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80% de las ventas son a credito, y 20% restante, al contado. De las ventas a credito, 70% se cobra en el mes que
saldo durante el siguiente; lo mismo sucede para los trimestres. Las cuentas por cobrar correspondientes a di
ascienden a $18 000.
Las compras de diciembre de 2008 accedieron a $20 000 se paga a los proveedores durante el siguiente mes de l
se aplica para los trimestres, puesto que se pagaran en el siguiente trimestre.
3. En febrero se compro maquinaria por $100 000, que se liquidara en el mes correspondiente.
En el segundo trimestre se adquirio otra con valor de $200 000.
8. Se planean nuevas aportaciones de los accionistas por $20 000 en el tercer trimestre.
9. El saldo minimo en efectivo por mantener sera de $5 000;al inicio habia $5 000 en efectivo.
Solucion:
a) Cedula de cobranza:
70% de las $56 000 $67 200 $44 800 $179 200
ventas a credito
30% de las
ventas a credito
del periodo
anterior 18 000 24 000 28 800 19 200
74 000 91 200 73 600 198 400
Total de entradas $95 000 $116 000 $142 600 $263 900
d) Presupuesto de efectivo:
e) Planeacion financiera: el sobrante de $64 500 de enero servira para cubrir el faltante de febrero y la diferencia,
de $28 200, debera invertirse en cetes o en titulos que generen rendimiento positivo, ya que se prevee un equilib
liquidez de la empresa durante el año. lo mismo debe hacerse con el sobrante de marzo, que asciende a $84 60
faltante del segundo trimestre ($27 100) debe financiarse con el sobrante del primer trimestre; los sobrantes del
trimestres deveran ser invertidos en una actividad rentable cuyo plazo dependera de la lliquidez del proximo a
n para elaborar el presupuesto de efectivo:
es correspondiente.
alor de $200 000.
cer trimestre.
$5 000 en efectivo.
III Trim. IV Trim.
3 000 1 000
20 000
23 000 1 000
2 000 1 000
2 000 1 000
$254 000 $337 000
5 000 5 000