Вы находитесь на странице: 1из 31

La Empresa Acer Software, S.A. Hoja de Trabajo No.

10
Balance de Saldos
No. Cuentas Saldos
Debe

1 Caja y Bancos Q 259,600.14 Q 259,600.14


2 Materia Prima Q 79,400.00 Q 79,400.00
3 Articulos Terminados Q 49,865.00 Q 49,865.00
4 Comisiones Percibidos Q 11,000.00
5 Clientes Q 37,845.00 Q 37,845.00
6 Devoluciones y Rebajas Sobre Compras de M.P. Q 5,300.00
7 Reserva para Indemnizaciones Q 19,088.00
8 Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas Q 3,400.00 Q 3,400.00
9 Capital Autorizado Q 61,791.00
10 Gastos Sobre Compras de M.P. Q 5,600.00 Q 5,600.00
11 Mano de Obra Indirecta Q 51,900.00 Q 51,900.00
12 Sueldos Sala de Ventas Q 62,380.00 Q 62,380.00
13 Interese Percibidos Q 15,800.00
14 Devoluciones y Rebajas Sobre Compras de Mercaderia Q 2,160.00
15 Fletes Sobre Compra de Mercaderia Q 4,910.00 Q 4,910.00
16 Compras de Mercaderias Q 48,120.00 Q 48,120.00
17 Proveedores Q 62,524.00
18 IVA por Cobrar Q 14,200.12 Q 14,200.12
19 Equipo de Computacion Q 90,000.00 Q 90,000.00
20 Herramientas Q 36,000.00 Q 36,000.00
21 Deprec. Acum. Maquinaria Q 120,100.12
22 Deprec. Acum. Mobiliario y Equipo Q 16,000.44
23 Amort. Acum. Marcas y Patentes Q 7,000.00
24 Alquileres Cobrados Por Anticipado Q 21,000.00
25 Ventas Q 1,490,700.14
26 Articulos en Proceso Q 37,800.00 Q 37,800.00
27 Mercaderias Q 31,600.00 Q 31,600.00
28 Documentos Por Pagar Q 38,900.00
29 Creditos Recuperados Q 2,600.00
30 Aceites y Grasa (Existencia) Q 7,900.00 Q 7,900.00
31 Intereses Gasto Q 12,900.00 Q 12,900.00
32 ISR Trimestral Q 32,200.00 Q 32,200.00
33 Prestamos Bancarios a L.P. Q 110,000.00
34 Mano de Obra Directa Q 88,742.00 Q 88,742.00
35 Sueldos Administracion Q 93,800.00 Q 93,800.00
36 Descuentos Sobre Ventas Q 2,100.00 Q 2,100.00
37 ISO Por Acreditar Q 25,110.00 Q 25,110.00
38 Gastos Sobre Compras de Mercaderias Q 2,550.00 Q 2,550.00
39 Compras de M.P. Q 146,370.00 Q 146,370.00
40 Reserva Para Cuentas Incobrables Q 1,090.00
41 IVA por Pagar Q 16,000.12
42 Maquinaria Q 623,000.00 Q 623,000.00
43 Mobiliario Y Equipo Q 56,000.00 Q 56,000.00
44 Marcas y Patentes Q 26,000.00 Q 26,000.00
45 Deprec. Acum. Equipo de Computacion Q 23,020.24
46 Deprec. Acum. Herramientas Q 12,000.20
47 Acreedores Q 28,000.00
48 Multas y Recargos Q 27,000.00 Q 27,000.00
49 Depreciacion Maquinaria
50 Depreciacion Herramientas
51 Depreciacion Equipo de Computo Oficinas
52 Depreciacion Equipo de Computo Sala de Ventas
53 Depreciacion Equipo de Computo Fabrica
54 Depreciacion Mobiliario y Equipo de Oficina
55 Depreciacion Mobiliario y Equipo Sala de Ventas
56 Depreciacion Mobiliario y Equipo Fabrica
57 Amortizacion Marcas y Patentes
58 Alquileres Ganados
59 Combustibles y Lubricantes
60 Impuesto de Petroleo
61 Grasas y Aceites Consumido
62 Descuentos Sobre Compras
63 Indemnizaciones Oficina
64 Indemnizaciones Sala de Ventas
65 Cuentas Incobrables
66 Costo de Produccion
67 Costo de Ventas
68 Ganancia Antes de Isr y Reserva
69 ISR por Pagar
70 Reserva Legal
71 Ganancia despues del Isr y Reserva

