Tabla Salario Básico - Integral

TABLA PARA
SALARIOS
BASICOS
< A $5'999.500,00
Devengado
Sueldo básico $ 461,500.00
Horas extras $ -
Comisiones $ -
Auxilio de transporte 55,000.00
Total devengado $ 516,500.00

Deducciones
Aportes en Salud $ 18,460.00 4.0%
Aportes a pension $ 18,460.00 4.0%
Fondo de Solidaridad Pensional $ -
Retencion en la fuente $ -
Aportes a Cooperativas
Embargos Judiciales
Cuotas de créditos a entiades

financieras
Total deducciones $ 36,920.00
Neto pagado $ 479,580.00

Apropiaciones
Cesantias $ 43,024.45 8.33%
Prima $ 43,024.45 8.33%
Vacaciones $ 19,244.55 4.17%
Inter. Cesantias $ 430.24 1.00%
Salud $ 39,227.50 8.50%
Pension $ 55,380.00 12.00%
Caja. Compensación $ 18,460.00 4.00%
I.C.B.F $ 13,845.00 3.00%
Sena $ 9,230.00 2.00%
Riesgos profesionales
$ 2,409.03 0.522%
Total Apropiación $ 244,275.22

TOTAL COSTO
EMPRESA
$ 705,775.22
Beneficios tributarios
para disminuir la base
de retencion
Por Interes pagados por un credito de

1
vivienda
$ - $ -
Por pagos relacionados con medicina

2 prepagada y educacion del trabajador, su
conyugue y hasta dos hijos
$ - $ -
3 Aportes voluntarios a los fondos de pensiones
$ - $ -
Con Ahorros en las cuentas de fomento a la

4 construcción -AFC- no puede superar el 30%
de lo que gane en todo el año
$ - $ -
Total beneficios tributarios

$ - $ -
Nota
A. Los beneficios tributarios de los

numerales 1 y 2 que sirven para disminuir la
base de retención en la fuente no son
concurrentes. Es decir si se solicita uno no
puede pedirse el otro
B. Siguen siendo deducibles para el
empleador y no constituyen ingreso para el
trabajador, los pagos por concepto de
alimentación, siempre que el salario del
trabajador no exceda de 360 UVT o su
equivalente de $7.939.440 y que los pagos
por dicho concepto no excedan
mensualmente de 41 UVT, es decir $904.214.
Calculo de horas
extras
Valor de la hora ordinaria Hora extra diurna Hora extra Nocturna Recargo Nocturno
$ 1,922.92 25% 75% 35%
$ 70,833.33 1.25 1.75 1.35
Horas de recargo
Horas extra diurnas laboradas Valor horas extras diurnas
Nocturno laboradas
0 $ - 0
1 $ 88,541.67 1
Horas de trabajo
Horas extra Nocturnas laboradas Valor horas extras nocturnas
dominical laboradas
0 $ - 0
1 $ 123,958.33 3
Total liquidadado por
horas extras sueldo <
$5'999,500

horas extras sueldo >
$5'999,500
Liquidacion de Nomina
para empleados del
servicio Doméstico
Condiciones iniciales
Pago en dinero
$ 600,000.00
Pago en especie
Deducciones al trabajador
Salud $ 24,000.00
Pensión $ 24,000.00 Salario mensual real
Descuento total
$ 48,000.00
Maximo a deducir por
Salario a recibir pago en especie (30%)
$ 552,000.00
valores y aportes del empleador
Salud
$ 51,000.00
Pensión $ 72,000.00
ARP $ 3,132.00
Provisiones mensuales del
empleador
Cesantías $ 49,980.00
Interes cesantias $ 499.80
Vacaciones $ 25,020.00
TABLA PARA
SALARIO
INTEGRAL
> A $5'999.501,00
Devengado
Sueldo Integral $ 17,000,000.00 Salario mínimo y auxilio de transporte
Base $ 12,376,000.00 70.00%
Horas extras $ 680,000.00 Salario Mínimo
Comisiones $ 461,500.00
$ 923,000.00
Total devengado $ 17,680,000.00
Deducciones Aportes a la seguridad social
Aportes en Salud $ 461,500.00 4.0%
Aportes a pension $ 461,500.00 4.0% Salud
Fondo de Solidaridad Pensional $ 222,768.00 Trabajador
Retencion en la fuente $ 2,804,868.30 4.0%
Aportes a Cooperativas
Embargos Judiciales
Pension
Cuotas de créditos a entiades
financieras
Menos de 4 SMLV
Total deducciones $ 3,950,636.30 Entre 4 y -16 SMLV

