La Empresa Prueba Ltda.

Dedicada a la prestación de asesorías contables; se crea el 1 de marzo con los siguientes apor
Socio A : Aporta $40.000.000 en cheque, Socio B : Aporta $40.000.000 en efectivo.
Durante el mes se realizan las siguientes transacciones:
2- Se toma una oficina en arrendamiento por valor de $850.000, se paga con cheque
3- Se solicita adecuaciones por valor de $1.100.000, se cancela con cheque.
4- Se crea la caja menor por valor de $150.000, con cheque.
4- Se compra equipo de oficina por un valor de $6.782.900, el 60% de cancela con cheque y la diferencia a crédito.
5- Se traslada el 90% del efectivo que hay en la caja, para el banco.
6- Se compra papelería a Marion Ltda. Por valor de $1.060.000, para ser cancelada a fin de mes.
8- Se presta asesoría (Ingreso)a Grup Ltda. por valor de $1.190.000, se cancela a crédito.
11- Se toman 3 computadores en arrendamiento c/u a $110.000, a crédito.
15- Se paga con cheque $500.000 a Luis Vélez por asesoría jurídica.
18- Se presta asesoría (Ingreso) a Marcela Luna por valor de $1.900.000, el 50% con cheque y la diferencia a crédito.
20- Nos prestan asesoría financiera Finzas Ltda. por valor de $1.000.000, se cancela con cheque.
22- Compran elementos de cafetería por un valor de $1.000.000, se cancela con cheque
23- Llega factura de servicios públicos distribuidos así: Energia $123.560, Acueducto$68.040, teléfono $55.300 e internet $
ternet $ 57.800. Quedan pendientes de pago para el otro mes.
 LIBRO DIARIO
PRUEBA LTDA
NIT. 900.453.976-4
DEL 1 DE MARZO AL 31 DE MARZO 2017

FECHA CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO

1 110505 CAJA GRAL $ 40,000,000
111005 BANCO $ 40,000,000
311505 APORTES INT. SOCIAL $ 80,000,000
2 512005 GTO ARRENDAMIENTO $ 850,000
111005 BANCO $ 850,000
3 515040 GTO ADECUACIONES $ 1,100,000
111005 BANCO $ 1,100,000
4 110510 CAJA MENOR $ 150,000
111005 BANCO $ 150,000
4 152401 EQUIPO OFICINA $ 6,782,900
111005 BANCO $ 4,069,740
230501 C*P EQUIPO OFICINA $ 2,713,160
5 111005 BANCO $ 36,000,000
110505 CAJA GRAL $ 36,000,000
6 519530 GTO PAPEPELERIA $ 1,060,000
233595 C*P PAPELERIA $ 1,060,000
8 130505 C*C CLIENTES $ 1,190,000
415550 INGRESO * ASESORIA $ 1,190,000
11 512025 GTO ARRENDAMIENTO COM $ 330,000
233540 C*P ARREN COM $ 330,000
15 511025 GTO HONO ASE JURIDICA $ 500,000
111005 BANCO $ 500,000
18 130505 C*C CLIENTES $ 950,000
111005 BANCO $ 950,000
415550 INGRESO * ASESORIA $ 1,900,000
20 511030 GTO HONO ASE FRA $ 1,000,000
111005 BANCO $ 1,000,000
22 519525 GTO CAFETERIA $ 1,000,000
111005 BANCO $ 1,000,000
23 513525 GTO ACUEDUCTO $ 68,040
513530 GTO ENERGIA $ 123,560
513535 GTO TELEFONO $ 55,300
513595 GTO INTERNET $ 57,800
233550 C*P SER. PUBLICOS $ 304,700
233595 C*P PAPELERIA $ 1,060,000
111005 BANCO $ 1,060,000

