ACTIVIDAD EVALUATIVA EJE 4

MAIRA DANIELA RAYO ORTIZ

AMANDA LICETH MANTILLA PEDRAZA
LEIDY JOHANA HENAO CARDONA
Agosto 2019.

Fundación Universitaria del Área Andina.

AUDITORIA INTEGRAL

1
 TABLA DE CONTENIDO

INTRODUCCIÓN ........................................................................................................................................ 3
1. ACCIONES CORRECTIVAS .............................................................................................................. 4
2. INFORME EJECUTIVO ...................................................................................................................... 8
3. DICTAMEN ......................................................................................................................................... 9

2
 INTRODUCCIÓN

Dando respuesta a la propuesta presentada a la empresa SUGRES SAS, nos permitimos continuar

con la parte final de esta, donde presentaremos las acciones correctivas, el informe ejecutivo y el

dictamen final, emitidos por el grupo de Auditoras, obtenidos de las validaciones realizada a las

áreas establecidas inicialmente en la propuesta, el trabajo que fue realizado por profesionales que

se encargaron de supervisar las tareas que fueron desarrolladas con expertos en el sector económico

al que pertenece.

3
 1. ACCIONES CORRECTIVAS

SUGRES SAS
ACCIONES CORRECTIVAS
VIGENCIA 2018
FORMUL
DESCRIPCI ACIÓN
FECHA FECHA
ON DEL PLAN DE
N TIPO DE DE DE ACCIONES C
NOR PROBLEM ESTAD MEJORA RESPONSAB
º AUDITORIA APERT COMPRO CAUSAS HALLAZGOS CORRECTI H PLAN REAL
MA A (NO O MIENTO LES
URA MISO VAS K
CONFORMI
DAD) SI NO

Las cuentas El área de Se pudo Verificar los

por cobrar no tesorería evidenciar que en fondos de los
se encuentran recibe la cuenta de cheques, antes
actualizadas cheques cuentas por de ser
ya que se como forma cobrar con 3 recibidos y
presentaron de pago sin la clientes se aceptados para
casos en los verificación presentaron cancelación de
cuales se pertinente. diferencias en deudas.
Auditoria 2019/06/ NIA asentaba la cuanto al valor Revisar las Área de
1 2019/08/19 Abierto X X 100% 70%
Sustantiva 01 220 cancelación que reflejan los cuentas por Tesorería
de estas con auxiliares y el cobrar y
cheques que valor que ellos concatenar los
fueron reportan. saldos con los
rechazados clientes.
por la entidad
bancaria por
falta de
fondos.
Los No se están Se identificaron Una vez se le
inventarios registrando la mercancías sin el haga ingreso a
presentan entrada de los debido soporte un activo se
Auditoria 2019/06/ NIA inconsistencia inventarios legal que debe de Área de
2 2019/08/19 s con relación contra la justifique su registrar con Cerrado X X 100% 100%
Sustantiva 01 220 Inventarios
a la factura del entrada al la factura que
contabilidad vendedor inventario expide el
vendedor