Entre 16 y -17 SMLV
Entre 17 y -18 SMLV
Entre 18 y -19 SMLV
Neto pagado $ 13,049,363.70 Entre 19 y -20 SMLV

Más de 20 SMLV
Apropiaciones
Vacaciones $ 737,256.00 4.17%
Salud $ 1,051,960.00 8.50%
Pension $ 1,485,120.00 12.00%
Caja. Compensación $ 495,040.00 4.00%
I.C.B.F $ 371,280.00 3.00%
Sena $ 247,520.00 2.00%
Riesgos profesionales $ 64,602.72 0.522%
Total Apropiación $ 4,452,778.72
RETENCION EN LA FUENT
TOTAL COSTO
EMPRESA
$ 21,452,778.72
(-)
(-)
(-)
(-)
(-)
(=)
(-)
(-)
(-)
(-)
(-)
(=)
Trabajo dominical o festivo

(=)
75%
1.75
(-)
(-)
Valor horas extras diurnas

(-)
$ - (-)
$ 95,625.00 (-)
(=)
$ -
$ 371,875.00
$ -
$ 680,000.00
$ 400,000.00
$ 200,000.00
$ 600,000.00
$ 180,000.00
LOS BENEFICIOS
TRIBUTARIOS
Salario
(-) Pensión Obligatoria
(-) Fdo. Solid. Pensional
(-) Fdo. Subsistencia

Aportes Voluntarios /
AFC
Ingresos gravados
(-) 25% exento
Base gravada
(-) Deducible Vivienda
BASE DE
RETEFUENTE
RETENCION EN LA
FUENTE
FUENTE: HUMAN
CAPITAL
0
0
nimo y auxilio de transporte
Auxilio de transporte Salario Mínimo total

$ 55,000.00 $ 516,500.00
la seguridad social
Empleador Total
8.5% 12.5%
Trabajador
$ 1.00 $ 1,845,999.00 4.0%

$ 1,846,000.00 $ 7,383,999.00 5.0%
$ 7,384,000.00 $ 7,845,499.00 5.2%
$ 7,845,500.00 $ 8,306,999.00 5.4%
$ 8,307,000.00 $ 8,768,499.00 5.6%
$ 8,768,500.00 $ 9,229,999.00 5.8%

$ 9,230,000.00 6.0%
NCION EN LA FUENTE
Procedimiento 1 Rango desde

Se suma el total pagos laborales del mes >0
Cesantias, intereses sobre cesantias y prima legal de servicios >95
Ingresos no constitutivos de renta o ganancia ocasional >150
Rentas exentas >360
25% rentas de trabajo exentas
Descuento proporcional por pagos por vivienda, salud y educación UVT
Base de retencion
Procedimiento 2
Se suma el total pagos laborales del mes 1
Cesantias e interses sobre cesantias 2
Ingresos no constitutivos de renta o ganancia ocasional 3

Rentas exentas 4
25% rentas de trabajo exentas 5
Descuento proporcional por pagos por vivienda, salud y educación 6
Este resultado se divide por 13 o el número de meses que corresponda 7
Ingreso mensual promedio (base para determinar porcentaje fijo de

8
retencion)
Continuacion procedimiento 2 9
Se suma el total pagos laborales del mes
Cesantías e intereses sobre cesantías.
Ingresos no constitutivos de renta o ganancia ocasional 1
Rentas Exentas 2
25% (Rentas de trabajo exentas) 3
Descuento proporcional por pagos por vivienda, salud y educación 4
Base de retención que se multiplica por el porcentaje fijo de retención

5
(A*B)
9
10
11
6
7
10
11
Calculo de horas extras

Valor de la hora ordinaria Hora extra diurna Hora extra Nocturna
$ 1,922.92 25% 75%
1.25 1.75
Horas extra diurnas laboradas Valor horas extras diurnas
1 $ 2,403.65
Horas extra Nocturnas laboradas Valor horas extras nocturnas
1 $ 3,365.10
BENEFICIOS TRIBUTARIOS
Rango desde En UVT hasta Tarifa Marginal

