VISION GLOBAL DEL COMPONENTE (Análisis de transacciones)

CLIENTE: Grupo económico X

Unidad Operativa: Compañía X1

Componente: Ingresos por ventas

Principales actividades relacionadas con este componente

Ordenes de Pedido Despacho de Bienes Facturación

Propósito de los Registrar ordenes Registrar despachos Generar facturas y
sistemas de actualizar mayor
información que general y cuentas por
respaldan la actividad cobrar a clientes.
Cambios significativos Ninguno Ninguno Ninguno
a los sistemas desde
la última planificación
detallada.
Trabajos recientes y Planes para revisar
planes de trabajo criterios de
futuros de auditoría aceptación de las
interna ordenes
Otras unidades Ninguno Ninguno Ninguno
operativas que
utilicen los sistemas
de información
relacionados con esta
actividad.
Accesos de terceros a Ninguno Ninguno Ninguno
funciones de
procesamiento
específicos de esta
actividad.
Volumen aproximado Un promedio de
de transacciones 12000 por año.
procesadas que
realizan por los
sistemas que
respaldan esta
actividad.

Nombre de los Ninguno. Los

principales paquetes software de la
de software empresa han sido
adquiridos. desarrollados.|
Método de ingreso de Interactivo Interactivo Generado por el
datos sistema
Principales métodos Batch diferida Batch diferida
de actualización de
archivos
Interfaces con Ninguna Existencia en Mayor General de
sistemas que inventarios cuentas por cobrar.
respaldan otras
actividades del
negocio .
Uso de software para Todos incluidos en el
restringir el acceso sistema operativo.

Software de seguridad y sistema de administración de base de datos

Ordenes de pedido Despacho de Bienes Facturación

Otro software Software utilitarios, si no es debidamente controlado, puede existir
utilizado por el acceso no autorizado a los archivos de datos y programas.
cliente que puede
presentar riesgo de
auditoría
significativo.
 Segregación de funciones incompatibles

Considerar si existe una adecuada segregación de funciones entre las

actividades enumeradas anteriormente. Considere también la separación de
funciones entre las actividades del negocio y otras relacionadas.

FUNCIONES SEGREGADAS(SI/NO)
Están Separadas las funciones de ingreso de órdenes
de pedido, despacho y facturación de las de cuentas si
por cobrar a clientes, mayor general y caja.
Están separadas las funciones de crédito, si
facturación y cobranzas.
Están separadas las funciones de Cuentas por cobrar si
y mayor general.
Están separadas las funciones de caja, de las del si
procesamiento de despachos, facturación, notas
créditos, cuentas por cobrar y mayor general.