ser el caso conforme lo establecido en e! itera k) de! numeral 6.1.1 de la presente directiva 628 Los recibos provisionales (Anexo N? 01) se entregaren dnicamente en atencion a un requerimiento, la entiega de recursos con cargo al Fondo Fijo para Caja Chica deben contar con la firma del comisionado, el visto bueno del Jefe Inmediato y Ia autorizacion del Jefe de Unidad Administrativa del Instituto, 0 el que haga sus veces, para su respeotiva atencién 6.2.10 Los recibos provisionzles (Anexo N° 04) para la entrega de recursos con cargo al Font Fijo para Caja Chica, no deben tener erores, ni enmendaduras y su rendicion se realizaré en forma documentada, dentro de tas 48 horas contadas a partir de su entrega. 6.2.11 Los comprobantes de pago deberan ser emitidos a nombre de la Direocion Regional de Educacion de Lima Metropoltana y se esignard el nimero de RUC N* 20330611023 6.2.12 Se encuentra prohibido el uso de recursos provenientes del Fondo Fijo para Caja Chica para cubrir gastos que se encuentren relacionados a los siguientes conceplos: a) Pago ylo adelanto de haberes ylo propina (Activos, Pensionistas, CAS y Practicantes) b) Cambio de cheques a particulares o servidores del Instituto. ©) Adquisiciones de bienes considerados como Activos Fijos (mobiliario, equipos, maquinarias y otros). ) Pago de Servicios Basicos de agua y lz. €) Pago de Arbitrios Municipales 4) Pago de Telefoniae Internet 9) Pago de Impuestos y multas. h) Bebidas alcohdlicas i) Gastos de agasajos, festvidades y similares, ) Otorgar préstamos. 6.3. Gastos para el pago de alimentos y movilidad local, 6.3.1 Gaslos de alimentacion (refigerio) a) Se podra otorgara gastos por alimentacion al personal que permanezcan en la institucion realizando actividades en cumplimiento de objetivos insttucionales, minimo 3 horas de zouerdo al horaro de labores. previa autorizacion expresa del Director. Para la rendicion de dicho gasto e! Jefe de la Unidad Administrativa, 0 quien haga sus veces, presentara n informe debidamente sustentado validando les actividades realizadas por el personal que solicita el refigeri, y seré el responsable de a rencici&r de dicho gasto. E| horario establecido en el presente parrafo no es aplicable al personal del tumo nactumo. b) Se podra otorgar gastos de alimentacion al personal que realice comision de servicios a la DRELM, por la asistencia a reuniones de trabajo y/o eventos hasta por el importe de Pagina 4 de 14DIRECTIVA N° 002-2018-DRELM-OAD Edicion N° 04 PROCEDIMIENTO PARA EL MANEJO DEL FONDO- Fue OE tmp eT CAJA CHICA EN LOS INSTITUTOS DE EDUCACION . PecActny | SUPERIOR TECNOLOGICOSY PEDAGOGICOS PUBLICOs | Pag. 5 de 14 /12.00 (dace con 00/100 soles); para su reconocimiento la boleta o factura debera contar, ademas, con el sello y firma de la Unidad Orgénica que reaiizo la reunién o evento ) Para el reconocimiento de los gastos por alimentacién debe adjuntar e! comprobante de pago deblendo indicar al dorsa las firmas autorizadas, nombre completo, ONI y firma del comensal, reporte de ablstencia, informe del trabajo realizado visado por el Administrador, y sello de la Unidad Organica, segin corresponda, 6.3.2 Gastos de movilidad local: 2) El gasto por movilidad local es exclusive para labores realizadas fuere del local del Instituto para el personal que se desplazan en el desarrollo de sus labores oficiales 0 de bligaciones contractuales como son: coordinacién, supervisién, entrega de documentos ‘amesa de partes, reuniones, entre otras, el personal (comisionados) para realizar estas funciones deben desplazarse en los servicios de transporte masivo y su feembolso