>0 95 0.0%
>95 150 19.0%
>150 360 28.0%
>360 En adelante 33.0%
Salario base de retención
Ingreso laboral sometido a retención: superior a $3'111,086
RETENCION PARA RETENCION PARA

SALARIOS BASICOS SALARIO INTEGRAL
Ingreso base $ 461,500.00 $ 17,000,000.00
Menos:5% que es la suma de 4% pension y 1% fondo de solidaridad $ 23,075.00 $ 595,000.00
Aportes voluntarios a los fondos de pensiones $ - $ -
Con Ahorros en las cuentas de fomento a la construcción -AFC- no puede
superar el 30% de lo que gane en todo el año $ - $ -
Sub total $ 438,425.00 $ 16,405,000.00
Menos 25% exención sobre Ing gravado $ 109,606.25 $ 4,101,250.00
total $ 328,818.75 $ 12,303,750.00
Beneficios tributarios
Menos aporte salud: 4% del ingreso $ 18,460.00 $ 476,000.00
Por pagos relacionados con medicina prepagada y educacion del
trabajador, su conyugue y hasta dos hijos $ - $ -
Por Interes pagados por un credito de vivienda $ - $ -
Ingreso laboral base de retencion (sin aproximar) $ 310,358.75 $ 11,827,750.00
Ingreso laboral base de retencion (aproximado) $ 310,360.00 $ 11,827,750.00
Rango de la Tabla (De >0 hasta 95 UVT) (De >360 en adelante)
Ingreso laboral gravado en UVT $ - $ 360.00
Tarifa según tabla 0% 33%
0 69
$ 14.07 $ 536.31
$ - $ 58.18
$ - $ 127.18
$ - $ 2,804,868.30
SALARIO $ 5.000.000
CON APORTES CON APORTES VOL / AFC
SIN APORTES VOLUNTARIOS / AFC
VOLUNTARIOS / AFC Y DEDUCIBLE
$ 5,000,000 $ 5,000,000 $ 5,000,000
$ 200,000 $ 200,000 $ 200,000
$ 50,000 $ 50,000 $ 50,000

$ - $ - $ -
$ - $ 1,250,000 $ 1,250,000
$ 4,750,000 $ 3,500,000 $ 3,500,000
$ 1,187,500 $ 875,000 $ 875,000
$ 3,562,500 $ 2,625,000 $ 2,625,000
$ - $ - $ 2,205,000
$ 3,562,500 $ 2,625,000 |
$ 292,000 $ 101,000 $ -
SIN APORTES VOLUNTARIOS / AFC
CON APORTES VOLUNTARIOS / AFC
CON APORTES VOL / AFC Y DEDUCIBLE
4 SMLV PARA EL PAGO DE FONDO DE SOLIDARIDAD Desde.. ...Hasta
$ 1,846,000.00 $ 4,615.00 $ - $ 1,846,000.00
$ 1,846,001.00 $ 7,384,000.00
Maximo valor descontado en pensiones $ 7,384,001.00 $ 7,845,500.00
11,537,500.00 $ 7,845,001.00 $ 8,307,000.00
$ 461,500.00 $ 8,307,001.00 $ 8,768,500.00
$ 8,768,501.00 $ 9,230,000.00
$ 9,230,000.00 $ 1,000,000,000.00
Empleador Total 17,000,000.00 1.80%
12.0% 16.0% $ 461,500.00 0.00%

12.0% 17.0%
12.0% 17.2%
12.0% 17.4%
12.0% 17.6%
12.0% 17.8%
12.0% 18.0%
En UVT hasta Tarifa Marginal Impuesto

Desde..
95 0.0% 0
$ -
(Ingreso laboral gravado

150 19.0% expresado en UVT menos 95
UVT)*19%
$ 2,095,130.00

360 28.0% expresado en UVT menos 150
UVT)*28% más 10 UVT
$ 3,308,100.00

En adelante 33.0% expresado en UVT menos 360
UVT)*33% más 69 UVT
$ 7,939,440.00
$ 22,054.00 Según resolución 15013 de Dic 06 de 2007 de la Dian el

valor de la UVT es de$22,054 $ 3,111,086.00
Procedimiento 1 (Caso
1)
Ingreso laboral gravado

