HOJA DE BALANCE

ANTES DE LA PARTICIPACIÓN
EMPRESA MARKA S.A.

SUMAS DEL MAYOR SALDOS DEL MAYOR AJUSTE INVENTARIO

CUENTA
DEBE HABER DEBE HABER DEBE HABER ACTIVO PASIVO
10 13,700.00 26,232.00 12,532.00 - 12,532.00
12 6,700.00 5,000.00 1,700.00 1,700.00 -
13 38,615.50 - 38,615.50 38,615.50 -
14 1,800.00 700.00 1,100.00 1,100.00 -
16 8,500.00 3,000.00 5,500.00 5,500.00 -
19 - 1,400.00 1,400.00 - 1,400.00
20 19,600.00 5,600.00 14,000.00 14,000.00 -
21 - - - - -
27 3,500.00 1,500.00 2,000.00 2,000.00 -
31 120,000.00 - 120,000.00 120,000.00 -
33 540,000.00 3,500.00 536,500.00 536,500.00 -
39 1,500.00 14,500.00 - 13,000.00 - 13,000.00
40 29,134.00 8,780.50 20,353.50 - 20,353.50 -
41 8,346.00 8,346.00 - - -
42 2,360.00 65,444.00 63,084.00 - 63,084.00
44 7,400.00 7,400.00 - - -
46 350.00 142,950.00 142,600.00 - 142,600.00
50 - 500,000.00 - 500,000.00 - 500,000.00
52 - - - - - -
57 - - - - - -
58 - - - - - -
59 7,400.00 7,400.00 - - - -
60 4,600.00 - 4,600.00
61 - 4,600.00 - 4,600.00 5,600.00
62 11,772.00 - 11,772.00
63 1,800.00 - 1,800.00
64 - - -
65 2,000.00 - 2,000.00
67 500.00 - 500.00
68 3,900.00 - 3,900.00
69 5,600.00 - 5,600.00 5,600.00
70 - 32,725.00 - 32,725.00
71 - - -
79 - 19,972.00 - 19,972.00 19,972.00
93 - - -
94 11,113.20 - 11,113.20 11,113.20
95 8,358.80 - 8,358.80 8,358.80
97 500.00 - 500.00 500.00
859,049.50 859,049.50 789,913.00 789,913.00 25,572.00 25,572.00 739,769.00 732,616.00
- 7,153.00
739,769.00 739,769.00

-
RESULTADO POR NATURALEZA RESULTADO POR FUNCION
PERDIDA GANACIA PERDIDA GANACIA

4,600.00 -
1,000.00
11,772.00 -
1,800.00 -
 - -
2,000.00
500.00
3,900.00
5,600.00
32,725.00 32,725.00

11,113.20
8,358.80
500.00
25,572.00 32,725.00 25,572.00 32,725.00
7,153.00 7,153.00
32,725.00 32,725.00 32,725.00 32,725.00
 HOJA DE BALANCE
DESPUES DE LA PARTICIPACIÓN
EMPRESA MARKA S.A.

SUMAS DEL MAYOR

CUENTA
DEBE HABER
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO 13,700.00 26,232.00
12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS 6,700.00 5,000.00
13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS 38,615.50 -
14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GE 1,800.00 700.00
16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS 8,500.00 3,000.00
19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA - 1,400.00
20 MERCADERÍAS 19,600.00 5,600.00
27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA 3,500.00 1,500.00
31 INVERSIONES INMOBILIARIAS 120,000.00 -
33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 540,000.00 3,500.00
39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS 1,500.00 14,500.00
40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR 29,134.00 8,780.50
41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 8,346.00 8,918.24
42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS 2,360.00 65,444.00
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES 7,400.00 7,400.00
46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS 350.00 142,950.00
50 CAPITAL - 500,000.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS 7,400.00 7,400.00
60 COMPRAS 4,600.00 -
61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS - 4,600.00
62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES 12,344.24 -
63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS 1,800.00 -
65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN 2,000.00 -
67 GASTOS FINANCIEROS 500.00 -
68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES 3,900.00 -
69 COSTO DE VENTAS 5,600.00 -
70 VENTAS - 32,725.00
79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS - 20,544.24
94 GASTOS ADMINISTRATIVOS. 11,399.32 -
95 GASTOS DE VENTAS. 8,644.92 -
97 GASTOS FINANCIEROS 500.00 -
860,193.98 860,193.98
 HOJA DE BALANCE
DESPUES DE LA PARTICIPACIÓN

