Descuento

El descuento en su connotación gramatical, no está regulado en la

LGTOC, ya que ésta sólo regula una especie de descuento y es el
descuento de créditos en libros.

El descuento de créditos en libros, es la operación en virtud de la cual el

descontador adquiere del descontatario un crédito a cargo de un tercero,
mediante el pago de contado del mismo (crédito), menos una tasa de
descuento.

En la práctica este contrato estrictamente bancario se encuentra en

desuso y únicamente se encuentra en la Ley, por lo que se ha comentado
que es letra muerta.

1.- ELEMENTOS PERSONALES.

Descontador.- Que es el banco
Descontatario del título.- Es el cliente del banco

El descuento es un derecho de crédito, de una persona acreedor para

exigirle a un deudor el cumplimiento de una obligación de hacer o no
hacer (es lo contrario a una obligación).

2.- documentos objeto del descuento.

Los documentos utilizados en el descuento son: la letra de cambio, el
pagaré, recibos de comercio, certificaciones de obra, contratos y demás
facturas calificadas por la Entidad que concede el descuento.

3.- NATURALEZA JURÍDICA.

Las teorías que se han propuesto al respecto son las siguientes:

Teoría del mutuo con garantía prendaría.- Sostiene que el descontador le

da una cantidad en mutuo al descontatario y el crédito queda en
garantía prendaria del pago del préstamo.

Teoría de la compraventa.- El descontador le compra el crédito al

descontatario.
No obstante lo anterior, el descuento tiene su naturaleza jurídica propia.
El descontador adquiere del descontatario el crédito y éste es subsidiario
responsable del crédito.

4.- UTILIDADES PRÁCTICAS.

Como medio para ejercer un crédito, los bancos abren a las empresas una
línea de crédito.

Factoraje Financiero.- En México, esta es una operación de crédito de

descuento o documentos que incorporan derechos.

En la adquisición de deuda pública (intercambio de deuda pública por

inversión) la tasa de descuento está de acuerdo con la calidad del
deudor. México nunca ha pagado su deuda, nuestra deuda externa se
puede adquirir a descuento (cualquier inversionista).

5.- EL DESCUENTO DE CRÉDITO EN LIBROS.

Los comerciantes tienen en sus libros cuentas por cobrar, el banco
(descontador) le paga por adelantado esos créditos con un descuento.

6.- REQUISITOS DEL DESCUENTO DE CRÉDITO EN LIBROS.

De conformidad con el artículo 288 de la LGTOC, los requisitos del
descuento de créditos en libros son los siguientes:
Que el crédito sea a plazo fijo (exigibles a término o plazo fijo).

Que el deudor manifieste por escrito, su conformidad con el importe del

crédito.

Que la opción de descuento se haga constar en una póliza a la que se

agreguen documentos descontados y también poner el tipo de interés
pactado, así como los términos y condiciones de pago.

Para protección del banco, el descontatario debe girar letras a la orden

de aquél, a cargo de los deudores, y se las dará al banco descontador.

No se notifica a los deudores del descuento, hay una previsión en la ley en

donde se establece que el descontatario se considerará como
mandatario del descontador. Artículo 289 LGTOC.

Por su parte, el artículo 290 de dicha Ley, limita a ser una operación
bancaria. Solo las instituciones de crédito pueden realizar estas
operaciones
7.- Relación que guarda el descuento y la operación del
factoraje.
La operación del factoraje inicia cuando el cliente, persona física o moral
que tiene a su favor derechos de crédito vigentes, derivados de
operaciones comerciales, acude a la empresa de factoraje, la que
adquiere estos derechos de crédito y paga por ellos un precio que las
partes convienen.

Es la práctica de la venta de cuentas por cobrar a descuento frente a otra

empresa. Se recibe el dinero de la empresa que le vendió sus cuentas por
cobrar y ellos se hacen responsables de la recolección de dinero.

La razón de este cambio es a menudo garantizar el flujo continuo de

efectivo en una empresa. Al entregar esta responsabilidad a una empresa
profesional, que se concentran en hacer más beneficios. En esencia, la
práctica de factoraje se basa en "uno en la mano es mejor que dos en el
monte", y las empresas que utilizan el factoraje están poniendo énfasis en
tener la mayor parte del dinero ahora en lugar de toda más adelante.
Puede tomar tiempo para reunirlo en una factura, así que cuando una
compañía emplea la técnica factoraje sus cuentas por cobrar, obtiene su
dinero más rápido y sin la molestia de colección.

8.- Diferencia entre el descuento de títulos de crédito y el

descuento de créditos en libro.
Descuento de Títulos de crédito
Descuento de crédito en libro.
No esta regulada por la LGOTC.
Son objeto de descuento
Esta regulada por la LGOTC.
Esta regulada por una sola especie
Son exigibles con previo aviso
Contrato estrictamente bancario

9.- Conclusiones
El descuento es la adquisición de letras de cambio o pagarés,
debidamente endosados en propiedad a favor de nuestra institución, con
vencimiento posterior a la fecha de operación, deduciendo del importe
de los títulos, los intereses y comisiones que generen, acreditando en su
cuenta de cheques, el líquido producto resultante.

Su objetivo es convertir en efectivo, en forma anticipada, las cuentas por

cobrar documentadas de la clientela, deduciendo los gastos que se
generen, y mediante abono en su cuenta de cheques con el banco.

Los documentos utilizados en el descuento son: la letra de cambio, el

pagaré, recibos de comercio, certificaciones de obra, contratos y demás
facturas calificadas por la Entidad que concede el descuento.

La operación del factoraje en relación con el descuento, inicia cuando el

cliente, persona física o moral que tiene a su favor derechos de crédito
vigentes, derivados de operaciones comerciales, acude a la empresa de
factoraje, la que adquiere estos derechos de crédito y paga por ellos un
precio que las partes convienen más un descuento.

10.- Bibliografía.
Banca financiera mexicana.