Q 1,956,292.26

Calculo del ISR


ISR por Pagar
Reserva Legal
Ganancia despues del Isr y Reserva
Balance de Saldos Ajustes Balance de Saldos Ajustados

Haber Deudor Acreedor Deudor Acreedor

Q 11,018.07 Q 13,766.00 Q 256,852.21


Q 79,400.00
Q 49,865.00
Q 11,000.00 Q 11,000.00
Q 14,045.45 Q 23,799.55
Q 5,300.00 Q 5,300.00
Q 19,088.00 Q 13,009.79 Q 32,097.79
Q 1,517.86 Q 4,917.86
Q (45,991.00) Q (45,991.00)
Q 5,600.00
Q 51,900.00
Q 62,380.00
Q 15,800.00 Q 15,800.00
Q 2,160.00 Q 2,160.00
Q 4,910.00
Q 48,120.00
Q 62,524.00 Q 1,490.00 Q 61,034.00
Q 235.98 Q 14,436.10 Q -
Q 90,000.00
Q 36,000.00
Q 120,100.12 Q 122,108.00 Q 242,208.12
Q 16,000.44 Q 11,088.00 Q 27,088.44
Q 7,000.00 Q 5,200.00 Q 12,200.00
Q 21,000.00 Q 8,400.00 Q 12,600.00
Q 1,490,700.14 Q 1,490,700.14
Q 37,800.00
Q 31,600.00
Q 38,900.00 Q 38,900.00
Q 2,600.00 Q 2,600.00
Q 4,388.89 Q 3,511.11
Q 95.85 Q 12,995.85
Q 32,200.00
Q 110,000.00 Q 9,900.00 Q 100,100.00
Q 88,742.00
Q 93,800.00
Q 1,185.16 Q 3,285.16
Q 25,110.00
Q 2,550.00
Q 146,370.00
Q 1,090.00 Q 683.99 Q 1,773.99
Q 16,000.12 Q 14,600.82 Q 1,399.30
Q 623,000.00
Q 56,000.00
Q 26,000.00
Q 23,020.24 Q 29,730.36 Q 52,750.60
Q 12,000.20 Q 8,910.00 Q 20,910.20
Q 28,000.00 Q 28,000.00
Q 27,000.00
Q 122,108.00 Q 122,108.00
Q 8,910.00 Q 8,910.00
Q 14,865.18 Q 14,865.18
Q 9,290.74 Q 9,290.74
Q 5,574.44 Q 5,574.44
Q 4,435.20 Q 4,435.20
Q 6,098.40 Q 6,098.40
Q 554.40 Q 554.40
Q 5,200.00 Q 5,200.00
Q 8,400.00 Q 8,400.00
Q 1,966.52 Q 1,966.52
Q 290.50 Q 290.50
Q 4,388.89 Q 4,388.89
Q 53.21 Q 53.21
Q 7,813.54 Q 7,813.54
Q 5,196.25 Q 5,196.25
Q 683.99 Q 683.99

Q 1,956,292.26 Q 245,819.79 Q 245,819.79 Q 2,121,084.79 Q 2,121,084.79


Q - Q - Q -
Costo de Produccion Costo de Venta Resultados

Debe Haber Debe Haber Perdida

Q 79,400.00 Q 82,000.00
Q 49,865.00

Q 5,300.00

Q 4,917.86

Q 5,600.00
Q 51,900.00
Q 62,380.00

Q 2,160.00
Q 4,910.00
Q 48,120.00

Q 37,800.00 Q 42,900.00
Q 31,600.00 Q 34,000.00

Q 12,995.85

Q 88,742.00
Q 93,800.00
Q 3,285.16

Q 2,550.00
Q 146,370.00

Q 27,000.00
Q 122,108.00
Q 8,910.00
Q 14,865.18
Q 9,290.74
Q 5,574.44
Q 4,435.20
Q 6,098.40
Q 554.40
Q 5,200.00

Q 290.50
Q 4,388.89

Q 7,813.54
Q 5,196.25
Q 683.99
Q 285,740.84 Q 285,740.84
Q 51,020.00 Q 51,020.00
Q 801,267.95

Q 415,940.84 Q 415,940.84 Q 87,180.00 Q 87,180.00 Q 1,581,553.35


Q - Q -

Q 801,267.95 Q 801,267.95
Q 200,316.99 Q (200,316.99)
Q - Q (30,047.55)
Q 200,316.99
Q 30,047.55 Q 570,903.41
Resultados Balance General