SALDOS DEL MAYOR AJUSTE INVENTARIO RESULTADO POR NATURALEZA RESULTADO POR FUNCION
DEBE HABER DEBE HABER ACTIVO PASIVO PERDIDA GANACIA PERDIDA
12,532.00 - 12,532.00
1,700.00 1,700.00 -
38,615.50 38,615.50 -
1,100.00 1,100.00 -
5,500.00 5,500.00 -
1,400.00 - 1,400.00
14,000.00 14,000.00 -
2,000.00 2,000.00 -
120,000.00 120,000.00 -
536,500.00 536,500.00 -
- 13,000.00 - 13,000.00
20,353.50 - 20,353.50 -
572.24 - 572.24
63,084.00 - 63,084.00
- - -
142,600.00 - 142,600.00
- 500,000.00 - 500,000.00
- - - -
4,600.00 4,600.00 -
- 4,600.00 5,600.00 1,000.00
12,344.24 12,344.24 -
1,800.00 1,800.00 -
2,000.00 2,000.00
500.00 500.00
3,900.00 3,900.00
5,600.00 5,600.00 5,600.00
 - 32,725.00 32,725.00
- 20,544.24 20,544.24
11,399.32 11,399.32 11,399.32
8,644.92 8,644.92 8,644.92
500.00 500.00 500.00
791,057.48 791,057.48 26,144.24 26,144.24 739,769.00 733,188.24 26,144.24 32,725.00 26,144.24
6,580.76 6,580.76 6,580.76
739,769.00 739,769.00 32,725.00 32,725.00 32,725.00
ESULTADO POR FUNCION
GANACIA
32,725.00

32,725.00

32,725.00
FORMATO 3.20: "LIBRO DE INVENTARIOS Y BALANCES - ESTADO DE
GANANCIAS Y PÉRDIDAS POR FUNCIÓN DEL 01.01 AL 31.12" (1)

EMPRESA MARKA S.A.

DESCRIPCIÓN EJERCICIO O
PERIODO

Ventas Netas (ingresos operacionales) 32,725.00

Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos 32,725.00
Costo de ventas 5,600.00
Utilidad Bruta 27,125.00
Gastos Operacionales
Gastos de Administración 11,113.20
Gastos de Venta 8,358.80
Gastos Financieros 500.00
Utilidad Operativa 7,153.00
Otros Ingresos (gastos)
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
utilidad del ejercicio del mes 7,153.00
part. De utilidades 8% 572.24
utilidad despues de part. 6,580.76
impuesto a la renta 29.5% 1,974.23
utilidad despues de la renta 4,606.53
renta legal 10% 460.65
resultado neto 4,145.88
 EMPRESA MARKA S.A
ESTADO DE RESULTADOS
Al 31 de diciembre
Expresado en Soles

Ingresos Operacionales
Ventas Netas (ingresos operacionales)
Otros Ingresos Operacionales
Total de Ingresos Brutos
Costo de Ventas (Operacionales)
Otros Costos Operacionales
Total Costos Operacionales
Utilidad Bruta
Gastos de Ventas
Gastos de Administración
Ganancia (Pérdida) por Venta de Activos
Otros Ingresos
Otros Gastos
Utilidad Operativa
Ingresos Financieros
Gastos Financieros
Participación en los Resultados de Partes Relacionadas por el Método de Participación
Ganancia (Pérdida) por Instrumentos Financieros Derivados
Resultado antes de Participaciones y del Impuesto a la Renta
Participación de los Trabajadores
Impuesto a la Renta
Utilidad (Pérdida) Neta de Actividades Contínuas
Ingreso (Gasto) Neto de Operaciones Discontinuadas
Utilidad (Perdida) Neta del Ejercicio
A
OS