$ 133,227,600 $ 133,227,600
 LIBRO MAYOR
CODIGO NOMBRE DE DEBITO CREDITO
Total general $ 133,227,600 $ 133,227,600
Total 110505 $ 40,000,000 $ 36,000,000
110505 CAJA GRAL $ 40,000,000
110505 CAJA GRAL $ 36,000,000
Total 110510 $ 150,000 $ -
110510 CAJA MENOR $ 150,000
Total 111005 $ 76,950,000 $ 9,729,740
111005 BANCO $ 40,000,000
111005 BANCO $ 850,000
111005 BANCO $ 1,100,000
111005 BANCO $ 150,000
111005 BANCO $ 4,069,740
111005 BANCO $ 36,000,000
111005 BANCO $ 500,000
111005 BANCO $ 950,000
111005 BANCO $ 1,000,000
111005 BANCO $ 1,000,000
111005 BANCO $ 1,060,000
Total 130505 $ 2,140,000 $ -
130505 C*C CLIENTES $ 1,190,000
130505 C*C CLIENTES$ 950,000
Total 152401 $ 6,782,900 $ -
152401 EQUIPO OFIC $ 6,782,900
Total 230501 $ - $ 2,713,160
230501 C*P EQUIPO OFICINA $ 2,713,160
Total 233540 $ - $ 330,000
233540 C*P ARREN COM $ 330,000
Total 233550 $ - $ 304,700
233550 C*P SER. PUBLICOS $ 304,700
Total 233595 $ 1,060,000 $ 1,060,000
233595 C*P PAPELERIA $ 1,060,000
233595 C*P PAPELERI $ 1,060,000
Total 311505 $ - $ 80,000,000
311505 APORTES INT. SOCIAL $ 80,000,000
Total 415550 $ - $ 3,090,000
415550 INGRESO * ASESORIA $ 1,190,000
415550 INGRESO * ASESORIA $ 1,900,000
Total 511025 $ 500,000 $ -
511025 GTO HONO AS$ 500,000
Total 511030 $ 1,000,000 $ -
511030 GTO HONO AS$ 1,000,000
Total 512005 $ 850,000 $ -
512005 GTO ARREND $ 850,000
Total 512025 $ 330,000 $ -
512025 GTO ARREND $ 330,000
Total 513525 $ 68,040 $ -
513525 GTO ACUEDU $ 68,040
Total 513530 $ 123,560 $ -
513530 GTO ENERGIA$ 123,560
Total 513535 $ 55,300 $ -
513535 GTO TELEFO $ 55,300
Total 513595 $ 57,800 $ -
513595 GTO INTERNE $ 57,800
Total 515040 $ 1,100,000 $ -
515040 GTO ADECUA $ 1,100,000
Total 519525 $ 1,000,000 $ -
519525 GTO CAFETER $ 1,000,000
Total 519530 $ 1,060,000 $ -
519530 GTO PAPEPEL $ 1,060,000
 BALANCE DE PRUEBA ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
DEBITO CREDITO ACTIVOS PASIVOS
CAJA GRAL $ 4,000,000 C*P EQUI OF
CAJA GRAL $ 4,000,000 CAJA MENO $ 150,000 C*P ARREN
CAJA MENO $ 150,000 BANCO $ 67,220,260 C*P SER P
BANCO $ 67,220,260 CLIENTES $ 2,140,000 T.PASIVOS
CLIENTES $ 2,140,000 E OFICINA $ 6,782,900
E OFICINA $ 6,782,900
C*P EQUI OF $ 2,713,160 PATRIMONIO
C*P ARREN $ 330,000 APORTES
C*P SER P $ 304,700 PERDIDA
APORTES $ 80,000,000 T.PATRIMONIO
INGRESOS $ 3,090,000
GTO HONO $ 500,000 T.ACTIVOS $ 80,293,160 T.PAS+PAT
GTO HONO $ 1,000,000
GTO ARRE $ 850,000
GTO ARRE $ 330,000
GTO SER $ 68,040
GTO SER $ 123,560
GTO SER $ 55,300
GTO SER $ 57,800
GTO ADE $ 1,100,000
GTO CAFÉ $ 1,000,000
GTO PAPEL $ 1,060,000
TOTAL $ 86,437,860 $ 86,437,860
 ESTADO DE RESULTADO
INGRESOS $ 3,090,000
GTO HONO $ 500,000
GTO HONO $ 1,000,000
GTO ARRE $ 850,000
GTO ARRE $ 330,000
GTO SER $ 68,040
GTO SER $ 123,560
GTO SER $ 55,300
GTO SER $ 57,800
GTO ADE $ 1,100,000
GTO CAFÉ $ 1,000,000
GTO PAPEL $ 1,060,000
$ 6,144,700 $ 3,090,000
PERDIDA $ 3,054,700
FINANCIERA

