Riesgos

SERVICIO NACIONAL DE APRENDIZAJE SENA

TECNOLOGO EN GESTION DE NEGOCIOS FIDUCIARIOS
FICHA DE CARACTERIZACION 864949
GRUPO No. 01
Santa fe de Bogotá 2015
3.1 Actividades de Reflexión inicial.

3.1.1 Suponga que se encuentra en una fiesta departiendo con

unos amigos, de repente observa a la mujer más linda o al
hombre más atractivo físicamente que usted haya visto en su
vida (según corresponda) y ésta persona después de
conversar media hora con usted le propone salirse de la fiesta
con el fin de ir a su apartamento y seguir departiendo. ¿Qué
decisión tomaría? Justifique las razones de su respuesta.

Lo tomaría desde dos puntos de vista (Estado

emocional).
No iría, porque me causaría mucha
desconfianza. Una mujer lanzada su objetivo
es sacar provecho a algo, también las
En estado de
no ebriedad: propuestas indecentes, traen resultados
desastroso, me explico una enfermedad
contagiosa, lo escopolamina por robar o
legalizarle un embarazo fortuito que no se
concretó.
En este estado es muy fácil caer, nosotros
En estado de los hombre frente al sexo opuesto somos los
ebriedad:
más amables, los más gentiles, los más
caballeros, se le ofrece de todo.
3.1.2 Su familia ha dispuesto celebrar los 25 años de casados de
sus padres y ha convocado a todos los parientes y amigos
cercanos a la casa. Las invitaciones se han entregado con
suficiente antelación y los preparativos ya están dispuestos
para la gran celebración. Sin embargo, el día de la sorpresa,
se evidencia por su parte que la dirección dónde se celebrará
el encuentro está totalmente errada y no corresponde al sitio
que ustedes habían dispuesto.

Su familia ha dispuesto celebrar los 25 años de casados

de sus padres y ha convocado a todos los parientes y
amigos cercanos a la casa.
Que fueron estafados o
¿Qué situaciones se engañados, en su buena fe, por
podrían presentar con personas inescrupulosas que se
este descubrimiento? hicieron pasar por una agencia de
organización de eventos.
Desconfianza, en cualquier grupo
¿Cuáles serían los de eventos, problema emocional
problemas que traería de los hijos; pérdida de dinero del
éste hecho? pago del evento; descontento e
inconformismo de los invitados.
Pidiendo disculpas a todos los
¿Cómo se podría invitados y manifestarles el apoyo
solucionar esta incondicional al evento. Y
 situación? denunciando a este grupo de
estafadores.

3.2 Actividades de contextualización e identificación de

conocimientos necesarios para el aprendizaje.

3.2.1 De acuerdo con la actividad anterior establezca uno a uno los

distintos tipos de riesgos a los cuales se pueda ver sometido
por sostener algún tipo de relación con personas
desconocidas.

TIPOS DE RIESGOS HALLADOS EN LA ACTIVIDAD

ANTERIOR
Riesgos Las estrategias de la organización del evento
estratégicos:
fueron inadecuadas, con muchos errores, no
verificó, no constató la existencia de la
empresa que ofreció los servicios.
Desprestigio a la familia, porque creen que se
Riesgos de
consiguió unos organizadores que cobraban
reputación:
muy barato y por pagar barato, todo le salió
caro.
Riesgos de Pérdida de dinero, todo lo que invirtió para el
costo:
evento.
Riesgo de Perdió el tiempo necesario organizando el
tiempo evento.
Riesgos Stress, rabia, tristeza.
psicológicos
 3.2.2 En su opinión defina que es Riesgo y que tipos de riesgos se
pueden presentar en las entidades financieras y defínalos.

 RIESGO: Es el peligro o posibilidad de daño que

genera pérdidas.

TIPOS DE RIESGOS QUE SE PUEDEN PRESENTAR EN

LAS ENTIDADES FINANCIERAS
Riesgo de mercado La inestabilidad económica.
Riesgo de crédito Cuando no cumple con las obligaciones.
Pérdida por fallas en los procesos
Riesgos internos, humanos y de los sistemas o
operacionales por eventos externos.

