EVALUCIÓN DE PROYECTOS GRUPO 4

INSTRUCTOR:
GERMAN BUENAVENTURA

INTEGRANTES:

JESSICA MARIA HILARION SOTO CÓDIGO: 191198093

RAUL ANTONIO RONDON BATERO CÓDIGO: 1911980673
YECTOS GRUPO 4

TOR:
AVENTURA

NTES:

SOTO CÓDIGO: 191198093

TERO CÓDIGO: 1911980673
 INTRODUCCIÓN

Con el paso del tiempo hemos evidenciado que las personas han perdido el habito de leer
con la lectura po tal motivo decidimos crear la empresa Librería y papeleria Mundial la cu
del cliente ofreciendo una amplia variedad de libros y articulos escolares que va dirigido
realizaremos un estudio de inversion y estados financieros para determinar que tan viable
inversion con el fin de brindar un servicio mas eficiente al publico y poder entrar al merca
IÓN

dido el habito de leer y no estimulamos nuestra mente

apeleria Mundial la cual se dedica a la satisfaccion
lares que va dirigido a todo publico, ademas mas
rminar que tan viable es realizar un proyecto de
poder entrar al mercado competitivo.
 OBJETIVO GENERAL OBJETIVOS ESPECÍFICOS

O
B
J • proyectar en una base de da
elaborar un plan detallado aplicando los
E conceptos aprendidos durante los LIBRERIA MUNDIAL S.A.
• Conocer y demostrar los re
modulos desarrollados semana a semana
T permitiendonos identificar la viabilidad, marcha.
•Recopilar informacion que
I eficacia y rentabilidad de nuestro
proyecto
S.A.S. identificando el com
V
O
S
OBJETIVOS ESPECÍFICOS

proyectar en una base de datos informacion que nos permita llevar el control de la empresa
LIBRERIA MUNDIAL S.A.S.
Conocer y demostrar los recursos economicos con los se cuenta para ejecutar nuestra puesta en
marcha.
Recopilar informacion que nos refleje el flujo financiero de nuestro empresa LIBRERIA MUNDIAL
.A.S. identificando el comportamiento en los años siguientes.
empresa

stra puesta en

ERIA MUNDIAL
 PLANTEAMIENTO DEL P
LIBRERÍA MUNDIAL S.A.S

La libreria s.a.s se dedica a la satisfaccion del cliente ofreciendo una amplia variedad de libros que va dirigi
ciudad de Bogota en el barrio Palermo, ofrecemos un eficiente e innovador servicio, contamos con un punto
uso de la libreria garantizando permanencia y un alto crecimiento de la misma, ademas implementaremos un

Se proyecta constituir una Microempresa, el organigrama es el siguiente:

La tecnología a usar son

Equipo de Computo (5) 1,500,000 5 7,500,000
Programa Contable (1) 1,200,000 1 1,200,000
Programa Inventario (1) 1,000,000 1 1,000,000
Sistema de Seguridad (1) 3,000,000 1 3,000,000
Inmuebles (5) 1,000,000 5 5,000,000
plataforma virtual (1) 6,000,000 1 6,000,000

23,700,000
NTEAMIENTO DEL PROBLEMA

variedad de libros que va dirigido a todo publico, nuestra microempresa se encuentra ubicada en la
ervicio, contamos con un punto de venta en el mismo domicilio, y un espacio confortable para hacer
ma, ademas implementaremos una plaforma virtual para la venta de libros.