$ 2,713,160
$ 330,000
$ 304,700
$ 3,347,860
$ 80,000,000
$ (3,054,700)
$ 76,945,300

$ 80,293,160
El 1 de enero de 2019, se crea la sociedad Confix Ltda., con Nit 800.236.548.-4, dirección Calle 67 No 58-16, que tiene como ob
prestación de servicios contables y financieros.
La empresa se conforma con los siguientes aportes:
$25.000.000 en efectivo, terreno urbano por $7.000.000, Equipo Oficina por $8.000.000, Cheque por $25.000.000.
3 enero: Se traslada el 50% del efectivo de la caja al banco.
4 enero: Se pagan con cheque implementos de aseo y cafetería por valor de $$743.200.
5 enero: Toman una oficina en arrendamiento con Arrendar Ltda. por valor de $800.000, para ser cancelados con cheque.
6 enero: Se adquieren impresoras por un valor de $3,600,000. Se paga con cheque el 50% y la diferencia a crédito.
7 enero: Se realiza asesoría financiera a Brumen S.A por un valor de $ 3.000.000. A crédito.
8 enero: Se compra en Mueblen S.A.S, equipo de cómputo y muebles de oficina por un valor total de $5.000.000, donde
cómputo tiene un costo del 30% del valor total y la diferencia corresponde a los muebles. El 50% se cancela en efectivo y la di
de mes cancelados con cheque.
10 enero: Se compran papelería en Marion S.A por un valor de $900.000. Se cancela con cheque
12 enero: El señor Carlos Vélez, pasa cuenta de cobro por un valor de $250.000, por concepto de mantenimiento de oficina.
cheque.
13 enero: La señora Verónica Gil, realiza asesoría jurídica por un valor de $400.000, se debe pagar en 10 días con cheque.

15 enero: Se presta asesoría contable a Summer Ltda. Por un valor de $4.200.000 el 50% lo cancelan con cheque y la diferencia

17 enero: Se toma en arrendamiento vehículo por valor de $210.000. Se cancela con cheque.
20 enero: Se recibe factura de servicios públicos distribuidos así: energía $95.500, acueducto $43.800, internet $76.900 y teléf
Quedan pendientes de pago.
24 enero: Se presta asesoría contable a Limgy S.A por valor de $3.678.000. Cancelan con cheque.
26 enero: Se cancela servicios de adecuaciones a Adeco S.A por valor de $877.000. Se cancela con cheque el próximo mes.
30 enero: Se paga Nomina del mes de enero así: Luis Cardona por $1,828.000 sueldo, Horas Extras $130.000, Bonificació
María López sueldo $ 1.430.000, Bonificación por $150.000