3.3 Actividades de apropiación del conocimiento

(Conceptualización y Teorización).

ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 1

En el motor de búsqueda de su preferencia en la internet, realice

una consulta sobre la definición de Riesgo y a su vez realice un
mapa conceptual sobre los siguientes tipos de riesgo: liquidez,
crediticio, de mercado, operacional y, de lavado de activos y
financiación el terrorismo.
 Paso de la venta en un negocio fiduciario

Administración y pagos

Acercamiento:
El acercamiento es el siguiente paso en el proceso y también es uno
de los más importantes. Durante esta etapa, tienes uno o dos minutos
para llegar a que negocio se le adapta a la necesidad del cliente en el
portafolio de una sociedad fiduciaria. Esta fase implica generalmente
una pequeña conversación para entrar en confianza con el cliente
potencial y ayudarlo a sentirse relajado.
Presentación:
Durante esta etapa del proceso, presentaras el producto fiduciario
Esto puede implicar demostrar cómo se usa y hacerle ver al cliente por
qué lo necesita. En este momento, debes centrarte en las
características del negocio fiduciario .
Superar objeciones:
En algunos casos, tendrás que responder las objeciones hechas por el
cliente. Como porque tengo que pagarle a una sociedad fiduciaria para
que administre mis bienes. Muchos clientes tienen preguntas y
preocupaciones en este punto del proceso de venta. Si puedes
responder a las preguntas y superar las objeciones con éxito,
eliminarás casi todas las barreras para una venta exitosa.
Cierre:
Después de que hayas eliminado las objeciones, lo único que queda
por hacer es cerrar la venta. Esto puede implicar en este paso
serramos con nuestro fideicomitente mediante un contrato firmada por
las dos partes. En esta etapa del proceso, es posible que tengas que
determinar el valor de la comisión y los términos de pago.
Seguimiento:
El seguimiento es la última etapa en el proceso de venta personal.
Después de que el producto o servicio ha sido encomendado, debes
hacer un seguimiento a tu cliente para averiguar si está satisfecho. Si
hubiera algún problema con la administración de sus bienes, puedes
trabajar con tu cliente para conseguir resolverlo. Si está feliz con la
administración, también puedes tratar de obtener referencias
adicionales de su parte

MARCO INTEGRAL
DE SUPERVISION

ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 2

Con base en el documento suministrado por el instructor de la

Superintendencia Financiera, realice una presentación sobre los
siguientes aspectos:

a. Modelo de Supervisión Basado en Riesgo (SBR)

 b. Marco Integral de Supervisión (MIS).

Su instructor evaluará su conocimiento a través de preguntas

relacionadas con la investigación.

ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 3

Ingrese al siguiente link de la página de la Superintendencia

Financiera de Colombia:
https://www.superfinanciera.gov.co/jsp/loader.jsf?lServicio=Publicacion
es&lTipo=publicaciones&lFuncion=loadContenidoPublicacion&id=1916
7 y con base en las Circulares Básicas Externas Contable y Financiera
(100/95) y la Jurídica (007/96), presente un informe sobre los sistemas
de administración de riesgo SARL, SARO, SARM, SARC y SARLAFT.
Tenga en cuenta la definición de los siguientes aspectos:
 a. Etapas de que se contemplan para la implementación del
Sistema (Ej: Identificación, Medición, control y monitoreo)

b. Metodología(s) para la medición del Riesgo,

c. Modelos Internos y Estándar
d. Elementos que conforman cada clase de riesgo. (Ej: Políticas,
Procedimientos, Documentación, Estructura organizacional, Órganos
de control)

INFORME EJECUTIVO SOBRE SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE

RIESGO DE LIQUIDEZ – SARL-

El riesgo de liquidez es la contingencia de que la entidad incurra en

pérdidas excesivas por la enajenación de activos a descuentos
inusuales y significativos, con el fin de disponer rápidamente de los
recursos necesarios para cumplir con sus obligaciones contractuales.

El SARL contempla el análisis integral de la estructura de activos,

pasivos y posiciones dentro y fuera de balance, estimando y
controlando los eventuales cambios que pudieran ocasionar pérdidas
en los estados financieros y determinando los planes de contingencia
de liquidez necesarios para mitigar dichas pérdidas.