4
 No se No se Se identificó un Se solicita al
evidencia el cancelan los recibo de pago área encargada
pago pagos de los del IVA, del de pagos,
oportuno de impuestos en periodo 10 de la realizar un
los impuestos, las fechas vigencia 2018, cronograma de
además de establecidas que se realizó el pagos
que al realizar antes del pago teniendo en
el pago vencimiento extemporáneame cuenta las
Auditoría Fiscal o 2019/06/ NIA Área de
3 2019/08/19 extemporáneo nte y además no fechas de Cerrado X X 100% 100%
Tributaria 01 220 Tesorería
no se liquidan se evidencia la vencimiento
los intereses liquidación y de los
por mora. pago de los impuestos, y
intereses de mora realizar los
que este género pagos
por los días de correspondient
vencimiento. es antes de
este.
En la La Se identificó que Revisar,
facturación de parametrizaci la factura No. corregir y
la empresa no ón del 16669, con fecha validar la
se identifica programa de 22/10/2018, parametrizació
la aplicación contable no le genero IVA n del sistema
Auditoría Fiscal o 2019/06/ NIA Área Comercial
4 2019/08/19 del IVA a los presenta al producto contable. Cerrado X X 100% 100%
Tributaria 01 220 (Facturación)
productos fallas que no gravado con este
gravados se revisaron impuesto.
en el proceso
de
facturación.
La empresa La sede que Se pudo Evaluar las
tiene una sede se encuentra evidenciar, que actividades
en Cali, y en otra ciudad tras la ola preventivas,
presenta presenta invernal que se defectivas y
amenaza amenaza de presentó en el correctivas
tipo locativo, área norte del para
lo cual puede país, se reaccionar de
generar el presentaron manera
cierre de esta. problemas eficiente ante
2019/06/ NIA locativos de gran una Gerente Zona
5 Auditoria Riesgos 2019/08/19 Abierto X X 100% 20%
01 315 magnitud en la eventualidad Valle del Cauca
sede de la ciudad que
de Cali, lo que comprometa el
conllevo a cierre desarrollo de
temporal de esta. las actividades
cotidianas, la
seguridad del
personal o la
prestación del
servicio.

5
 El sistema de No se se evidenciaron Se instalaron
informático actualizaron fallas en la los antivirus
presenta las licencias información de necesarios
amenaza de de antivirus sistemas de la para evitar que
un virus en las fechas empresa la información
establecidas del sistema
presente Área de
2019/06/ NIA
6 Auditoria Riesgos 2019/08/19 problemas Cerrado X Sistemas X 100% 100%
01 315
Informáticos

El personal No se cuenta Se evidencio por Se recomienda

que labora en con un medio de las instalar en
la empresa sistema cámaras que un portería un
está biométrico o grupo sistema
presentado de registro de significativo de biométrico o
Auditoria 2019/06/ NIA llegadas entradas y empleados de registro de
7 2019/08/19 Abierto X Jefe de Planta X 100% 0%
Operacional 01 330 tardes salidas a la presenta llegadas llegadas y
empresa tardes en su salidas.
horario laboral el
cual comprende
de 6 am a 2pm.
Se pudo La extrusora Se pudo Actualizar la
evidenciar en el área de evidenciar que en bitácora con
que el área de producción, la hoja de vida y fechas y
producción se presenta bitácora de la acciones de
presenta fallas muy maquinaria no se mantenimient
constantes frecuentes, evidencia o a la
paros, esto esto debido a programación de maquinaria y
debido a que no se mantenimientos verificar que
fallas en la realizan los preventivos. estas si se
Auditoria 2019/06/ NIA extrusora. programas de estén Jefe Área
8 2019/08/19 Abierto X X 100% 40%
Operacional 01 330 mantenimient realizando Producción
o preventivo
y ya esta
maquinaria
presenta
deterioro que
se pudo haber
prevenido
con
antelación.

6
 El control La persona Se pudo Contratar
interno de la encargada de evidenciar que la personal para
empresa, no realizar el empresa no el cargo de
cuenta con los control cuenta con una control interno
manuales interno persona o en su
actualizados presento su encargada de defecto
Auditoria Control 2019/06/ NIA Talento
9 2019/08/19 según las renuncia el realizar las selección otra Abierto X X 100% 0%
Interno 01 315 Humano
exigencias de 30/06/2018, y actividades de persona para
ley ni de la desde la fecha control interno. que se
empresa. no se contrató encargue de
personal para este puesto de
cubrir este trabajo.
cargo
La empresa La empresa Se presentó un Actualizar y
no cuenta con no cuenta con caso con un modificar el
normas que un empleado, con el reglamento
castiguen el reglamento cual se le pudo interno de
fraude interno claro, confirmar que trabajo, con
1 Auditoria Control 2019/06/ NIA Talento
2019/08/19 en el cual se presentaba actos normas Cerrado X X 100% 100%
0 Interno 01 315 Humano
especifiquen de fraude en disciplinarias
normas contra de la que castiguen
disciplinarias empresa. el fraude
en contra el dentro de la
fraude. empresa.

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2. INFORME EJECUTIVO

8
3. DICTAMEN