“Año del dialogo y Reconciliación Nacional”

UNIVERSIDAD NACIONAL DE UCAYALI

FACULTAD CS. ECONOMICAS, ADMINISTRATIVAS Y
CONTABLES.
ESCUELA PROFESIONAL CS. CONTABLES Y FINANCIERAS.

AUDITORÍA FORENSE

DOCENTE:

Dr. ENOC LÓPEZ NAVARRO

INTEGRANTES :

CICLO/ SECCIÓN : X - B

1. INTRODUCCIÓN
El fraude es el delito más creativo requiere de las mentes más agudas y
podemos decir que es prácticamente imposible de evitar. En el momento
en que se descubre el remedio, alguien inventa algo nuevo.

Una manera muy antigua de conseguir beneficios mediante la utilización

de la inteligencia, viveza y creatividad del ser humano, considerado como
un delito es el FRAUDE. El siguiente informe muestra a los funcionarios
involucrados y personas afectadas, y como mediante el correspondiente
proceso legal se llega a una conclusión, pero es necesario conseguir un
control y chequeo del campo para evitar tipos de fraudes que pueden ser
muy dañinos a una corporación o empresa y para la sociedad (como es
el caso de las entidades públicas), cabe destacar que aunque se puede
controlar de cierta manera es casi imposible terminar con el fraude por su
manera de evolucionar en nuevos fraudes y estrategias de la mente que
la crea. Especialmente como las personas que lo realizan tienen un
poder o influencia significativa en nuestra región.
ALCALDE DE CORONEL PORTILLO DENUNCIADO ANTE LA
CONTRALORÍA POR AVALAR A TRAFICANTES DE
TERRENOS

2. ANTECEDENTES

El caso de un grupo de funcionarios ediles que pretende entregar

ilegalmente un terreno de 9.74 hectáreas a presuntos traficantes de
terrenos, será revisado por el alcalde provincial de Coronel Portillo
(Pucallpa), Antonio Marino Panduro.

Advertido de que se trataría del mismo esquema que han aplicado en otras
ciudades del país organizaciones criminales con participación de empleados
de municipios, el burgomaestre ha sido alertado sobre un grupo de
pobladores que invadió una propiedad privada en Yarinacocha que busca
que el municipio les otorgue la prescripción adquisitiva de dominio para
quedarse indebidamente con el inmueble y luego negociarlo.

La ley exige que para solicitar la propiedad de un inmueble por prescripción

adquisitiva de dominio, se debe acreditar residencia en dicho lugar por 10
años o más, en forma continua, pacífica y pública. Como los invasores no
pueden demostrar que habitan en la zona usurpada por más de una década,
han conseguido que algunos funcionarios y empleados de la Municipalidad
Provincial de Coronel Portillo que cuentan con lotes en el terreno en Las
Lomas de San José, pretendan emitir a favor de estos la prescripción
adquisitiva de dominio en agravio de los verdaderos propietarios.

En su defensa los usurpadores han presentado una constancia del alcalde

del centro poblado menor de San José de Yarinacocha, Egar Marín
Zamora, con el que se pretende demostrar que la invasión se produjo hace
más de 10 años. No obstante que los dueños del terreno entregaron
numerosa documentación oficial que probaban que la usurpación se registró
mucho después, y que por lo tanto dicha constancia era un fraude, el
Gerente de Acondicionamiento Territorial, Manuel Santisteban Cárdenas; la
asesora legal de la Sub Gerencia de Formalización de la Propiedad, Lizeth
Noblejas Hidalgo; y el procurador de la municipalidad de Coronel Portillo, ,
Roberto Apac Barrueta; avalaron y dieron trámite al mencionado documento
de los invasores, por lo que han sido denunciados ante el Ministerio Público.

La Contraloría Regional de Pucallpa, ante una denuncia presentada por el

propietario del terreno usurpado, luego de evaluar y revisar la
documentación pertinente, remitirá en los próximos un informe en el sentido
de que los invasores no han podido acreditar que cumplan con lo exigido por
ley, por lo que el municipio debería rechazar la solicitud de prescripción
adquisitiva de dominio.

El alcalde Antonio Marino Panduro también ha tenido la oportunidad de

acceder a la documentación y tiene en claro que no procede la solicitud de
los dirigentes de Las Lomas de San José y está decidido a que en su
comuna no se ejecuten este tipo de atropellos contra la propiedad privada.
3. ACCIONES DEL CASO

3.1. LA CONTRALORÍA GENERAL DE LA REPÚBLICA

La Contraloría General de la República evalúa la denuncia

formulada contra el alcalde provincial de Coronel Portillo, Antonio
Marino Panduro, y otros cinco funcionarios del municipio, entre
ellos el procurador Fernando de la Cruz, por aceptar como válidos
documentos falsos que un grupo de invasores ha presentado con
la intención de apropiarse de un predio de 9.74 hectáreas en la
localidad de San José de Yarinacocha. De acuerdo con el
expediente que el verdadero dueño del terreno, Ramón Miranda
Eyzaguirre, ha elevado a la Contraloría, el municipio de Coronel
Portillo convalidó un documento fraudulento con el que traficantes
de terrenos -por la vía de la prescripción adquisitiva de dominio-
pretenden quedarse en el lugar.
Se trata de una supuesta “constancia” expedida el 19 de octubre
de 2015 por el alcalde del Centro Poblado San José de
Yarinacocha, Egar Marín, en la que señala falsamente que desde
hace más de una década el asentamiento humano Las Lomas de
San José se ubica en el inmueble que reclama Ramón Miranda.