Ganancia Activo Pasivo

Q 256,852.21
Q 82,000.00
Q 53,000.00 Q 53,000.00
Q 11,000.00
Q 23,799.55

Q 32,097.79

Q (45,991.00)

Q 15,800.00

Q 61,034.00
Q -
Q 90,000.00
Q 36,000.00
Q 242,208.12
Q 27,088.44
Q 12,200.00
Q 12,600.00
Q 1,490,700.14
Q 42,900.00
Q 34,000.00
Q 38,900.00
Q 2,600.00
Q 3,511.11

Q 32,200.00
Q 100,100.00

Q 25,110.00

Q 1,773.99
Q 1,399.30
Q 623,000.00
Q 56,000.00
Q 26,000.00
Q 52,750.60
Q 20,910.20
Q 28,000.00
Q 8,400.00
Q 1,966.52

Q 53.21

Q 200,316.99
Q 30,047.55
Q 570,903.41

Q 1,581,553.35 Q 1,386,339.39 Q 1,386,339.39


Q - Q -
Ajustes del Ejercicio No.10
La Empresa Acer Software, S.A.
31/12/2019

CODIGO CUENTA DEBE HABER


P# 1 12/31/2019
49 Depreciacion Maquinaria Q 122,108.00
50 Depreciacion Herramientas Q 8,910.00
51 Depreciacion Equipo de Computo Oficinas Q 14,865.18
52 Depreciacion Equipo de Computo Sala de Ventas Q 9,290.74
53 Depreciacion Equipo de Computo Fabrica Q 5,574.44
54 Depreciacion Mobiliario y Equipo de Oficina Q 4,435.20
55 Depreciacion Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 6,098.40
56 Depreciacion Mobiliario y Equipo Fabrica Q 554.40
57 Amortizacion Marcas y Patentes Q 5,200.00
21 Deprec. Acum. Maquinaria Q 122,108.00
46 Deprec. Acum. Herramientas Q 8,910.00
45 Deprec. Acum. Equipo de Computacion Q 29,730.36
22 Deprec. Acum. Mobiliario y Equipo Q 11,088.00
23 Amort. Acum. Marcas y Patentes Q 5,200.00
Reg, Depreciaciones y Amortizacion de Ley. Q 177,036.36 Q 177,036.36
P# 2 12/31/2019
24 Alquileres Cobrados Por Anticipado Q 8,400.00
58 Alquileres Ganados Q 8,400.00
Reg. Por lo Ganado Q 8,400.00 Q 8,400.00
P# 3 12/31/2019
59 Combustibles y Lubricantes Q 1,966.52
18 Iva por Cobrar Q 235.98
60 Impuesto de Petroleo Q 290.50
1 Caja y Bancos Q 2,493.00
Reg, de Compra de Gasolina del Mes. Q 2,493.00 Q 2,493.00
P# 4 12/31/2019
61 Aceits y Grasas Consumido Q 4,388.89
30 Aceites y Grasas (Existencia Q 4,388.89
Reg. Por lo consumido Q 4,388.89 Q 4,388.89
P# 5 12/31/2019
17 Proveedores Q 1,490.00
1 Caja y Bancos Q 1,277.15
62 Descuentos Sobre Compras Q 53.21
18 IVA Por Cobrar Q 159.64
Reg. Pago de proveedor Almacen El Tigre Fac. 234 Q 1,490.00 Q 1,490.00
P# 6 12/31/2019
33 Prestamos Bancario a L.P. Q 9,900.00
31 Intereses Gasto Q 95.85
1 Caja y Bancos Q 9,995.85
Reg. Abono de Prestamo Bancario mas Intereses Q 9,995.85 Q 9,995.85
P# 7 12/31/2019
8 Devoluciones y Rebajas S / Ventas Q 1,517.86
41 Iva Por Pagar Q 182.14
5 Clientes Q 1,700.00
Reg. Nota de Credito no. 15 del Sr. Sandy Mendez Q 1,700.00 Q 1,700.00
P# 8 12/31/2019
63 Indemnizaciones Oficina Q 7,813.54
64 Indemnizaciones Sala de Ventas Q 5,196.25
7 Reserva para Indemnizaciones Q 13,009.79
Reg. Reservsa del 8.33% Sobre Sueldos/Mano de O. Q 13,009.79 Q 13,009.79
P# 9 12/31/2019
1 Caja y Bancos Q 11,018.07
36 Descuemtos Sobre Ventas Q 1,185.16
41 Iva Por Pagar Q 142.22
5 Clientes Q 12,345.45
Reg. Fact. 0007 del Sr. Victor Urritia. Q 12,345.45 Q 12,345.45
P# 10 12/31/2019
65 Cuentas Incobrables Q 683.99
40 Estimacion de Cuentas Incobrables Q 683.99
Reg. del 3% Sobre / Deudores Comerciales y Clientes Q 683.99 Q 683.99
P# 11 12/31/2019
41 Iva Por Pagar Q 14,276.46
18 IVA Por Cobrar Q 14,276.46
Reg, Regularizacion de Cuentas de IVA Q 14,276.46 Q 14,276.46