1656232
1000000
2656232 4,037,473
8,411
1 TOTAL INVERSIÓN EN EL PROYECTO 198,200,000

a. Inversión enPropiedad, planta y equipo 100,000,000

b. Inversión en Capital de trbajo 90,000,000
c. Inversión en Activos intangilbles y diferidos 8,200,000 El capital de trabajo esta distribuido de la
siguiente manera: $90.000.000 ,oo para pago
TOTAL 198,200,000 de honorarios de los trabajadores y para
compra de inventario y servicios publicos

FINANCIACIÓN DEL PROYECTO 166,624,500

a. Financiación Propia ( socios) 128,200,000
b. Financiación de Terceros (Pasivos) 38,424,500

PPRODUCTOS O SERVICIOS PARA EL PROYECTO COSTOS VARIABLES POR UNIDAD

Total Costo Variable No. unidades a % de participación en las

Mano de Obra Directa Materiales Directos CIF Variables Otros variables por unidad producir/año ventas de cada producto
Venta de Libros 25,000 0 25,000 2,500 0.32 4
Orientacion a la lectura 27,000 0 27,000 3,000 0.39
Servicio de prestamo libros 28,500 0 28,500 1,200 0.16
talleres de lectura 30,000 0 30,000 1000 0.13
0
7,700
Mensual Anual
COSTOS Y GASTOS FIJOS 7,756,232 95,074,784
COSTOS FIJOS 200,000 2,400,000
Depreciación de los activos relacionados con producción (N/A) - -
Mantenimiento maquinaria y otros 200,000 2,400,000
GASTOS FIJOS DE ADMINISTRACIÓN 6,578,116 80,937,392
Depreciación activos de administración 166,667 2,000,000
Salarios de Administración 6,078,116 72,937,392
Arriendo ( No aplica para la empresa) - -
Servicios (agua, luz, internet, celular, telefono) 500,000 6,000,000
GASTOS FIJOS DE VENTAS 978,116 11,737,392
Salarios de Ventas 828,116 9,937,392
Publicidad 150,000 1,800,000
Gasto 3 -
Gasto 4 -

DESCRIBA LA INVERSIÓN QUE SE REALIZARÁ EN PROPIEDAD PLANTA Y EQUIPO 100,000,000

Vr depreciación NO SE REALIZARA USO DE MAQUINARIA YA QUE LA EMPRESA LIBRERÍA Y PAPELERIA MULDIAL S.A.S. EN LA REALIZACION DE SU RAZON SOCIAL NO ES
Valor Años de depreciación Vr depreciación anual mensual
NECESARIO DEBIDO A QUE NO REALIZAMOS EL PROCESO DE FABRICACION SI NO NOS ENFOCAMOS EN VENTA Y PRESTACION DE SERVICIO EDUCATIVO.

Terrenos 0
Construcciones y edificaciones 87,500,000 0 - -
Maquinaria y Equipo - - -
Vehículos y equipo de transporte
Muebles y Enseres 5,000,000 10 500,000 41,667
Equipo de computo y tecnología 7,500,000 5 1,500,000 125,000

TOTAL 100,000,000

CAPACIDAD DE PROUDUCCIÓN INSTALADA

De acuerdo a la propiedad planta y equipo en la que se invertirá en el proyecto y en concordancia y coherencia con la cantidad de perosnal contratado, defina la capacidad de producción

Parámetros capacidad instalada

No. De horas laborables en el día 8
No. De Días laborables en el año 310

Númeo de unidades que produce en un día ó número de servicios prestados en un día Número de unidades que produce en un año
Venta de Libros Orientacion al productoServicio de prestamo libros Talleres de lectura Venta de Libros Orientacion al producto Servicio de Prestamo Libros Talleres de lectura
Libro 6 9 4 3 1860 2790 314 310
colores 6 9 4 3 1860 2790 314 0
cuadernos 6 9 4 3 1860 2790 314 0
marcadores 6 9 4 3 1860 2790 314 0
TOTA A PRODUCIR PRODUCTO 1 EN UN AÑO 24 36 16 12 7,440 11,160 1256 12