ANTES DESPUES
 EMPRESA MARKA S.A
ESTADO DE SITUACION FINANCIE
Al 31 de diciembre
Expresado en Soles

ACTIVOS ANTES DESPUES

ACTIVOS CORRIENTES
Efectivo y Equivalentes de Efectivo
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 300
Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas (neto) 38615.5
Otras Cuentas por Cobrar (neto) 26953.5
Existencias (neto) 14000
Activos Biológicos
Activos no Corrientes Mantenidos para la Venta 2000
Gastos Contratados por Anticipado
Otros Activos
TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 81869

ACTIVOS NO CORRIENTES
Inversiones Financieras
Cuentas por Cobrar Comerciales
Otras Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas
Otras Cuentas por Cobrar
Existencias (neto)
Activos Biológicos
Inversiones Inmobiliarias 120000
Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto) 523500
Activos Intangibles (neto)
Activos por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos
Crédito Mercantil
Otros Activos
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 643500

TOTAL ACTIVOS
MPRESA MARKA S.A
DE SITUACION FINANCIERA
Al 31 de diciembre
Expresado en Soles

PASIVO Y PATRIMONIO ANTES DESPUES

PASIVOS CORRIENTES
Sobregiros Bancarios 12532
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas
Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes
Otras Cuentas por Pagar
Provisiones
Pasivos Mantenidos para la Venta
TOTAL PASIVOS CORRIENTES
PASIVOS NO CORRIENTES
Obligaciones Financieras
Cuentas por Pagar Comerciales
Otras Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas
Pasivos por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos
Otras Cuentas por Pagar
Provisiones
Ingresos Diferidos (netos)
TOTAL PASIVOS NO CORRIENTES
TOTAL PASIVOS

PATRIMONIO NETO
Capital
Acciones de Inversión
Capital Adicional
Resultados no Realizados
Reservas Legales
Otras Reservas
Resultados Acumulados
Diferencias de Conversión
TOTAL PATRIMONIO NETO
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO NETO
FORMATO 6.1: "LIBRO MAYOR"

PERÍODO:
RUC:
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL:
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE :

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

OPERACIÓN DIARIO (2)
1
14
15
35
53
54
58
65

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE :

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

OPERACIÓN DIARIO (2)
2
17
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE :

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

OPERACIÓN DIARIO (2)
36

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE :

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

OPERACIÓN DIARIO (2)
11
13

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE :

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

OPERACIÓN DIARIO (2)
1
16
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE :

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

OPERACIÓN DIARIO (2)
72

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE :

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

OPERACIÓN DIARIO (2)
4
23
77

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE :

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

OPERACIÓN DIARIO (2)
65
68
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE :

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

OPERACIÓN DIARIO (2)
31

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE :

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

OPERACIÓN DIARIO (2)
5
67
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE :

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

OPERACIÓN DIARIO (2)
6
66
71

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE :

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

OPERACIÓN DIARIO (2)
13
21
27
32
37
41
42
49
50
57
 60

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE :

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

OPERACIÓN DIARIO (2)
43
51
79

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE :

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

OPERACIÓN DIARIO (2)
7
22
26
61
65
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE :

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

OPERACIÓN DIARIO (2)
11
12

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE :

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

OPERACIÓN DIARIO (2)
33
44
52
56

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE :

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

OPERACIÓN DIARIO (2)
8
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE :

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

OPERACIÓN DIARIO (2)
9
10

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE :

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

OPERACIÓN DIARIO (2)
20

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE :

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

OPERACIÓN DIARIO (2)
4

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE :

 FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO
OPERACIÓN DIARIO (2)
39
40
78

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE :

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

OPERACIÓN DIARIO (2)
25

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE :

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

OPERACIÓN DIARIO (2)
59

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE :

 FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO
OPERACIÓN DIARIO (2)
16

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE :

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

OPERACIÓN DIARIO (2)
69
70

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE :

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

OPERACIÓN DIARIO (2)
76

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE :

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

OPERACIÓN DIARIO (2)
 38

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE :

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

OPERACIÓN DIARIO (2)
19
30
48
64
75
81

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE :

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

OPERACIÓN DIARIO (2)
28
46
62
73
80
CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE :

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

OPERACIÓN DIARIO (2)
29
47
63
74
81

CODIGO Y/O DENOMINACIÓN DE LA CUENTA CONTABLE :

FECHA DE LA NÚMERO CORRELATIVO DEL LIBRO

OPERACIÓN DIARIO (2)
18
2018
20345432112
EMPRESA MARKA S.A.
10 EFECTIVO Y EQUIVALENTES DE EFECTIVO

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
Por el inicio del activo, pasivo y patrimonio 5,200.00
Por la cancelación de las utilidades 7,030.00
Por la cobranza de la deuda al cliente concendiendo el 10% de descuent 4,500.00
Por la prestamo a un empleado 1,800.00
Por el pago de la planilla de sueldos y descuens a favor de terceros 11,072.00
Por el recibo del cheque de los alquileres 4,000.00
Por el pago del IR 3,970.00
po el pago de suministro 2,360.00
TOTALES 13,700.00 26,232.00

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
Por el inicio del activo, pasivo y patrimonio 6,700.00
Por la cobranza de la deuda al cliente concendiendo el 10% de descuento 5,000.00
 TOTALES 6,700.00 5,000.00

13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
Por la venta a una empresa CONTRY SA 38,615.50

TOTALES 38,615.50 -

14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS (SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
Por la prestamo a un empleado 1,800.00
Por el registro de planilla de sueldos 700.00
TOTALES 1,800.00 700.00

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
Por el inicio del activo, pasivo y patrimonio 8,500.00
Por el recibo del cheque de los alquileres 3,000.00

TOTALES 8,500.00 3,000.00

19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
Por la estimación de cobranza dudosa y depreciaciond e activos fijos 1,400.00

TOTALES - 1,400.00

20 MERCADERÍAS

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
Por el inicio del activo, pasivo y patrimonio 15,000.00
Por el destino de la combra de mercaderia 4,600.00
Por el registro del costo de venta 5,600.00

TOTALES 19,600.00 5,600.00

27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
Por la reclasificacion de los activos para la venta 3,500.00
Por la reclasificacion de los activos para la venta 1,500.00
 TOTALES 3,500.00 1,500.00

31 INVERSIONES INMOBILIARIAS

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
Por la compra de los inmuebles al credito mas IGV 120,000.00

TOTALES 120,000.00 -

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
Por el inicio del activo, pasivo y patrimonio 540,000.00
Por la reclasificacion de los activos para la venta 3,500.00
 TOTALES 540,000.00 3,500.00

39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
Por el inicio del activo, pasivo y patrimonio 12,000.00
Por la reclasificacion de los activos para la venta 1,500.00
Por la estimación de cobranza dudosa y depreciaciond e activos fijos 2,500.00

TOTALES 1,500.00 14,500.00

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
Por la cancelación de las utilidades 370.00
Por la combra de mercaderia 828.00
Por el registro de los honorarios profesionales 144.00
Por la compra de los inmuebles al credito mas IGV 21,600.00
Por la venta a una empresa CONTRY SA 5,890.50
Por el registro de planilla de sueldos 972.00
Por el registro de planilla de sueldos 1,404.00
Por el pago de la planilla de sueldos y descuens a favor de terceros 972.00
Por el pago de la planilla de sueldos y descuens a favor de terceros 1,404.00
Por el pago del IR 3,970.00
Por la compra de suministros 360.00