Cuando Ramón Miranda interpuso el recurso de oposición a la

solicitud de prescripción adquisitiva de dominio, basándose en
evidencias que demostraban que las personas que ocupan su
predio no tienen una posesión de 10 años, y que la “constancia”
expedida por el alcalde Marín es falsa, funcionarios del municipio
de Coronel Portillo declararon infundado el reclamo del dueño del
inmueble.
 De esta manera, los funcionarios del municipio, en lugar de poner
en conocimiento del Ministerio Público la presunta comisión de un
delito de falsedad ideológica, validaron una “constancia” fabricada.
Por este motivo, el empresario afectado por el despojo del terreno,
Ramón Miranda, interpuso una denuncia penal contra el alcalde
Egar Marín, por el supuesto delito contra la fe pública en la
modalidad de falsedad ideológica, por haber emitido una
“constancia” que utilizan los invasores para argumentar
falsamente que habitan en el lugar desde hace más de diez años y
en consecuencia reclaman la propiedad por prescripción
adquisitiva de dominio.

La denuncia contra el alcalde Egar Marín ya se encuentra en la

Segunda Fiscalía Penal Corporativa de Yarinacocha y desarrolla
una investigación preliminar para determinar si ha cometido el
delito de falsedad ideológica, y si existe el concurso de otros
delitos, como asociación ilícita para delinquir.

El propietario del terreno, Ramón Miranda, ha demostrado

documentalmente que tomó posesión del predio por un
lanzamiento judicial en abril del 2008, ordenado por el 48°
Juzgado Civil de Lima, ejecutado por la Secretaria Judicial del
Juzgado Mixto de Yarinacocha, contando con el auxilio de la
fuerza pública al mando del Comisario de Yarinacocha.

3.2. LA PRIMERA FISCALÍA SUPERIOR PENAL DE UCAYALI

La Primera Fiscalía Superior Penal de Ucayali declaró infundada

la impugnación que presentó el procurador de la Municipalidad de
Coronel Portillo, Roberto Ápac Barrueta, quien pretendía que se
dejara sin efecto una resolución fiscal que declaró que no existía
 evidencia para investigar al empresario Ramón Miranda
Eyzaguirre.

Miranda es propietario de un predio en el distrito de Yarinacocha

que ha sido invadido por presuntos traficantes de terrenos,
quienes denunciaron falsamente que el empresario había
falsificado su propia firma en documentos presentados ante la
municipalidad de Coronel Portillo.

A pesar de que se trataba de una delirante acusación, el

procurador Roberto Ápac hizo suya la denuncia, no obstante que
el funcionario del municipio es residente en la zona invadida

4. SOLUCIÓN

4.1. LA TERCERA FISCALÍA PROVINCIAL PENAL DE UCAYALI

La Tercera Fiscalía Provincial Penal de Ucayali resolvió que las

firmas de Ramón Miranda eran verdaderas porque así lo había
determinado el peritaje grafo técnico, sin embargo Roberto Ápac
impugnó la decisión y ahora la Primera Fiscalía Superior Penal de
Ucayali ratificó que carece de fundamento la pretensión del
procurador Ápac, quien evidentemente, persigue intereses
personales en el caso.

Por otro lado, la Fiscalía Provincial Penal Corporativa de

Yarinacocha decidió variar la condición de investigado que tenía el
alcalde del centro poblado de San José, Egar Marín Zamora, y
ahora se encuentra en calidad de imputado.
El empresario Ramón Miranda denunció a Egar Marín por haber
expedido a los invasores de su terreno un documento que acredita
falsamente que estos viven en el lugar hace más de 10 años. Con
ese documento fraudulento los presuntos traficantes de terrenos
se presentaron ante la Municipalidad de Coronel Portillo y pidieron
que sean reconocidos como dueños del terreno invadido bajo la
figura de la prescripción adquisitiva de dominio.

No obstante que el verdadero propietario Ramón Miranda

demostró documentalmente que la constancia firmada por el
alcalde Egar Marín era completamente falsa, los funcionarios de la
Municipalidad de Coronel Portillo, Manuel Santisteban Cárdenas y
Lizeth Noblejas Hidalgo, acogieron el pedido de los invasores y
dieron curso al trámite.

Con la reciente resolución de la Fiscalía Provincial Penal

Corporativa de Yarinacocha contra el autor del documento
fraguado, Egar Marín, los funcionarios del municipio se han
quedado sin argumentos y deberían en el acto desestimar las
pretensiones de los invasores del terreno de Ramón Miranda.

El alcalde de Coronel Portillo, Antonio Marino Panduro, ha sido

informado de estos hechos y pronto tomaría medidas contra este
grupo de funcionarios de su municipio que hacen daño a la
comuna con sus conductas punibles.
5. CONCLUSIONES

 El fraude puede abarcar cualquier delito para ganancia que utiliza

el engaño como su principal modus operandi.

 Existe principios de colusión entre moradores y funcionarios para

fines netamente de interés personal infringiendo leyes, haciendo
mal uso de su poder administrativo y cargos en la gestión pública
(falsificación de documentos).

 Art. 202°.- "Será reprimido con pena privativa de libertad no

menor de uno ni mayor de tres años:
- El que, para apropiarse de todo o parte de un inmueble,
destruye o altera los linderos del mismo.
- El que, por violencia, amenaza, engaño o abuso de
confianza despoja a otro, total o parcialmente, de la
posesión o tenencia de un inmueble o del ejercicio de un
derecho real.
- El que, con violencia o amenaza, turba la posesión de un
inmueble."

 La corrupción es un mal de nunca acabar debemos combatirla

con principios éticos y morales y no dejar que la administración
pública y privada abusando de su autoridad ocasionen más
fraudes atropellando los derechos y deberes de los ciudadanos
de a píe que se respete lo justo y lo malo sea sancionado como
la ley manda .