Esta metodología proyecta los vencimientos contractuales y no

contractuales de los activos (ingresos) y pasivos (egresos) en
diferentes partes de tiempo. Mediante este análisis, podemos calcular
cuáles serán nuestras necesidades de liquidez a futuro. Cuando la
brecha de liquidez para el plazo de tres meses se encuentre negativa,
podemos decir que la entidad se encuentra en un Riesgo de Liquidez.

INFORME EJECUTIVO SOBRE SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE

RIESGO OPERATIVO –SARO-

Se entiende por riesgo operativo la posibilidad de incurrir en pérdidas

por los siguientes factores: deficiencias, fallas o inadecuaciones en el
recurso humano, los procesos, la tecnología, la infraestructura o por la
ocurrencia de acontecimientos externos.

El sistema Financiero colombiano ha implementado un Sistema de

Administración de Riesgo Operativo SARO, que permite identificar los
riesgos que puedan afectar los procesos, medirlos, controlarlos y
monitorearlos. En este sistema se estipulan las políticas,
procedimientos, documentación, estructura organizacional, roles y
responsabilidades, órganos de control, mecanismos de divulgación de
la información y planes de capacitación necesarios para establecer,
implementar y mantener este sistema, de acuerdo a lo estipulado en el
Capítulo XXIII de la Circular Básica Contable y Financiera de la
Superintendencia Financiera de Colombia.

La gestión de riesgo operativo está fundamentada en políticas y reglas

claras de operación, recurso humano calificado, en la segregación de
funciones, y en una plataforma tecnológica adecuada, en estándares
que garanticen la seguridad y la continuidad de las operaciones. Para
estos dos últimos propósitos las entidades financieras han
implementado un Sistema de Gestión de Seguridad de la Información
SGSI, bajo la norma NTC-/IECISO 27001, y un Sistema de Gestión de
Continuidad de Negocio, bajo la norma ISO 22301.

INFORME EJECUTIVO SOBRE SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE

RIESGO DE CREDITO -SARC-

El SARC es el sistema de administración de riesgo de crédito que

permite evaluar el riesgo de los activos crediticios (en el proceso de
otorgamiento, seguimiento y control) y la posibilidad de que un deudor
incumpla sus obligaciones financieras.
El Riesgo Crediticio es la posibilidad de que una entidad incurra en
pérdidas y se disminuya el valor de sus activos, como consecuencia
de que un deudor o contraparte incumpla sus obligaciones.

El sistema financiero que otorgue créditos cuenta con un Sistema de

Administración de Riesgo Crediticio, donde se determinan las políticas
de crédito en las etapas de otorgamiento, seguimiento, control,
monitoreo y recuperación de las operaciones crediticias, de acuerdo a
lo estipulado en el Capítulo II de la Circular Básica Contable y
Financiera de la Superintendencia Financiera de Colombia.

Las entidades evalúa permanentemente el riesgo crediticio en todo el

ciclo del crédito, y para su originarían dispone de modelos de
otorgamiento para las diferentes clases de cartera, realiza control de
sus procedimientos, un continuo monitoreo del estado de la cartera;
efectúa procesos de cobranza tendientes a la recuperación de la
misma y realiza las respectivas evaluaciones y provisiones a cada una
de las obligaciones de crédito, cumpliendo con la normatividad
establecida; para la cartera de microcrédito realiza provisiones más
aceleradas, buscando cubrir de manera más rápida el riesgo crediticio
de estas obligaciones que registran un mayor nivel de vulnerabilidad.

En cumplimiento de la normatividad establecida por la

superintendencia Financiera de Colombia, mensualmente se realiza el
proceso de calificación de cartera, estimación de provisiones de todas
las modalidades de crédito comercial, consumo, microcrédito y
vivienda.

Periódicamente se evalúan y analizan las estrategias de cobranza, con

el fin de evaluar su efectividad, de igual manera se analiza el estado
de la cartera de crédito, y se ajustan las políticas vigentes.