$ 11,000,000.00 1
en pesos

$ 498.78 2
en UVT
Rango de la Tabla (De >360 en adelante) 3

Menos ingreso lab. Sin
$ 360.00 4
retencion en UVT
Base para aplicar tarifa en

$ 138.78 5
UVT (2-4)
Tarifa según tabla 33% 6
Retención en UVT (5*6) $ 45.80 7
Retención en pesos (7*la

$ 1,009,984.80 8
UVT vigente)
Aproximación al multiplo
9
de mil más cercano $ 1,010,000.00
10
Procedimiento 1 (Caso
11
2)

$ 6,300,000.00 12
en pesos

$ 285.66
en UVT
Rango de la Tabla (De >150 hasta 360 UVT)

$ 150.00 1
retencion en UVT

$ 135.66 2
UVT (2-4)
Retencion en UVT (5*6) $ 37.99 4
Mas:retencion de rangos
$ 10.00 5
anteriores
Retencion total en UVT

$ 47.99 6
(7+8)
$ 1,058,272.00 7
UVT vigente)
8
10
11
Procedimiento 1 (Caso Para sueldos entre($7,939,000 en
12
3) adelante)
$ 8,000,000.00 13
en pesos

$ 362.75 14
en UVT
Rango de la Tabla (De >360 en adelante)

$ 360.00
retencion en UVT
$ 2.75 1
UVT (2-4)
Retencion en UVT (5*6) $ 0.91 3
Mas:retencion de rangos
$ 69.00 4
anteriores
Retencion total en UVT

$ 69.91 5
(7+8)

$ 1,541,710.80 6
UVT vigente)
7
8
9
10
11
12
13
14
Recargo Nocturno Trabajo dominical o festivo

35% 75%
1.35 1.75
Horas de recargo
Nocturno laboradas
0 $ -
Horas de trabajo
dominical laboradas
0 $ -

horas extras $ 5,768.75
22054
95
2095130
1%
SALARIO $ 5.000.000 4%
Impuesto SIN APORTES VOLUNTARIOS / AFC 25%
0 Salario $ 3,111,086 4.875%

expresado en UVT menos
95 UVT)*19%
(-) Pensión Obligatoria $ 151,665 $ 151,665
150 UVT)*28% más 10
UVT (-) Fdo. Solid. Pensional $ 31,111
360 UVT)*33% más 69
UVT (-) Fdo. Subsistencia $ -
Aportes Voluntarios / AFC $ - $ 2,959,421
Ingresos gravados $ 2,928,310
(-) 25% exento $ 732,077 $ 739,855
Base gravada $ 2,196,232 $ 124,443
(-) Deducible Vivienda $ - $ 2,095,122
BASE DE RETEFUENTE $ 2,196,232
RETENCION EN LA FUENTE $ 292,000
$ 11,900,000.00
SALARIO $ 8.000.000
SIN APORTES VOLUNTARIOS / AFC CON APORTES V
Salario $ 8,000,000
(-) Pensión Obligatoria $ 224,000
(-) Fdo. Solid. Pensional $ 56,000
(-) Fdo. Subsistencia $ -
Aportes Voluntarios / AFC $ -
(-) 25% exento $ 1,930,000

Base gravada $ 5,790,000
(-) Deducible Vivienda $ -
RETENCION EN LA FUENTE $ 915,000
SALARIO $ 15.000.000
SIN APORTES VOLUNTARIOS / AFC CON APORTES V
Salario $ 15,000,000
(-) Pensión Obligatoria $ 420,000
(-) Fdo. Solid. Pensional $ 105,000
(-) Fdo. Subsistencia $ 105,000
Aportes Voluntarios / AFC $ -
(-) 25% exento $ 3,592,500
Base gravada $ 10,777,500
(-) Deducible Vivienda $ -
RETENCION EN LA FUENTE $ 2,458,000
SALARIO $ 8.000.000 SAL

SIN APORTES CON APORTES VOL / AFC Y SIN APORTES
CON APORTES VOLUNTARRIOS / AFC
VOLUNTARIOS / AFC DEDUCIBLE VOLUNTARIOS / AFC
$ 8,000,000 $ 8,000,000 $ 8,000,000 $ 15,000,000
$ 224,000 $ 224,000 $ 224,000 $ 420,000
$ 56,000 $ 56,000 $ 56,000 $ 105,000