Realizar: Ciclo contable con codificación

 LIBRO DIARIO
PRUEBA LTDA
NIT. 900.453.976-4
DEL 1 DE MARZO AL 31 DE MARZO 2017

FECHA CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CREDITO

1 110505 CAJA GRAL $ 25,000,000
111005 BANCO $ 25,000,000
151604 TERRENO $ 7,000,000
152405 EQUIPO OFICINA $ 8,000,000
311505 APORTES $ 65,000,000
3 111005 BANCO $ 12,500,000
110505 CAJA GRAL $ 12,500,000
4 519525 GTO IMPL ASEO $ 743,200
111005 BANCO $ 743,200
5 512005 GTO ARRENDAMIENTO $ 800,000
111005 BANCO $ 800,000
6 152810 IMPRESORAS $ 3,600,000
111005 BANCO $ 1,800,000
233595 C*P IMPRESORAS $ 1,800,000
7 130505 C*C CLIENTES $ 3,000,000
415550 INGRESO * ASESORIA $ 3,000,000
8 152405 MUEBLES $ 3,500,000
152805 COMPUTADOR $ 1,500,000
110505 CAJA GRAL $ 2,500,000
233595 C*P MUEBLES-COM $ 2,500,000
10 519530 GTO PAPEPELERIA $ 900,000
111005 BANCO $ 900,000
12 514510 GTO MTTO OFI $ 250,000
111005 BANCO $ 250,000
13 511025 GTO HONO ASE JURIDICA $ 400,000
233515 C*P HONOR JURIDI $ 400,000
15 111005 BANCO $ 2,100,000
130505 C*C CLIENTES $ 2,100,000
415550 INGRESO * ASESORIA $ 4,200,000
17 512015 GTO ARREN VEHIC $ 210,000
111005 BANCO $ 210,000
20 513525 GTO ACUEDUCTO $ 43,800
513530 GTO ENERGIA $ 95,500
513535 GTO TELEFONO $ 54,000
513595 GTO INTERNET $ 76,900
233550 C*P SER. PUBLICOS $ 270,200
23 233515 C*P HONOR JURIDI $ 400,000
111005 BANCO $ 400,000
24 111005 BANCO $ 3,678,000
415550 INGRESO * ASESORIA $ 3,678,000
26 515005 GTO ADECUACIONES $ 877,000
233595 C*P ADECUACIONES $ 877,000
30 510506 SUELDO $ 1,828,000
 510515 HEXTRAS $ 130,000
510548 BONIFICAIONES $ 130,000
510506 SUELDO $ 1,430,000
510548 BONIFICAIONES $ 150,000
111005 BANCO $ 3,668,000
30 233595 C*P MUEBLES-COM $ 2,500,000
111005 BANCO $ 2,500,000