SUMAS IGUALES Q 245,819.79 Q 245,819.79


Valor
CALCULOS Valor Q. Depreciacion
de Desecho

Maquinaria Q 623,000.00 Q 12,460.00 610,540.00 20% Q 122,108.00


Herramientas Q 36,000.00 Q 360.00 35,640.00 25% Q 8,910.00
Equipo de Computo Q 90,000.00 Q 800.00 89,200.00 33.33% Q 29,730.36
Oficinas Q 14,865.18 50%
Sala de Ventas Q 9,290.74 31%
Fabrica Q 5,574.44 19%
Mobiliario Y Equipo Q 56,000.00 Q 560.00 55,440.00 20% Q 11,088.00
Oficinas Q 4,435.20 40%
Sala de Ventas Q 6,098.40 55%
Fabrica Q 554.40 5%
Marcas y Patentes Q 26,000.00 Q - Q 26,000.00 20% Q 5,200.00

Alquileres Q 21,000.00 6 Q 12,600.00 Cobrado


Q 2,100.00 4 Q 8,400.00 Ganado

Valor a
Cantidad de Tipo
Precio del Combustible Valor Factura IDP Descontar o
Galones Combustible
Excento
Q 34.20 20.00 Gasolina Súper Q 684.00 4.70 Q 94.00
Q 32.10 30.00 Gasolina Regula Q 963.00 4.60 Q 138.00
Q 18.80 45.00 Diesel Q 846.00 1.30 Q 58.50
Q 2,493.00 Q 290.50

Aceites y Grasas Q 7,900.00 Existencia 44.44% Q 3,511.11


Consumido 55.56% Q 4,388.89

Proveedores Q 1,490.00 Q 1,330.36 Q 159.64 Q 53.21


Q 1,277.15

Prestamos Bancario a L.P. Q 110,000.00 9% Q 9,900.00 11.40% 31

Mercaderias Q 1,700.00 1.12 Q 1,517.86 12% Q 182.14


Sueldos de Oficina Q 93,800.00 8.33% Q 7,813.54
Sueldos de Ventas Q 62,380.00 8.33% Q 5,196.25
Q 13,009.79

Mercaderias Q 12,345.45 9.60% Q 1,185.16 Q 13,530.61


Q 11,018.07 12% Q 142.22

Clientes Q 22,799.55
Total Q 22,799.55 3% Q 683.99

Regularizacion IVA por Cobrar IVA por Pagar


Q 14,200.12 Q 16,000.12
Q 235.98 Q (182.14)
Q (159.64) Q (142.22)
Q 14,276.46 Q 15,675.76
Valor a
Registrar
en Planilla
Q 590.00
Q 825.00
Q 787.50
Q 2,202.50

365 ###
La Empresa Acer Software, S.A.
Estado de Produccion del 1 de enero al 31 de diciembre 2019
(Cifras en Quetzales)

(+) Inventario Inicial de Materia Prima Q 79,400.00

Compras de Materia Prima Q 146,370.00


Gastos de Compras de Materia Prima Q 5,600.00
(-) Devoluciones Y Rebajas Sobre Compras de M.P Q 5,300.00
(-) Descuentos Sobre Compras de M.P. Q -
(+) Compras Netas Q 146,670.00