UTILIZACIÓN DE LA CAPACIDAD DE PRODUCCIÓN EN CADA AÑO

PORCENTAJE DE PRODUCCIÓN ALCANZADA POR AÑO NÚMERO DE UNIDADES PRODUCIDAS Y VENDIDAS POR AÑO
Producto 1 Producto 2 Producto 3 Producto 4 Producto 1 Producto 2 Producto 3 Producto 4
AÑO 1 32% 32% 127% 10000% 2,400 3,600 1,600 1,200

FIJACIÓN DEL PRECIO AÑO 1 Venta de Libros Orientacion a la LecturaServicio de prestamos LibrosTalleres de lectura
Costos Variables por Unidad 25,000 27,000 28,500 30,000 0
% participación en las ventas de c/u 32% 39% 16% 13%
Costos Fijos totales 95,074,784.40
Costos fijos totales por línea de productos 30,868,436 37,042,124 14,816,850 12,347,375 -
No. De unidades de cada producto estimadas para el año 1 2,400 3,600 1,600 1,200
Costos fijos por unidad 12,862 10,289 9,261 10,289
COSTO TOTAL POR UNIDAD (Cfu + Cvu) 37,862 37,289 37,761 40,289
% De utilidad Operacional Esperada por línea
PRECIO 37,862 37,289 37,761 40,289

Número unidades /Año Número unidades /Año 2 Número unidades / Número unidades Número
Incremento de unidades vendidas para los 1 Año 3 / Año 4 unidades / Año 5
años proyectados %
Venta de Libros 30% 2,400 2,500 3,250 4,225 5,493
Orientacion a la Lectura 20% 3,600 3,000 3,600 4,320 5,184
Servicio de prestamos Libros 15% 1,600 1,200 1,380 1,587 1,825
Talleres de lectura 10% 1,200 1,000 1,100 1,210 1,331

Proyección IPC AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

IPC 3.90% 3.50% 3.50% 3.50%
PRECIOS MAS IPC Venta de Libros 37,862 39,338 40,715 42,140 43,615 39,057 40,424 41,839 43,304
Orientacion a la Lectura 37,289 38,744 40,100 41,503 42,956 38,519 39,867 41,262 42,707
Servicio de prestamos Libros 37,761 39,233 40,606 42,028 43,499 39,031 40,397 41,811 43,274
Talleres de lectura 40,289 41,861 43,326 44,842 46,412 41,636 43,093 44,601 46,162

Valor Ingresos
Venta de Libros 90,868,436 98,346,152 132,324,747 178,042,947 239,556,785
Orientacion a la Lectura 134,242,124 116,231,306 144,359,281 179,294,228 222,683,431
Servicio de prestamos Libros 60,416,850 47,079,830 56,036,768 66,697,763 79,387,012
Talleres de lectura 48,347,375 41,860,769 47,658,485 54,259,185 61,774,082
Total Ingresos 333,874,784 303,518,056 380,379,281 478,294,122 603,401,310

año 1 año 2 AÑO 3 año4 año5

unidades 8,800 7,700 9,330 11,342 13,833
precio - - - - -
ingreso 333,874,784 303,518,056 380,379,281 478,294,122 603,401,310

costos fijos 2,400,000 2,493,600 2,580,876 2,671,207 2,764,699

costos variables x unidad 110,500 114,810 118,828 122,987 127,291
costos variables totales 972,400,000 884,033,150 1,108,663,677 1,394,916,361 1,760,763,892
total costos 974,800,000 886,526,750 1,111,244,553 1,397,587,568 1,763,528,591
depreciacion de produccion - - - - -
depreciación de administracion y ve 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000 2,000,000
Gastos de administración 78,937,392 82,015,950 84,886,509 87,857,536 90,932,550
Gastos de ventas 6,000,000 6,234,000 6,452,190 6,678,017 6,911,747
 ESTADOS FINANCIEROS EMPRESA
ESTADO DE RESULTADOS