sera segin el Tarfario de Trensporte Masivo a la presentacion de fa Papeleta de Moviidad (Anexo N° 02) con cargo al fondo de caja chica siempre que se sustente que no existe dlsponibilidad de vehicula ofcial para el raslado del personal soicitente. b) Excepcionalmente, para labores 0 gestiones urgentes en ta camision de servicio autorizado por e! director, trasiado de bienes (con cédigo CBI) o titulo valor, taslado del Director del Instituto, se autoriza el servicio de taxi y su reembolso sera segun e} Tanfario de Tax. ©) Los comisionados deben presentar la Papeleta de Movildad (Anexo N° 02) para su ‘wempolso al responsable de caja chica a més tardar dentro de las 72 horas de efectuade \a comision, especiicendo el lugar, el motivo de la comision, contar con los sellos de visita a dichas instituciones y con las firmas autorizadas; caso contrario el encargado de caja chica no reconecera el gasto, pasado el plazo establecido el responsable de oaja chica esta autorizado a realizar la anulacién de la papeleta de movilidad. 4) En caso dos o mas servidores tengan el mismo lugar de destino de ta cemision de servicios, y se encuentre enmarcado en el literal b) del presente numeral, se otorgara moviiéad solo a un servidor, dependiendo del nimero de servidores, en aplicacién del principio de razonabilidad y proporcionalidad 8) La Papeleta de Movilidad (Anexo N° 02) es de uso obligatoro para el personal que se desplace fuera del insituto y inico comprobante para reembolso de movildad 1) Los requerimientos por concepte de movilidad fuera del local del Instituto, serén atendidos siempre que se sustente que no exisle disponibildad de vehiculos 0 no se cuente con movldad, y deberan solcitarse a tawés del formato “Papeleta de Movilidad” (Anexo N° 02), y teniendo en cuenta el tarfario de Transporte Masivo y Tarifario de Taxd aprobados por la DRELM, Las comisiones de servicios que se realizan sin retorno sélo se efectuaré el pago por e traslado de ida, y en los casos de comision de ida y vuelta se efectuaré el pago por el importe total de la comision segiin tarifario correspondiente. En gas0 de no tener registro fade la Insttuciin, no le corresponde el pago de la movilided. h) Ef uso del vehiculo oficial es incompatible con el otorgamiento de asignaci6n de rmoviidad al personal que hace uso del vehiculo, quedando bajo responsabilidad del jefe o funcionario que autoriza, la resttucion del monto pagado Indebidamente. Revision, verificacién y custodia de la documentacién que sustenta los gastos. Pagina 5 de 14hier CAJA CHICA EN LOS INSTITUTOS DE EDUCACION DIRECTIVA N° 002-2018-DRELM-OAD Edicion N° Of PROCEDIMIENTO PARA EL MANEJO DEL FONDO FIO DE PuumiGeiau) | SUPERIOR TECNOLOGICOS Y PEDAGOGICOS PUBLICos | Pag. 6 de t4 65 66 644 642 643 644 El responsable del manejo del Fondo Fijo para Caja Chica efectuara la revision de la documentacisn que sustenta los gastos cumplan con lo establecido en la presente directiva, antes de su cancelacién Los documentos sustentatorios de los gastos por movilidad, asi como los comprobantes de pago autorizados por la SUNAT, que sustenten las rendiciones de cuenta, deben consigner ‘1 sello a firma de *CANCELADO" por el proveedor, el sello de "PAGADO., la fecha de pago y firma del responsable de Fondo Fijo para Caja Chica. (Anexo N° 05). Para los casos de los tickets emitidos por maquina electronica no sera obiigatorio que el roveedor consigne el sello o firma de cancelado. La Unidad de Contablidad de la DRELM estara a cargo de la revision de los documentos que sustenta la rendicion y la verifcacién via web; si los comprobantes presentacios