INFORME EJECUTIVO SOBRE SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE

RIESGO DE MERCADO -SARM-

El riesgo de mercado es la posibilidad de que una entidad incurra en

pérdidas y vea disminuido el valor de su patrimonio como
consecuencia de cambios en el precio de los instrumentos financieros,
en los que la entidad mantiene posiciones dentro y fuera del balance.
Estos cambios pueden presentarse como resultado de variaciones en
las tasas de interés, tipos de cambio y otros índices. El SARM es el
sistema de administración de riesgo que deben implementar las
entidades vigiladas, con el propósito de identificar, medir, controlar y
monitorear el riesgo de mercado al que están expuestas en desarrollo
de sus operaciones autorizadas, incluidas las de tesorería, atendiendo
su estructura y tamaño.

La principal herramienta de medición del riesgo de mercado es el VeR.

El VeR (Valor en Riesgo) es una medida estadística que representa la
máxima pérdida esperada dentro de un horizonte de tiempo y con un
intervalo de confianza. Es una herramienta necesaria, pero no
suficiente para el control del riesgo. Se debe acompañar de controles
de límites, así como de una independencia de las áreas de
administración de riesgos.

INFORME EJECUTIVO SOBRE SISTEMA DE ADMINISTRACIÓN DE

RIESGO DE LAVADO DE ACTIVOS Y FINANCIACION DEL
TERRORISMO -SARLAFT-

El Riesgo de LA/FT es la posibilidad en que puede incurrir cualquier

sistema financiero colombiano por pérdida o daño al ser utilizada
directamente o a través de sus operaciones como instrumento para el
lavado de activos y/o canalización de recursos hacia la realización de
actividades terroristas, o cuando se pretenda el ocultamiento de
activos provenientes de dichas actividades. El riesgo de LA/FT se
materializa a través de los riesgos asociados, estos son: el legal,
reputacional, operativo y de contagio.

El lavado de activos y la financiación del terrorismo constituyen un

gran riesgo para las entidades financieras, su normatividad está
contemplada a través Capítulo XI de la Circular Básica Jurídica 007 de
1996 emitida por la Superintendencia Financiera de Colombia.

El sistema Financiero Colombiano cuenta con un Sistema de

Administración de Riesgo de Lavado de Activos y Financiación de
Terrorismo –SARLAFT– como parte de la Cultura Organizacional,
mediante el cual se establecen los lineamientos, directrices y
procedimientos orientados a la Prevención, Control, Detección y
Reporte de operaciones relacionadas con el lavado de activos y la
financiación de terrorismo.

El total de los empleados del sistema financiero

cuentan con capacitaciones cada año del SARLAFT, lo cual les
permite conocer y gestionar adecuadamente las actividades de
vinculación, conocimiento del Cliente, así mismo identificar las
situaciones y operaciones inusuales de los Clientes de las entidades
financieras.

El sistema financiero Colombiano cuenta con un oficial de

Cumplimiento de tiempo completo y su respectivo suplente. El Oficial
de Cumplimiento presenta informes trimestrales al Consejo de
Administración, en los que da cuenta de las gestiones adelantadas
para cumplir con los lineamientos establecidos y encaminados a
determinar el adecuado funcionamiento de las medidas de prevención
y control del lavado de activos y financiación del terrorismo.

Las nuevas aperturas de productos del portafolio y agencias de

acuerdo a su Jurisdicción durante el año 2013, no registraron un
impacto en la evolución del riesgo LAFT de las entidades financieras, y
su apertura conto con un estudio previo y una identificación de los
riesgos LA/FT antes de iniciar la actividad financiera.

ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 4

a. Realizar trabajo colaborativo con su GAES y validar el tipo de

información que es solicitada en los reportes de vinculación de
clientes y los soportes que son exigidos para finiquitar el proceso de
vinculación. Investigue sobre segmentación de clientes y los
métodos de realizar seguimiento transaccional. Presente la
evidencia a su instructor, de acuerdo con la metodología dispuesta
para su realización. Diligencie los formatos de vinculación de dos
sociedades fiduciarias, que encuentre en la Web, teniendo en
cuenta la solicitud presentada por una persona natural y otra
jurídica.