TOTALES 29,134.00 8,780.50

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
Por el registro de planilla de sueldos 8,346.00
Por el pago de la planilla de sueldos y descuens a favor de terceros 8,346.00
Por el registro participacion de trabajadores 572.24

TOTALES 8,346.00 8,918.24

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
Por el inicio del activo, pasivo y patrimonio 56,000.00
Por la combra de mercaderia 5,428.00
Por el registro de los honorarios profesionales 1,656.00
Por la compra de suministros 2,360.00
Por el pago de suministros 2,360.00
TOTALES 2,360.00 65,444.00
44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
Por la distribucion de las utilidades 7,400.00
Por la cancelación de las utilidades 7,400.00

TOTALES 7,400.00 7,400.00

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
Por la compra de los inmuebles al credito mas IGV 141,600.00
Por el registro de planilla de sueldos 350.00
Por el pago de la planilla de sueldos y descuens a favor de terceros 350.00
Por el recibo del cheque de los alquileres 1,000.00

TOTALES 350.00 142,950.00

50 CAPITAL

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
Por el inicio del activo, pasivo y patrimonio 500,000.00

TOTALES - 500,000.00
59 RESULTADOS ACUMULADOS

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
Por el inicio del activo, pasivo y patrimonio 7,400.00
Por la distribucion de las utilidades 7,400.00

TOTALES 7,400.00 7,400.00

60 COMPRAS

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
Por la combra de mercaderia 4,600.00

TOTALES 4,600.00 -

61

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
Por el destino de la combra de mercaderia 4,600.00

TOTALES - 4,600.00

62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

 SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
Por el registro de planilla de sueldos 10,800.00
Por el registro de planilla de sueldos 972.00
Por el registro participacion de trabajadores 572.24

TOTALES 12,344.24 -

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
Por el registro de los honorarios profesionales 1,800.00

TOTALES 1,800.00 -

65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
Por la compra de suministros 2,000.00

TOTALES 2,000.00 -

67 GASTOS FINANCIEROS
 SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
Por la cobranza de la deuda al cliente concendiendo el 10% de descuent 500.00

TOTALES 500.00 -

68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
Por la estimación de cobranza dudosa y depreciaciond e activos fijos 2,500.00
Por la estimación de cobranza dudosa y depreciaciond e activos fijos 1,400.00

TOTALES 3,900.00 -

69 COSTO DE VENTAS

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
Por el registro del costo de venta 5,600.00

TOTALES 5,600.00 -

70 VENTAS

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
Por la venta a una empresa CONTRY SA 32,725.00

TOTALES - 32,725.00

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
Por el destino de la cobranza de la deuda al cliente concendiendo el 10% de descuento 500.00
Por el destino de los honorarios profesionales 1,800.00
Por el destino de la planilla de sueldos 11,772.00
Por el destino de la compra de suministros 2,000.00
Por el destino de la estimación de cobranza dudosa y depreciaciond e activos fijos 3,900.00
Por el destino de la participacion de trabajadores 572.24

TOTALES - 20,544.24

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
Por el destino de los honorarios profesionales 900.00
Por el destino de la planilla de sueldos 7,063.20
Por el destino de la compra de suministros 1,200.00
Por el destino de la estimación de cobranza dudosa y depreciaciond e act 1,950.00
Por el destino de la participacion de trabajadores 286.12
 TOTALES 11,399.32 -

95 GASTOS DE VENTAS

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
Por el destino de los honorarios profesionales 900.00
Por el destino de la planilla de sueldos 4,708.80
Por el destino de la compra de suministros 800.00
Por el destino de la estimación de cobranza dudosa y depreciaciond e act 1,950.00
Por el destino de la participacion de trabajadores 286.12

8,644.92 -
TOTALES

97 GASTOS FINANCIEROS

SALDOS Y MOVIMIENTOS
DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN
DEUDOR ACREEDOR
Por el destino de la cobranza de la deuda al cliente concendiendo el 10 500.00

TOTALES 500.00 -
FORMATO 5.1: "LIBRO DIARIO"

PERÍODO: 2018
RUC: 20345432112
APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL: EMPRESA MARKA S.A.