son los autorizados por la SUNAT. Las rendiciones que presenten observaciones tiene un plazo maximo de dos (02) dlas para subsanar ylo levantar sus observaciones pasado el plaza establecido la Unidad de Contabllidad tramitara el expediente de seembotso sin considerar los comprobantes de pago ylo documentos observados. Reposiciones y Rendicién del Fondo Fijo de Caja Chica, 654 65.2 65.3 654 El Fondo Fijo de Caja Chica podra ser repuesto en el mes, hasta tres {03) veces el monto ‘constituido 0 aprobado, indistintamente del numero de rendiciones documentadas que se etectiien. Cuando se solcite ta reposicién del Fondo Fijo de Caja Chica se debe prever que exista suficiente liquidez para atender los gastos menudos, de manera que no se comprometa la operatividad de la instiucn. El responsable de caja chica debera preparar y presentar la rendicién de gasto, en el expediente de reembo'so debe indicar 2! ndmero de reembolso, adjuntar fos documentos originales que sustente ef gasto, comprobante de pago del cheque recibido, debidamente {ollado, ordenado cronoligicamente, con sello de pagado y la firma del encargado, La tendicién de! Fondo Fijo pata Caja Chica deberd realizar ante la DRELM y se deberd realizarse a través del formato de *Rendicién del Fondo de Caja Chica" (Anexo N° 03), el cual deberd estar firmado por el responsable del Fondo Fijo para Caja Chica, Tesorero, Administrador y/o Director segin sea el caso. Mecanismos de Control del Fondo Fijo de Caja Chica 664 662 663 El responsable del Fondo Fijo para Caja Chia verifcard at érmino del dia la documentacion que sustente el gasto y el saldo en efeatv. El responsable de! Fondo Fijo para Cala Chica, deberd levar un control de los gastos a través del "Libro Auxiar Estandar de Gastos por Caja Chica” (Anexo N° 04). La Unidad de Contabilidad de la DRELM, efectuara arqueos periddicos e inopinados, con el objeto de regular procedimientos administativos y salvaguardar su correcta ullizecion, DISPOSICIONES COMPLEMENTARIAS Y FINALES 7.1 Esté prohibido presentar como sustento de gastos: comprobantes que denoten que el pago no se efectud en efectvo y que evidencien acummulecisn de puntos, 7.2 Las situaciones no contempladas ylo excepciones a la presente Directiva, seran resueltas por la Oficina de Administracion de la DRELM. Pagina 6 de 14DIRECTIVA N° 002-2018-DRELM-OAD Edicion N° 01 PROCEDIMIENTO PARA EL MANEJO DEL FONDO- TON DE er ‘CAJA CHICA EN LOS INSTITUTOS DE EOUCACION . Ectaraian) | SUPERIOR TECNOLOGICOS Y PEDAGOGICOS PUBLICOs | Pag.7 de14 9. VIGENCIA, Las disposiciones contenidas en la presente Directva entran en vigencia @ partir de su aprobacion, para el afio fiscal 2018. RESPONSABILIDADES 9.1. Las disposiciones contempladas en la presente ditectiva son de aplicacién obligatoria bajo responsabilidad del personal que interviene en el proceso de autorizacién, uso, rendicion y control del Fondo Fijo para Caja Chica del institut 9.2 El responsable del Fondo Fijo para Caja Chica, el Jefe de la Unidad Administrativa y el Director General, asi como demés servidores del Instituto son responsables del cumplimiento de las disposiciones contenidas en la presente Directive, independientemente de su vinculo laboral 0 contractual 9.3 El incumplimiento de las disposiciones contenidas en la presente Directiva, constituye una vulneracion al Deber de Responsabilidad, establecido en el Numeral 6) del Articulo 7° Ley N° 21815, Ley del Cédigo de Etica de la Funcién Piblica, conducta que es susceptibie de sancion conforma al Articulo 100° del Reglamento General de la Ley N° 30087, Ley del Servicio Civ, ~aprobado por Decreto