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BENEFICIO:
Este medio de pago le da seguridad al exportador, ya que, si las condiciones de la
carta de crédito se cumplen en su totalidad, tendrá la certeza de recibir el pago,
producto de su exportación.
Se avisan y confirman las Cartas de Crédito de acuerdo a los términos y condiciones
establecidas.
Reduce la necesidad del exportador de verificar el crédito del comprador ya que la
obligación de pago la asumen los bancos.
Como la carta de crédito está emitida por una entidad financiera que garantiza que el pago
del comprador al vendedor se recibirá a tiempo y por el monto correcto, si se diera la
circunstancia de que el comprador no pudiera realizar el pago, sería el mismo banco quien
quedaría obligado a cubrir el monto total o restante de la compra.
¿QUÉ ES LA APERTURA DE CARTA DE CRÉDITO?
Una carta de crédito se pone en funcionamiento cuando un vendedor y un comprador
acuerdan una serie de condiciones (forma de envío, calidad, cantidad, forma de pago,
valor). Pero, para poder recurrir a este instrumento, antes el comprador debe solicitar a su
banco que se emita una carta de crédito a su favor. Esto es lo que se conoce como apertura
de carta de crédito, momento a partir del cual el banco asume la responsabilidad de pagar al
vendedor cuando se cumplan las condiciones de la transacción. A su vez, el banco emisor
avisa al banco del vendedor de que hay un crédito documentario del que su cliente es
beneficiario.
Para emitir una carta de crédito, es habitual que las entidades financieras exijan una
garantía de valores o efectivo como garantía, a la que habría que sumar el importe de la
tarifa por el servicio, que, generalmente, corresponde a un porcentaje de la cuantía que
refleja la carta de crédito.
¿QUÉ TIPOS DE CARTA DE CRÉDITO EXISTEN?
Se pueden contabilizar distintas modalidades de carta de crédito que pueden ser emitidas
por un banco en función de sus requisitos y plazos.
Irrevocables. La mayoría de las cartas de crédito tienen esta naturaleza ya que el
acuerdo establecido entre las partes no se puede modificar sin el consentimiento
previo de todos los agentes involucrados.
Nominativas. Aquellas que indican expresamente qué bancos están autorizados para
emitir, confirmar y negociar la carta de crédito. En caso contrario, se dice que es
una carta de crédito negociable.
Comerciales. Cuando la transacción es una operación de compraventa a nivel local
o internacional -de importación o de exportación-.
A vista, por aceptación o por pago diferido. Dependiendo de su disponibilidad, el
crédito documentario se califica de a vista cuando el pago es inmediato contra la
presentación de la documentación acordada. Por el contrario, será por aceptación
cuando el banco pagador acepta una letra de cambio librada a plazo cierto, y de
pago diferido, cuando el pago tiene lugar dentro de un plazo determinado tras la
utilización de la carta de crédito (a un determinado vencimiento).
Transferibles. En este caso, el exportador puede transferir todos o parte de sus
derechos a otra parte. De este modo, evita usar sus propios fondos para comprar la
mercancía de su proveedor. Para ello, deberá indicarse la transferencia en los
términos de la carta de crédito.
Stand by. Coloquialmente, se podría decir que este tipo de cartas de crédito
responden a un plan B. Es una especie de garantía bancaria utilizada para cubrir
obligaciones financieras por falta de pago. Por lo general, este tipo de créditos
caduca a los doce meses.
La carta de crédito, en cualquiera de sus modalidades es un recurso muy habitual en el
comercio internacional. Las distancias y existencia de barreras culturales o idiomáticas
pueden incidir negativamente en la confianza que se desarrolle entre las partes y, por eso,
este instrumento es uno de los mejores seguros que existen en los intercambios entre
actores de países distintos, y el que hace posible, en muchos casos, que continúen los
intercambios.
FORMATOS DE CARTAS DE CREDITO