IPC 3.90% 3.50%

0 1 2 3
INGRESOS 333,874,784 303,518,056 380,379,281
(-)COSTOS DE VENTAS 974,800,000 886,526,750 1,111,244,553
(=) UTILIDAD BRUTA (640,925,216) (583,008,694) (730,865,272)
GASTOS DE VENTAS 11,737,392 12,195,150 12,621,981
GASTOS ADMINISTRACION 78,937,392 82,015,950 84,886,509
(-) DEPRECIACION 2,000,000 2,000,000 2,000,000
(+) AMORTIZACION DIFERIDOS
UTILIDAD OPERACIONAL - 733,600,000 - 679,219,795 - 830,373,761
Gastos Financieros -
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS - 733,600,000 - 679,219,795 - 830,373,761
Provisiòn de Impuestos 34% - 249,424,000 - 230,934,730 - 282,327,079
UTILIDAD NETA (484,176,000) (448,285,065) (548,046,682)
RESERVA LEGAL 10% (48,417,600) (44,828,506) (54,804,668)
UTILIDAD DEL EJERCICIO (435,758,400) (403,456,558) (493,242,014)
ESTADO DE SITUACIÒN FINANCIERA
Periodo 0 1 2 3
ACTIVO
EFECTIVO Y EQUIVALENTES AL EFECTIVO 218,200,000 226,709,800 218,200,000
ACTIVO FIJO 100,000,000 100,000,000 100,000,000
DEPRECIACION 2,000,000 2,000,000 2,000,000
ACTIVO FIJO NETO 98,000,000 98,000,000 98,000,000
ACTIVOS DIFERIDOS 8,200,000 8,200,000 8,200,000
TOTAL ACTIVO 324,400,000 332,909,800 324,400,000
PASIVO
OBLIGACIONES FINANCIERAS 38,424,500 38,424,500 38,424,500
TOTAL PASIVO 38,424,500 38,424,500 38,424,500
PATRIMONIO
CAPITAL SOCIAL 128,200,000 128,200,000 128,200,000
RESERVA LEGAL (48,417,600) (44,828,506) (54,804,668)
UTILIDAD DEL EJERCICIO (435,758,400) (403,456,558) (493,242,014)
UTILIDADES RETENIDAS
TOTAL PATRIMONIO (355,976,000) (320,085,065) (419,846,682)
TOTAL PASIVO+PATRIMONIO (317,551,500) (281,660,565) (381,422,182)

CHECK SUMAS - 641,951,500 614,570,365 705,822,182

ANÁLISIS DE SENSIBILIDAD
TASA DE DESCUENTO

FLUJO DE CAJA LIBRE (541,600,000) - -

VALOR PRESENTE NETO

RBC

TIR

PRI
 3.50% 3.50%

4 5
478,294,122 603,401,310
1,397,587,568 1,763,528,591
(919,293,445) (1,160,127,281)
13,063,750 13,520,981
87,857,536 90,932,550
2,000,000 2,000,000

- 1,022,214,731 - 1,266,580,812

- 1,022,214,731 - 1,266,580,812
- 347,553,009 - 430,637,476
(674,661,723) (835,943,336)
(67,466,172) (83,594,334)
(607,195,550) (752,349,003)
 4 5

218,200,000
100,000,000
2,000,000
98,000,000 -
8,200,000
324,400,000 -

38,424,500
38,424,500 -

128,200,000 128,200,000
(67,466,172) (83,594,334)
(607,195,550) (752,349,003)

(546,461,723) (707,743,336)
(508,037,223) (707,743,336)

832,437,223 707,743,336 0
- -
RECURSOS PROPIOS
RECURSOS DE TERCEROS: Describir el costos de financiación a través de bancos: tasa de interés, tiempo, valor ini

APLICACIÓN DE MODELO CAPM

COSTOS PROMEDIO PONDERADO DE RECURSOS DE TERCEROS

e interés, tiempo, valor inicial y realizar la tabla de amortización.

S
Analice aquí los resultados de los indicadores financieros y genere sus recomendaciones y conclusiones