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A

FECHA
NÚMERO
DE LA
CORRELATIVO
GLOSA O DESCRIPCIÓN DE LA OPERACIÓN
DEL ASIENTO CÓDIGO DEL
OPERAC
CUO LIBRO O NÚMERO
IÓN CÓDIGO
REGISTRO CORRELATIVO
(TABLA 8)

1 Por el inicio del activo, pasivo y patrimonio 1 104

1 Por el inicio del activo, pasivo y patrimonio 2 121
1 Por el inicio del activo, pasivo y patrimonio 3 168
1 Por el inicio del activo, pasivo y patrimonio 4 201
1 Por el inicio del activo, pasivo y patrimonio 5 333
1 Por el inicio del activo, pasivo y patrimonio 6 391
1 Por el inicio del activo, pasivo y patrimonio 7 421
1 Por el inicio del activo, pasivo y patrimonio 8 501
1 Por el inicio del activo, pasivo y patrimonio 9 591
2 Por la distribucion de las utilidades 10 591
2 Por la distribucion de las utilidades 11 441
3 Por la cancelación de las utilidades 12 441
 3 Por la cancelación de las utilidades 13 401
3 Por la cancelación de las utilidades 14 104
4 Por la cobranza de la deuda al cliente concendiendo el 10 15 104
4 Por la cobranza de la deuda al cliente concendiendo el 10 16 675
4 Por la cobranza de la deuda al cliente concendiendo el 10 17 1214
5 Por el destino de la cobranza de la deuda al cliente conce 18 97
5 Por el destino de la cobranza de la deuda al cliente conce 19 79
6 Por la combra de mercaderia 20 601
6 Por la combra de mercaderia 21 4011
6 Por la combra de mercaderia 22 4212
7 Por el destino de la combra de mercaderia 23 201
7 Por el destino de la combra de mercaderia 24 611
8 Por el registro de los honorarios profesionales 25 632
8 Por el registro de los honorarios profesionales 26 424
8 Por el registro de los honorarios profesionales 27 4017
9 Por el destino de los honorarios profesionales 28 94
9 Por el destino de los honorarios profesionales 29 95
9 Por el destino de los honorarios profesionales 30 79
10 Por la compra de los inmuebles al credito mas IGV 31 312
10 Por la compra de los inmuebles al credito mas IGV 32 4011
10 Por la compra de los inmuebles al credito mas IGV 33 469
11 Por la prestamo a un empleado 34 1411
11 Por la prestamo a un empleado 35 104
12 Por la venta a una empresa CONTRY SA 36 1312
12 Por la venta a una empresa CONTRY SA 37 4011
12 Por la venta a una empresa CONTRY SA 38 7011
13 Por el registro de planilla de sueldos 39 6211
13 Por el registro de planilla de sueldos 40 6271
13 Por el registro de planilla de sueldos 41 4031
13 Por el registro de planilla de sueldos 42 4032
13 Por el registro de planilla de sueldos 43 4111
13 Por el registro de planilla de sueldos 44 469
13 Por el registro de planilla de sueldos 45 1411
14 Por el destino de la planilla de sueldos 46 94
14 Por el destino de la planilla de sueldos 47 95
14 Por el destino de la planilla de sueldos 48 79
15 Por el pago de la planilla de sueldos y descuens a favor de 49 4031
15 Por el pago de la planilla de sueldos y descuens a favor de 50 4032
15 Por el pago de la planilla de sueldos y descuens a favor de 51 4111
15 Por el pago de la planilla de sueldos y descuens a favor de 52 469
15 Por el pago de la planilla de sueldos y descuens a favor de 53 104
16 Por el recibo del cheque de los alquileres 54 104
16 Por el recibo del cheque de los alquileres 55 1681
16 Por el recibo del cheque de los alquileres 56 467
17 Por el pago del IR 57 4017
17 Por el pago del IR 58 104
18 Por la compra de suministros 59 656
18 Por la compra de suministros 60 4011
18 Por la compra de suministros 61 4212
19 Por el destino de la compra de suministros 62 94
19 Por el destino de la compra de suministros 63 95
19 Por el destino de la compra de suministros 64 79
Por el pago de suministros 65 4212
Por el pago de suministros 65 104
20 Por la reclasificacion de los activos para la venta 66 272
20 Por la reclasificacion de los activos para la venta 66 391
20 Por la reclasificacion de los activos para la venta 67 333
20 Por la reclasificacion de los activos para la venta 68 276
21 Por la estimación de cobranza dudosa y depreciaciond e act 69 681
21 Por la estimación de cobranza dudosa y depreciaciond e act 70 684
21 Por la estimación de cobranza dudosa y depreciaciond e act 71 391
21 Por la estimación de cobranza dudosa y depreciaciond e act 72 191