$ - $ - $ 105,000
$ - $ 2,120,000 $ 2,120,000 $ -
$ 7,720,000 $ 5,600,000 $ 5,600,000 $ 14,370,000
$ 1,930,000 $ 1,400,000 $ 1,400,000 $ 3,592,500
$ 5,790,000 $ 4,200,000 $ 4,200,000 $ 10,777,500
$ - $ - $ 2,205,000 $ -
$ 5,790,000 $ 4,200,000 $ 1,995,000 $ 10,777,500
$ 915,000 $ 470,000 $ - $ 2,458,000

Le corresponde
0.00%
1.00%
1.20%
1.40%
1.60%
1.80%
2.00%
...Hasta Le corresponde
(De >0 hasta 95 UVT)
$ 2,095,129.00
$ 3,308,099.00
$ 7,939,439.00
(De >360 en adelante)
$ 1,000,000,000,000.00
Para sueldos entre($2,095,130 y

Procedimiento 2 (Caso 1)
$3,308,099)
Ingreso laboral gravado en pesos $ 2,800,000.00
Ingreso laboral gravado en UVT $ 126.96

Menos ingreso lab. Sin retencion en UVT $ 95.00
Base para aplicar tarifa en UVT (2-4) $ 31.96
Tarifa según tabla 19%
Retención en UVT (5*6) $ 6.07
Ingreso laboral gravado en UVT (2)

$ 126.96
Porcentaje fijo de retención (7/8)

4.78%
Ingreso laboral gravado actual en pesos $ 3,000,000.00
Retención actual en pesos (10*9)

$ 143,491.39
Aproximación al multiplo de mil más cercano

$ 144,000.00
Para sueldos entre($3,308,100 y

$7,939,439)

Retencion en UVT (5*6) $ 29.10
Mas:retencion de rangos anteriores $ 10.00
Retencion total en UVT (7+8) $ 39.10
Ingreso laboral gravado promedio en UVT (2) $ 253.92

Porcentaje fijo de retención (9/10) 15.40%
Retención actual en pesos (7*11) $ 923,862.86
Aproximación al multiplo de mil más cercano

$ 924,000.00
Para sueldos entre($7,939,000 en

adelante)

Rango de la Tabla (De >360 en adelante)
Retencion en UVT (5*6) $ 90.69
Mas:retencion de rangos anteriores $ 69.00

Retencion total en UVT (7+8) $ 159.69
Ingreso Laboral gravado promedio en UVT (2)

$ 634.81
Porcentaje de retención (9/10) 25.16%
Retención actual en pesos (12*11) $ 3,773,261.57
Aproximación al multiplo de mil más cercano $ 3,774,000.00
CON APORTES VOLUNTARIOS / AFC
$ 5,000,000
$ 200,000
$ 50,000
$ -
$ 1,250,000
$ 3,500,000
$ 875,000
$ 2,625,000
$ -
$ 2,625,000
$ 101,000
$ 8,000,000
$ 224,000
$ 56,000
$ -
$ 2,120,000
$ 5,600,000
$ 1,400,000
$ 4,200,000
$ -
$ 4,200,000
$ 470,000

$ 15,000,000
$ 420,000
$ 105,000
$ 105,000
$ 3,870,000
$ 10,500,000
$ 2,625,000
$ 7,875,000
$ -
$ 7,875,000
$ 1,499,000
SALARIO $ 15.000.000
CON APORTES VOL / AFC Y
DEDUCIBLE
$ 15,000,000 $ 15,000,000
$ 420,000 $ 420,000
$ 105,000 $ 105,000
$ 105,000 $ 105,000
$ 3,870,000 $ 3,870,000
$ 10,500,000 $ 10,500,000
$ 2,625,000 $ 2,625,000
$ 7,875,000 $ 7,875,000
$ - $ 2,205,000
$ 7,875,000 $ 5,670,000
$ 1,499,000 $ 882,000
Desde.. ...Hasta Le corresponde Desde..
$ - $ 2,095,129.00 0 $ -
$ 2,095,130.00 $ 3,308,099.00 95 $ 2,095,130.00
$ 3,308,100.00 $ 7,939,439.00 150 $ 3,308,100.00
$ 7,939,440.00 $ 1,000,000,000,000.00 360 $ 7,939,440.00