Total Disponible para Produccion Q 226,070.00

Inventario Final de Materia Primas Q 82,000.00


Total de Materia Prima Utilizada

Mano de Obra Directa

Costo Primo

Gastos de Fabricacion
Mano de Obra Indiracta Q 51,900.00
Depreciacion Equipo de Computacion Fabrica Q 5,574.44
Depreciacion Mobiliario y Equipo Fabrica Q 554.40
Depreciacion Inmuebles Fabrica Q -
IUSI Fabrica Q -
Alquileres Vencidos Fabrica Q -
Aceites y Grasas Consumido Fabrica Q -
Bonificación Incentivos Fabrica Q -
Material de Empaque Consumido Fabrica Q -

Total Cargas a la Produccion

(+) Articulos en Proceso Inicial

(-) Articulos en Proceso Final

Costo de Produccion
2019

Q 144,070.00

Q 88,742.00

Q 232,812.00

Q 58,028.84

Q 290,840.84

Q 37,800.00

Q 42,900.00

Q 285,740.84
La Empresa Acer Software, S.A.
Estado de Resultados del ejercicio del 1 de enero al 31 de diciembre 2019
(Cifras en Quetzales)
Ingresos
Ventas
(-) Devoluciones Y Rebajas Sobre Ventas
Ventas Netas
Costo de Ventas
Inventario Inicial de Mercaderias 31,600.00
Compras 48,120.00
(+) Gastos sobre compras 2,550.00
(+) Fletes sobre compras 4,910.00
Compras Brutas 55,580.00
(-) Devoluciones y Rebajas sobre Compras 2,160.00
Compras Netas 53,420.00
Mercaderia Disponible 85,020.00
(-) Inventario Final de Mercaderia 34,000.00
Costo de Ventas
Margen Bruto
Costo de Produccion
Costo de Produccion Q 285,740.84
(+) Articulos Terminados Inicial Q 49,865.00
(-) Articulos Terminados Final Q 53,000.00

Utilidad Bruta en ventas

Gastos de Operación
Gastos de Distribucion
Descuentos Sobre Ventas Q 3,285.16
Comisiones Sobre Ventas Q -
Sueldos de Ventas Q 62,380.00
Bonificación Incentivos Sala De Ventas Q -
Indemnizaciones Sala de Ventas Q -
Alquileres Q -
Alquileres Vencodos Sala de Ventas Q -
Seguros Vencidos Sala de ventas Q -
Material de Empaque Consumido Sala de Ventas Q -
Aceites y Grasas Consumido Sala de Ventas Q -
IUSI Sala de Ventas Q -
Rep. Y Mantenimiento de Maquinaria Q -
Depreciacion Vehiculos de Reparto Q -
Depreciacio de Maquinaria Q 122,108.00
Depreciacion Mobiliario y Equipo Sala de Ventas Q 6,098.40
Depreciacion Equipo de Computo Sala de Ventas Q 9,290.74
Depreciacion Inmuebles Sala de Ventas Q -
Depreciacio de Edficios Sala de Ventas Q -
Depreciacion Herramientas Q 8,910.00
Indemnizaciones Sala de Ventas Q 5,196.25
Gastos de Administracion
Depreciacion Equipo de Computo de Oficina Q -
Sueldos de Administracion Q 93,800.00
Bonificación Incentivos Administración Q -
Indemnizaciones Oficina Q -
Seguros Vencidos Oficina Q -
Grasas y Aceites Consumido Oficinas Q 4,388.89
IUSI Oficinas Q -
Material de Empaque Consumido Oficina Q -
Alquileres Vencidos Oficina Q -
Publicidad Vencida Q -
Gastos Varios Administracion Q -
DepreciacioN de Edficios Oficina Q -
Depreciacion Mobiliario y Equipo de Oficina Q 4,435.20
Depreciacion Equipo de Computacion Oficina Q 14,865.18
Depreciacion Inmuebles de Oficina Q -
Amortizacion Marcas y Patentes Q 5,200.00
Amortizacion Gastos de Organiacion Q -
Impuesto de Petroleo Q 290.50
Cuentas Incobrables Q 683.99
Impuesto Sobre la Renta Q -
Indemnizaciones Oficina Q 7,813.54
Resultado de Operación Positivo
(-) Gastos Financieros
Interese Gasto Q 12,995.85
Multas y Recargos Q 27,000.00
Diferencia Positiva
(+) Otros Ingresos
Alquileres Cobradas Q -
Alquileres Ganados Q 8,400.00
Descuentos sobre Compras Q 53.21
Interese Persibidos Q 15,800.00
Comisiones Percibidos Q 11,000.00
Ganancia Cambiaria Q -
Creditos Recuperados Q 2,600.00
Dividendos Percibidos Q -
Ganancia Antes de Isr y Reserva
(-) Impuesto Sobre la Renta
(-) Reserva Legal
Ganacia despues del Impuesto y Reserva
ciembre 2019