22 Por el destino de la estimación de cobranza dudosa y deprec 73 94
22 Por el destino de la estimación de cobranza dudosa y deprec 74 95
22 Por el destino de la estimación de cobranza dudosa y deprec 75 79
23 Por el registro del costo de venta 76 691
23 Por el registro del costo de venta 77 201
24 Por el registro participacion de trabajadores 78 6221
24 Por el registro participacion de trabajadores 79 4111
25 Por el destino de la participacion de trabajadores 80 94
25 Por el destino de la participacion de trabajadores 81 95
25 Por el destino de la participacion de trabajadores 82 79
26 Por transferencia de la clase 9 con cargoa la 79 83 791
26 Por transferencia de la clase 9 con cargoa la 79 84 94
26 Por transferencia de la clase 9 con cargoa la 79 85 95
26 Por transferencia de la clase 9 con cargoa la 79 86 97
27 Por transferencia de la clase 9 con cargoa la 79 87 611
27 Por transferencia de la clase 9 con cargoa la 79 88 691
28 Por cancelacion de la ventas 89 701
28 Por cancelacion de la ventas 90 801
29 Por cancelacion de las compras 91 801
29 Por cancelacion de las compras 92 601
30 Por cancelacion de la variacion de existencias 93 801
30 Por cancelacion de la variacion de existencias 94 611
31 Por el translado del saldo del Margen comercial al valor ag 95 801
31 Por el translado del saldo del Margen comercial al valor ag 96 821
32 Por el translado servicio prestado por terceros 97 821
32 Por el translado servicio prestado por terceros 98 631
33 Por el translado del saldo del valor agregado a excende bru 99 82
33 Por el translado del saldo del valor agregado a excende bru 100 83
34 Por el translado de los gastos de personal 101 83
34 Por el translado de los gastos de personal 102 62
35 Por el translado del saldo del excende bruto de explotación 103 83
35 Por el translado del saldo del excende bruto de explotación 104 84
36 Por el translado de suministros 105 84
36 Por el translado de suministros 106 656
37 Por el translado de deteriodo de activos 107 84
37 Por el translado de deteriodo de activos 108 656
38 Por el translado del saldo del resultado de explotación ante 109 84
38 Por el translado del saldo del resultado de explotación ante 110 85
39 Por el translado de los gastos financieros 111 85
39 Por el translado de los gastos financieros 112 67
40 Por el translado del saldo de la participacion e impuestos a 113 85
40 Por el translado del saldo de la participacion e impuestos a 114 89
41 Por el calculo del IR y las participaciones de los trabajadore 115 89
41 Por el calculo del IR y las participaciones de los trabajadore 116 88
42 Por la participacion de trabajadores e IR 117 88
42 Por la participacion de trabajadores e IR 118 4017
43 Por la transferencia de la cuenta determinación del resultad 119 89
43 Por la transferencia de la cuenta determinación del resultad 120 59
44 Por el cierre del Activo, pasivo y patrimonio al final del ejerci 121 10
44 Por el cierre del Activo, pasivo y patrimonio al final del ejerci 122 19
44 Por el cierre del Activo, pasivo y patrimonio al final del ejerci 123 39
44 Por el cierre del Activo, pasivo y patrimonio al final del ejerci 124 41
44 Por el cierre del Activo, pasivo y patrimonio al final del ejerci 125 42
44 Por el cierre del Activo, pasivo y patrimonio al final del ejerci 126 46
44 Por el cierre del Activo, pasivo y patrimonio al final del ejerci 127 50
44 Por el cierre del Activo, pasivo y patrimonio al final del ejerci 128 59
44 Por el cierre del Activo, pasivo y patrimonio al final del ejerci 129 12
44 Por el cierre del Activo, pasivo y patrimonio al final del ejerci 130 13
44 Por el cierre del Activo, pasivo y patrimonio al final del ejerci 131 14
44 Por el cierre del Activo, pasivo y patrimonio al final del ejerci 132 16
44 Por el cierre del Activo, pasivo y patrimonio al final del ejerci 133 20
44 Por el cierre del Activo, pasivo y patrimonio al final del ejerci 134 27
44 Por el cierre del Activo, pasivo y patrimonio al final del ejerci 135 31
44 Por el cierre del Activo, pasivo y patrimonio al final del ejerci 136 33
44 Por el cierre del Activo, pasivo y patrimonio al final del ejerci 137 40
TA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