N° 040-2014-PCM. ANEXOS ‘Anexo N° 01: Vale provisional para Caja Chica Anexo N° 02: Papeleta de Movilidad. A Janexo N° 03: Rendicion del Fondo de Caja Chica ‘Anexo N° 04: Libro Auxiliar Estandar de Gatos por Caja Chica. ‘Anexo N° 05; Sello de Pagado, Pagina 7 de 14DIRECTIVA N? 002-2018-DRELM-OAD PROCEDIMIENTO PARA EL MANEJO DEL FONDO FIJO DE CAJA CHICA EN LOS INSTITUTOS DE EDUCACION ea SUPERIOR TECNOLOGICOS Y PEDAGOGICOS PUBLICOS Pag. 8 de 14 ANEXO N°OL SOS Gene UNIDAD OPERAT IVA ENTREGADO A, IMPORTE EN LETRAS NUMERO: [TU] SI Cc) CC (ny JUSTIFICACION ums, oe /APROBADO POR EL JEFE NMEDATO [REOBICONFORME: NOMBRE ON {JEFE DE LA UNDAD DE GESTION TESORERO ADMANISTRATIVA Pagine 8 de 14 Edicion N° OtDIRECTIVA N? 002-2018-DRELM-OAD Edicion N? 01 PROGEDIMIENTO PARA EL HANEJO DEL FONDO FLO DE bey lp od CAJA CHICA EN LOS INSTITUTOS DE EDUCACION PSSA SUPERIOR TECNOLOGICOS Y PEDAGOGICOS PUBLICOS | Pag. 9 de 14 ANEXO N°02 (ANVERSO) Eee) ser preeraelas cei) de Lima Meepoitana PAPELETA DE MOVILIDAD NUMERACION N° 0001 DIA | WES | ANO 2018 Yo, . Recibi con cargo al fondo de Caja Chica de la Unidad Administrativa del IESTP/IESPP.. de la Direccién Regional de Educacién de Lima la suma de Por concepto de movilidad local a Justificacién o Motivo: Funcionario que ordena la comisién: UNy Hera, Fre y Sela Gel Directo (a) rime y Selo det lesorera (a) Fima y Selo del Jefe ela Unidad Fema y Seto ‘Encargado det Control ‘Raministtva wreora| Pagina 9 de 14DIRECTIVA N? 002-2018-DRELM-OAD PROCEDIMIENTO PARA EL MANEJO DEL FONDO FIJO DE /— Sees CAJA CHICA EN LOS INSTITUTOS DE EDUCACION alla ‘SUPERIOR TECNOLOGICOS Y PEDAGOGICOS PUBLICOS Pag. 10 de 14 Edicién N° 01 DURACION INICIO TERMINO USO DE VEHICULO INSTITUCIONAL SI NO. ‘SE DIO MOVILIDAD (REVERSO) IDA uELTA Encargado de Servicios Generales ‘lo control de veheulo institucional SELLO Y FIRMA DEL LUGAR DE VISITA Fecha ssn Fecha: HOr8 nso Hora Fecha Fecha: Fecha 5 nouns Hora Hora: Hora MOVILIDAD LOCAL A: IMPORTE TOTALS/| Firma Pagina 10 de 14DIRECTIVA N° 002-2018-DRELM-OAD. Edicion N° 04 PROCEDIMIENTO PARA EL MANEJO DEL FONDO FIJO DE AJA CHICA EN LOS INSTITUTOS DE EDUCACION . ‘SUPERIOR TECNOLOGICOS Y PEDAGOGICOS PUBLICOs | Pag. 11 de 14 ANEXO N°03 (ANVERSO) RENDICION DEL FONDO DE CAJA CHICA RENDICION N* __-FONDO DECAJA CHICA N’ _- 2018 Sane ma =e aS oe ouRaGuATE DER. OTA L 1 Sus cuensa or casto we ‘sacooanrenion 3. \comonoeanTe 9 NGRESO W* Ineteures a Fowse s. Pagina 11 de 14DIRECTIVA N° 002-2018-DRELM-OAD PROCEDIMIENTG PARA EL MANEJO DEL FONDO FIJO DE. Pawo AJA CHICA EN LOS INSTITUTOS DE EDUCACION Laelaiaasihamiaais ‘SUPERIOR TECNOLOGICOS Y PEDAGOGICOS PUBLICOS Edicion N°01 Pag. 12 de 14 TRESUWEN FOR PARTIOAS ESETGHIOAS COOIGODELAPARTIDA | WyPORTE TOTS DE CASTOR SeRuGos[exsncAGoR) | SUB TOTAL “coupaas (@RSICAGGR) | — SUBTOTAL ToTALSrHERRL Ly (REVERSO) Pagina 12 de 14| DIRECTIVA N° 002-2018-DRELM-OAD Edicion N° 04 PROCEDIMIENTO PARA EL MANEJO DEL FONDO FIJO DE & ‘CAJA CHICA EN LOS INSTITUTOS DE EDUCACION . Revrchan) | SUPERIOR TECNOLOGICOS Y PEDAGOGICOS PUBLICOS | Pag. 13 de 14 ANEXO N°04, PE keke DIRECCION REGIONAL DE EDUCACION DE LIMA METROPOLITANA, ISTITUTO DE EDUCACION SUPERIOR wesoe 2018 cuan__-2018 raoowtooR peraite ot. sasto | nRo.0= cw. wrens ba HABER aubo ANTERIOR / WuEVE Pagina 13 de 14DIRECTIVA N? 002-2018-DRELM-OAD Edicion NP ot PROCEDIMIENTO PARA EL MANEJO DEL FONDO FIJO DE. SioeeM CAJA CHICA EN LOS INSTITUTOS DE EDUCACION Cialaiaaiad SUPERIOR TECNOLOGICOS Y PEDAGOGICOS PUBLICOS Pag. 14 de 14 ANEXO N°05, SELLO DE PAGADO DRELM IsTuTo BE EDUCACION SUPERIOR, CAJA CHICA 03 FEB 2018 PAGADO FIRMA DELEF.P.E. Pagina 14 de 14