$ 5,000,000
$ 200,000
$ 50,000
$ -
$ 1,250,000
$ 3,500,000
$ 875,000
$ 2,625,000
$ 2,205,000
$ 420,000
$ -
$ 8,000,000
$ 224,000
$ 56,000
$ 2,120,000
$ 5,600,000
$ 1,400,000
$ 4,200,000
$ 2,205,000
$ 1,995,000
$ -

$ 15,000,000
$ 420,000 4500000
$ 105,000
$ 105,000
$ 3,870,000
$ 10,500,000
$ 2,625,000
$ 7,875,000
$ 2,205,000 26460000
$ 5,670,000
$ 882,000
...Hasta Desde.. ...Hasta
$ 2,095,129.00 0% $ - $ 2,095,129.00 $ -
$ 3,308,099.00 19% $ 2,095,130.00 $ 3,308,099.00 $ -
$ 7,939,439.00 28% $ 3,308,100.00 $ 7,939,439.00 $ 10.00
$ 1,000,000,000,000.00 33% $ 7,939,440.00 $ 1,000,000,000,000.00 $ 69.00

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Tabla Salario Básico - Integral

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TABLA PARA

Total devengado $ 516,500.00

Fondo de Solidaridad Pensional $ -

Cuotas de créditos a entiades

Total deducciones $ 36,920.00

Neto pagado $ 479,580.00

Total Apropiación $ 244,275.22

Por Interes pagados por un credito de

Por pagos relacionados con medicina

3 Aportes voluntarios a los fondos de pensiones

Con Ahorros en las cuentas de fomento a la

Total beneficios tributarios

A. Los beneficios tributarios de los

$ 1,922.92 25% 75% 35%

$ 70,833.33 1.25 1.75 1.35

Total liquidadado por

valores y aportes del empleador

Fondo de Solidaridad Pensional $ 222,768.00 Trabajador

Retencion en la fuente $ 2,804,868.30 4.0%

Total deducciones $ 3,950,636.30 Entre 4 y -16 SMLV

Neto pagado $ 13,049,363.70 Entre 19 y -20 SMLV

Total Apropiación $ 4,452,778.72

Trabajo dominical o festivo

Valor horas extras diurnas

Valor horas extras diurnas

(-) Fdo. Subsistencia

nimo y auxilio de transporte

Auxilio de transporte Salario Mínimo total

$ 1.00 $ 1,845,999.00 4.0%

$ 8,307,000.00 $ 8,768,499.00 5.6%

$ 8,768,500.00 $ 9,229,999.00 5.8%

Procedimiento 1 Rango desde

Cesantias, intereses sobre cesantias y prima legal de servicios >95

Ingresos no constitutivos de renta o ganancia ocasional >150

Rentas exentas >360

25% rentas de trabajo exentas

Descuento proporcional por pagos por vivienda, salud y educación UVT

Se suma el total pagos laborales del mes 1

Cesantias e interses sobre cesantias 2

Ingresos no constitutivos de renta o ganancia ocasional 3

25% rentas de trabajo exentas 5

Descuento proporcional por pagos por vivienda, salud y educación 6

Este resultado se divide por 13 o el número de meses que corresponda 7

Ingreso mensual promedio (base para determinar porcentaje fijo de

Se suma el total pagos laborales del mes

Cesantías e intereses sobre cesantías.

Ingresos no constitutivos de renta o ganancia ocasional 1

25% (Rentas de trabajo exentas) 3

Descuento proporcional por pagos por vivienda, salud y educación 4

Base de retención que se multiplica por el porcentaje fijo de retención

Calculo de horas extras

Horas extra Nocturnas laboradas Valor horas extras nocturnas

Rango desde En UVT hasta Tarifa Marginal

>95 150 19.0%

>150 360 28.0%

>360 En adelante 33.0%

Salario base de retención

Ingreso laboral sometido a retención: superior a $3'111,086

RETENCION PARA RETENCION PARA

$ 50,000 $ 50,000 $ 50,000

Empleador Total 17,000,000.00 1.80%

12.0% 16.0% $ 461,500.00 0.00%

En UVT hasta Tarifa Marginal Impuesto

(Ingreso laboral gravado