Q 1,490,700.14
Q 4,917.86
Q 1,485,782.28

Q 51,020.00
Q 1,434,762.28

Q 282,605.84

Q 1,152,156.44

Q 217,268.55
Q 131,477.30
803,410.59

Q 39,995.85

Q 37,853.21
Q 801,267.95
Q 200,316.99
Q 30,047.55
570,903.41
La Empresa Acer Software, S.A.
Balance de Situacion al 31 de diciembre 2019
(Cifras en Quetzales)
ACTIVO
No Corriente
Inmuebles -
(-) Depreciacion Acumulada - -
Vehiculos de Reparto -
(-) Depreciacion Acumulada - -
Mobiliario y Equipo 56,000.00
(-) Depreciacion Acumulada 27,088.44 28,911.56
Equipo de Computacion 90,000.00
(-) Depreciacion Acumulada 52,750.60 37,249.40
Edificos -
(-) Depreciacion Acumulada - -
Maquinaria 623,000.00
(-) Depreciacion Acumulada 242,208.12 380,791.88
Herramientas 36,000.00
(-) Depreciacion Acumulada 20,910.20 15,089.80
Gastos de Organización -
(-) Amortizacion Acumulada - -
Marcas y Patentes 26,000.00
(-) Amortizacion Acumulada 12,200.00 13,800.00
Corriente
Realizable
Materia Prima 82,000.00
Mercaderias 34,000.00
Articulos en Proceso 42,900.00
Articulos Terminados 53,000.00
Exigible
Clientes 23,799.55
(-) Reserva de Cuentas Incobrables 1,773.99 22,025.56
Documentos por Cobrar -
(-) Documentos Descontados - -
Inversiones en Valores a Corto Plazo -
Alquileres Pagados por Anticipado -
Seguros Pagados por Anticipado -
Publicidad Pagada Por Anticipado -
ISR Retenido por Acreditar Sobre Ventas -
Impuesto Unico Sobre Inmuebles -
Combustibles y Lubricantes 1,966.52
Repuestos Y Accesorios -
Aceites y Grasas 3,511.11
Material de Empaque -
Papeleria y Utiles -
Caja Moneda Extranjera -
Seguros -
Iva por Cobrar -
ISO por Acreditar 25,110.00
ISR Trimestral por Acreditar 32,200.00
Disponible -
Caja Chica -
Caja Modeda Extranjera -
Caja y Bancos 256,852.21
Suma del Activo
PATRIMONIO NETO Y PASIVO
PATRIMONIO NETO
Capital Autorizado (45,991.00)
Reserva Legal 30,047.55
Ganancia Despues del Impuesto y Reserva 570,903.41
PASIVO
No Corriente
Hipotecas a Largo Plazo -
Prestamos Bancarios a L.P. 100,100.00
Corriente
Acreedores 28,000.00
Proveedores 61,034.00
IGSS por Pagar -
Documentos Por Pagar 38,900.00
IVA por Pagar 1,399.30
IUSI por Pagar -
Reserva para Indemnizaciones 32,097.79
Documentos Por Pagar -
Alquileres Cobrados Por Anticipado 12,600.00
Isr Retenido por Pagar Sobre Comprar de M.P. -
IVA Retenido por Pagar Sobre Facturas Esp. -
ISR Retenido por Pagar Sobre Facturas Esp. -
Prestamo Bancario a Corto Plazo -
Cuentas por Pagar -
ISO Por Pagar -
Isr Por Pagar 200,316.99 -
(-) ISR Trimestral -
(-) ISO Trimestral - 200,316.99
Suma del Patrimono Neto y Pasivo
475,842.64
553,565.40
1,029,408.04