DENOMINACIÓN DEBE HABER

5,200.00
6,700.00
8,500.00
15,000.00
540,000.00
12,000.00
56,000.00
500,000.00
7,400.00
7,400.00
7,400.00
7,400.00
 370.00
7,030.00
4,500.00
500.00
5,000.00
500.00
500.00
4,600.00
828.00
5,428.00
4,600.00
4,600.00
1,800.00
1,656.00
144.00
900.00
900.00
1,800.00
120,000.00
21,600.00
141,600.00
1,800.00
1,800.00
38,615.50
5,890.50
32,725.00
10,800.00
 972.00
972.00
1,404.00
8,346.00
350.00
700.00
7,063.20
4,708.80
11,772.00
972.00
1,404.00
8,346.00
350.00
11,072.00
4,000.00
3,000.00
1,000.00
3,970.00
3,970.00
2,000.00
360.00
2,360.00
1,200.00
800.00
2,000.00
2,360.00
2,360.00
 3,500.00
1,500.00
3,500.00
1,500.00
2,500.00
1,400.00
2,500.00
1,400.00
1,950.00
1,950.00
3,900.00
5,600.00
5,600.00
572.24
572.24
286.12
286.12
572.24
20,544.24
11,399.32
8,644.92
500.00
5,600.00
5,600.00
32,725.00
32,725.00
4,600.00
 4,600.00
1,000.00
1,000.00
27,125.00
27,125.00
1,800.00
1,800.00
25,325.00
25,325.00
12,344.24
12,344.24
12,980.76
12,980.76
2,000.00
2,000.00
3,900.00
3,900.00
7,080.76
7,080.76
500.00
500.00
6,580.76
6,580.76
1,941.32
1,941.32
1,941.32
1,941.32
 4,639.44
4,639.44
10,172.00
1,400.00
13,000.00
572.24
65,444.00
142,600.00
500,000.00
6,580.76
1,700.00
38,615.50
1,100.00
5,500.00
14,000.00
2,000.00
120,000.00
536,500.00
20,353.50
TOTALES 1,772,590.82 1,772,590.82