$ 107,996,400 $ 107,996,400
 LIBRO MAYOR BALANCE DE PRUEBA
CODIGO NOMBRE DE DEBITO CREDITO DEBITO
Total general $ 215,992,800 $ 215,992,800
Total 110505 $ 25,000,000 $ 15,000,000 CAJA GRAL $ 10,000,000
110505 CAJA GRAL $ 25,000,000 BANCO $ 32,006,800
110505 CAJA GRAL $ 12,500,000 CLIENTES $ 5,100,000
110505 CAJA GRAL $ 2,500,000 TERRENO $ 7,000,000
Total 111005 $ 43,278,000 $ 11,271,200 MUEBLES $ 11,500,000
111005 BANCO $ 25,000,000 COMPU $ 1,500,000
111005 BANCO $ 12,500,000 IMPRESORA $ 3,600,000
111005 BANCO $ 743,200 C*P SER PUB
111005 BANCO $ 800,000 C*P VARIOS
111005 BANCO $ 1,800,000 APORTES
111005 BANCO $ 900,000 INGRESOS
111005 BANCO $ 250,000 GTO SUEL $ 3,258,000
111005 BANCO $ 2,100,000 GTO EXTRE $ 130,000
111005 BANCO $ 210,000 GTO BON $ 280,000
111005 BANCO $ 400,000 GTO HON $ 400,000
111005 BANCO $ 3,678,000 GTO ARR OF $ 800,000
111005 BANCO $ 3,668,000 GTO ARR VE $ 210,000
111005 BANCO $ 2,500,000 GTO ACUED $ 43,800
Total 130505 $ 5,100,000 $ - GTO ENER $ 95,500
130505 C*C CLIENTES $ 3,000,000 GTO TEL $ 54,000
130505 C*C CLIENTES $ 2,100,000 GTO INTER $ 76,900
Total 151604 $ 7,000,000 $ - GTO MTTO $ 250,000
151604 TERRENO $ 7,000,000 GTO ADEC $ 877,000
Total 152405 $ 11,500,000 $ - GTO IM ASE $ 743,200
152405 EQUIPO OFIC $ 8,000,000 GTO PAPE $ 900,000
152405 MUEBLES $ 3,500,000 $ 78,825,200
Total 152805 $ 1,500,000 $ - ESTADO DE RESULTADO
152805 COMPUTADO $ 1,500,000 INTEGRAL
Total 152810 $ 3,600,000 $ - INGRESOS
152810 IMPRESORAS $ 3,600,000 GTO SUEL $ 3,258,000
Total 233515 $ 400,000 $ 400,000 GTO EXTRE $ 130,000
233515 C*P HONOR JURIDI $ 400,000 GTO BON $ 280,000
233515 C*P HONOR J $ 400,000 GTO HON $ 400,000
Total 233550 $ - $ 270,200 GTO ARR OF $ 800,000
233550 C*P SER. PUBLICOS $ 270,200 GTO ARR VE $ 210,000
Total 233595 $ 2,500,000 $ 5,177,000 GTO ACUED $ 43,800
233595 C*P IMPRESORAS $ 1,800,000 GTO ENER $ 95,500
233595 C*P MUEBLES-COM $ 2,500,000 GTO TEL $ 54,000
233595 C*P ADECUACIONES $ 877,000 GTO INTER $ 76,900
233595 C*P MUEBLE $ 2,500,000 GTO MTTO $ 250,000
Total 311505 $ - $ 65,000,000 GTO ADEC $ 877,000
311505 APORTES $ 65,000,000 GTO IM ASE $ 743,200
Total 415550 $ - $ 10,878,000 GTO PAPE $ 900,000
415550 INGRESO * ASESORIA $ 3,000,000 $ 8,118,400
415550 INGRESO * ASESORIA $ 4,200,000 UTILIDAD
415550 INGRESO * ASESORIA $ 3,678,000
Total 510506 $ 3,258,000 $ -
510506 SUELDO $ 1,828,000
510506 SUELDO $ 1,430,000
Total 510515 $ 130,000 $ -
510515 HEXTRAS $ 130,000
Total 510548 $ 280,000 $ -
510548 BONIFICAION $ 130,000
510548 BONIFICAION $ 150,000
Total 511025 $ 400,000 $ -
511025 GTO HONO AS$ 400,000
Total 512005 $ 800,000 $ -
512005 GTO ARREND $ 800,000
Total 512015 $ 210,000 $ -
512015 GTO ARREN V$ 210,000
Total 513525 $ 43,800 $ -
513525 GTO ACUEDU $ 43,800
Total 513530 $ 95,500 $ -
513530 GTO ENERGIA$ 95,500
Total 513535 $ 54,000 $ -
513535 GTO TELEFO $ 54,000
Total 513595 $ 76,900 $ -
513595 GTO INTERNE $ 76,900
Total 514510 $ 250,000 $ -
514510 GTO MTTO OF$ 250,000
Total 515005 $ 877,000 $ -
515005 GTO ADECUAC$ 877,000
Total 519525 $ 743,200 $ -
519525 GTO IMPL AS $ 743,200
Total 519530 $ 900,000 $ -
519530 GTO PAPEPEL $ 900,000
Total $ - $ -
Total 0 0
Total 107996400 107996400
107996400 107996400
CE DE PRUEBA ESTADO DE SITUACION FINANCIERA
CREDITO
ACTIVO PASIVOS
CAJA GRAL $ 10,000,000 C*P SER PUB $ 270,200
BANCO $ 32,006,800 C*P VARIOS $ 2,677,000
CLIENTES $ 5,100,000 $ 2,947,200
TERRENO $ 7,000,000
 MUEBLES $ 11,500,000 PATRIMONIO
COMPU $ 1,500,000 APORTES $ 65,000,000
IMPRESORA $ 3,600,000 UTILIDAD $ 2,759,600
$ 270,200 $ 67,759,600
$ 2,677,000
$ 65,000,000 $ 70,706,800 $ 70,706,800
$ 10,878,000
$ 78,825,200
 DE RESULTADO
NTEGRAL
$ 10,878,000
$ 10,878,000
$ 2,759,600