554,959.96

474,448.08
1,029,408.04
La Empresa Acer Software, S.A.
Partidas de Cierre

Pda. 1 -------------------- 31 - Dic - 2019 --------------------

Costo de Produccion
Materia Prima
Gastos Sobre Compras de M.P.
Mano de Obra Indirecta
Articulos en Proceso
Mano de Obra Directa
Compras de M.P.
Depreciacion Equipo de Computo Fabrica
Depreciacion Mobiliario y Equipo Fabrica
Liquidacion de las cuentas de costo de ventas de saldo deudor

Pda. 2 -------------------- 31 - Dic - 2019 --------------------

Materia Prima
Devoluciones y Rebajas Sobre Compras de M.P.
Articulos en Proceso
Costo de Produccion
Liquidacion de las cuentas de costo de ventas de saldo acreedor y registro del
Inventario final de mercaderias

Pda. 3 -------------------- 31 - Dic - 2019 --------------------

Costo de Ventas
Fletes Sobre Compra de Mercaderia
Compras de Mercaderias
Mercaderias
Gastos Sobre Compras de Mercaderias
Liquidacion de las cuentas de costo de ventas de saldo deudor

Pda. 4 -------------------- 31 - Dic - 2019 --------------------

Devoluciones y Rebajas Sobre Compras de Mercaderia


Mercaderias
Costo de Ventas
Liquidacion de las cuentas de costo de ventas de saldo acreedor y registro del
Inventario final de mercaderias

Pda. 5 -------------------- 31 - Dic - 2019 --------------------

Perdidas y Ganancias
Articulos Terminados
Devoluciones y Rebajas Sobre Ventas
Sueldos Sala de Ventas
Intereses Gasto
Sueldos Administracion
Descuentos Sobre Ventas
Multas y Recargos
Depreciacion Maquinaria
Depreciacion Herramientas
Depreciacion Equipo de Computo Oficinas
Depreciacion Equipo de Computo Sala de Ventas
Depreciacion Mobiliario y Equipo de Oficina
Depreciacion Mobiliario y Equipo Sala de Ventas
Amortizacion Marcas y Patentes
Impuesto de Petroleo
Grasas y Aceites Consumido
Indemnizaciones Oficina
Indemnizaciones Sala de Ventas
Cuentas Incobrables
Costo de Produccion
Costo de Ventas
Liquidacion de cuentas de resultado de saldo deudor

Pda. 6 -------------------- 31 - Dic - 2019 --------------------

Articulos Terminados
Comisiones Percibidos
Interese Percibidos
Ventas
Creditos Recuperados
Alquileres Ganados
Descuentos Sobre Compras
Perdidas y Ganancias
Liquidacion de las cuentas de resultado de saldo acreedor

Pda. 7 -------------------- 31 - Dic - 2019 --------------------

Perdidas y Ganancias
Impuesto Sobre la Renta
Reserva Legal
Ganancia Despues del Impuesto y Reserva
Contabilizazion de las cuentas que se acreditan

Pda. 8 -------------------- 31 - Dic - 2019 --------------------

Reserva para Indemnizaciones


Capital Autorizado
Proveedores
Deprec. Acum. Maquinaria
Deprec. Acum. Mobiliario y Equipo
Amort. Acum. Marcas y Patentes
Alquileres Cobrados Por Anticipado
Documentos Por Pagar
Prestamos Bancarios a L.P.
Reserva Para Cuentas Incobrables
IVA por Pagar
Deprec. Acum. Equipo de Computacion
Deprec. Acum. Herramientas
Acreedores
ISR por Pagar
Reserva Legal
Ganancia despues del Isr y Reserva
Caja y Bancos
Materia Prima
Articulos Terminados
Clientes
IVA por Cobrar
Equipo de Computacion
Herramientas
Articulos en Proceso
Mercaderias
Aceites y Grasa (Existencia)
ISR Trimestral
ISO Por Acreditar
Maquinaria
Mobiliario Y Equipo
Marcas y Patentes
Combustibles y Lubricantes
Cierre de las cuentas de Balance de Situacion General o cuentas patrimonia-
les.
S.A.