ACTIVIDAD DE APRENDIZAJE 5
a. Visite las páginas de las Centrales de Riesgo, CIFIN y
DATACREDITO, así como de la Unidad de Información y Análisis
Financiero -UIAF. Con base en la información obtenida en su
investigación, y por GAES, realicen las siguientes actividades:

 Lleven a cabo una exposición sobre la normatividad vigente

que deben tener en cuenta las centrales de riesgo. Tenga en
cuenta la bibliografía y cibergrafía de la presente guía.

 Entregar un cuadro comparativo, por medio del cual

identifique las funciones y reportes de información que se
tienen en cuenta por parte de CIFIN y DATACREDITO.

ENTIDADES. CENTRAL DE DATADREDITO

INFORMACION
FINANCIERA
Ambas Ambas
SIMILITUD organizaciones organizaciones
llevan adelante un llevan adelante un
trabajo de trabajo de
recaudación, recaudación,
administración y administración y
actualización de actualización de
información información
vinculada al vinculada al
comportamiento comportamiento
comercial e historial comercial e historial
crediticio de los crediticio de los
colombianos. colombianos.
CARACTERIS Es una entidad que y actúa como una
TICAS surge y dirigida partir filial de la empresa
de la Asociación Computec S.A.
Bancaria
Colombiana.
 Reporta Emite regularmente
DIFERENCIA mensualmente la todos sus reportes
calificación de los de forma trimestral,
usuarios y incluidos los de
trimestralmente su calificación.
estado de
endeudamiento.
Recopila datos Reciben,
provenientes de almacenan,
diversas fuentes, procesan y
(sector financiero y suministran la
FUNCIONES de entidades que información sobre la
pertenecen a los forma como las
sectores real, personas y las
solidario y de compañías han
servicios). cumplido con sus
Suministra, de obligaciones en
manera ágil y entidades
oportuna, financieras,
información cooperativas o con
confiable acerca del almacenes y
comportamiento de empresas que
pago tanto de venden a crédito,
personas naturales formando así la
como jurídicas a las historia de crédito de
instituciones una persona natural
financieras y a las o jurídica. Esa
empresas con las historia sirve para
cuales tiene que las entidades
convenios. (bancos,
Reporta toda la cooperativas,
información relativa almacenes, etc.)
al comportamiento puedan decidir en
comercial y conjunto con otros
financiero de las elementos de
personas. información si
otorgan crédito o
prestan sus
servicios.
  Prepara una exposición sobre la UIAF, con base en los
siguientes elementos:
i) Funciones de la entidad,
ii) reportes de información utilizados, por parte de las
Sociedades Fiduciarias,
iii) uso y funciones del Sistema de Reporte en Línea
SIREL,
iv) estructura organizacional.

3.4 Actividades de transferencia del conocimiento.

3.4.1 Con base en casos de riesgos dispuestos en su

investigación, realice un video dónde pueda representar casos
de riesgo operativo (reputacional, jurídico), lavado de activos,
servicio al cliente, mercado y liquidez. No necesariamente
deben estar enfocados los temas con el sector financiero o
fiduciario.

Visite la RED y busque campañas que le permitan tener

elementos para lograr un guion o guía para su trabajo.
Presente la evidencia en Clase. Éxitos en su labor
cinematográfica!
3.4.2 Con su GAES realice una dramatización (taller práctico),
donde se incorpore todo el proceso de vinculación de un
cliente a una sociedad fiduciaria. Tenga en cuenta lo dispuesto
en el Capítu-lo XI del Título I de la Circular Básica Jurídica 007
de 1996. Utilice los formatos de vinculación y con su instructor
evalúen el cumplimiento de los requisitos dispuestos por el
supervisor. Verifique el cumplimiento de los requisitos
mediante una lista de chequeo.

3.4.3.De forma individual, visite el siguiente link:

https://www.uiaf.gov.co/servicios_informacion_ciudadano/uiaf_
virtual/modulo_general_curso_e_learning_lo_7479 y lleve a
cabo el curso virtual dispuesto por la UIAF en su plataforma.
Tenga en cuenta las instrucciones y plazos dispuestos para
terminar el proceso de formación. Presente la evidencia de su
avance de formación al instructor.

 NO APARECE ESTE LINK.