DEBE HABER

Q 415,940.84
Q 79,400.00
Q 5,600.00
Q 51,900.00
Q 37,800.00
Q 88,742.00
Q 146,370.00
Q 5,574.44
Q 554.40

Q 415,940.84 Q 415,940.84

DEBE HABER

Q 82,000.00
Q 5,300.00
Q 42,900.00
Q 130,200.00

Q 130,200.00 Q 130,200.00

DEBE HABER

Q 87,180.00
Q 4,910.00
Q 48,120.00
Q 31,600.00
Q 2,550.00

Q 87,180.00 Q 87,180.00

DEBE HABER

Q 2,160.00
Q 34,000.00
Q 36,160.00

Q 36,160.00 Q 36,160.00

DEBE HABER

Q 780,285.40
Q 49,865.00
Q 4,917.86
Q 62,380.00
Q 12,995.85
Q 93,800.00
Q 3,285.16
Q 27,000.00
Q 122,108.00
Q 8,910.00
Q 14,865.18
Q 9,290.74
Q 4,435.20
Q 6,098.40
Q 5,200.00
Q 290.50
Q 4,388.89
Q 7,813.54
Q 5,196.25
Q 683.99
Q 285,740.84
Q 51,020.00

Q 780,285.40 Q 780,285.40

DEBE HABER

Q 53,000.00
Q 11,000.00
Q 15,800.00
Q 1,490,700.14
Q 2,600.00
Q 8,400.00
Q 53.21
Q 1,581,553.35

Q 1,581,553.35 Q 1,581,553.35

DEBE HABER

Q 801,267.95
Q 200,316.99
Q 30,047.55
Q 570,903.41
Q 801,267.95 Q 801,267.95

DEBE HABER

Q 32,097.79
Q (45,991.00)
Q 61,034.00
Q 242,208.12
Q 27,088.44
Q 12,200.00
Q 12,600.00
Q 38,900.00
Q 100,100.00
Q 1,773.99
Q 1,399.30
Q 52,750.60
Q 20,910.20
Q 28,000.00
Q 200,316.99
Q 30,047.55
Q 570,903.41
Q 256,852.21
Q 82,000.00
Q 53,000.00
Q 23,799.55
Q -
Q 90,000.00
Q 36,000.00
Q 42,900.00
Q 34,000.00
Q 3,511.11
Q 32,200.00
Q 25,110.00
Q 623,000.00
Q 56,000.00
Q 26,000.00
Q 1,966.52

Q 1,386,339.39 Q 1,386,339.39
La Empresa Acer Software, S.A.
Partidas de Apertura

Pda. 1 -------------------- 01 - Ene - 2020 -------------------- DEBE

Caja y Bancos Q 256,852.21


Materia Prima Q 82,000.00
Articulos Terminados Q 53,000.00
Clientes Q 23,799.55
IVA por Cobrar Q -
Equipo de Computacion Q 90,000.00
Herramientas Q 36,000.00
Articulos en Proceso Q 42,900.00
Mercaderias Q 34,000.00
Aceites y Grasa (Existencia) Q 3,511.11
ISR Trimestral Q 32,200.00
ISO Por Acreditar Q 25,110.00
Maquinaria Q 623,000.00
Mobiliario Y Equipo Q 56,000.00
Marcas y Patentes Q 26,000.00
Combustibles y Lubricantes Q 1,966.52
Reserva para Indemnizaciones
Capital Autorizado
Proveedores
Deprec. Acum. Maquinaria
Deprec. Acum. Mobiliario y Equipo
Amort. Acum. Marcas y Patentes
Alquileres Cobrados Por Anticipado
Documentos Por Pagar
Prestamos Bancarios a L.P.
Reserva Para Cuentas Incobrables
IVA por Pagar
Deprec. Acum. Equipo de Computacion
Deprec. Acum. Herramientas
Acreedores
ISR por Pagar
Reserva Legal
Ganancia despues del Isr y Reserva
Reaperetura de La Empresa Acer Software, S.A.
Q 1,386,339.39
HABER

Q 32,097.79
Q (45,991.00)
Q 61,034.00
Q 242,208.12
Q 27,088.44
Q 12,200.00
Q 12,600.00
Q 38,900.00
Q 100,100.00
Q 1,773.99
Q 1,399.30
Q 52,750.60
Q 20,910.20
Q 28,000.00
Q 200,316.99
Q 30,047.55
Q 570,903.41

Q 1,386,339.39