Вы находитесь на странице: 1из 22

1.

a
2. d
3. c
4. d
5. d
6. d
7. d
8. dd

9. PROCESOS
9.1. PRODUCTIVOS
 El proceso productivo es de tipo lineal o secuencial.
 Tiene un sistema de producción por turnos: mañana, tarde y noche.
 Procesos controlados electrónicamente, todo el proceso productivo se desarrolla
con tecnología de punta para garantizar la calidad de los productos.
 Procesos certificados bajo la normativa ISO 9000, ISO 14001, OHSAS 18001, todo el
proceso se enmarca en Sistema de Calidad, en la Política de Calidad y en el
Aseguramiento de la Calidad.
 Economías de escala, los productos se elaboran en diferentes plantas con la
finalidad de asegurar la uniformidad, estandarización y reducir los costos.
 Control de seguridad del proceso, la automatización de la producción permite seguir
paso a paso y controlar el mínimo detalle del proceso, que con la ayuda de
cerveceras de Alemania permite dar una seguridad adicional ante improbables fallas
en el módulo de control maestro.
Es importante señalar que estos procesos se llevan a cabo en seis plantas que se
encuentran localizadas estratégicamente en el territorio peruano para cubrir la
demanda de cada región del país.
a) Planta Ate
b) Planta Motupe
c) Planta Arequipa
d) Planta Cusco
e) Planta San Juan
f) Planta San Mateo
g) Planta Malteria

 En conjunto se cuenta con una capacidad instalada de 10.2 millones de


hectolitros anuales

DESCRIPCION DEL PROCESO PRODUCTIVO


Todo el proceso de producción es controlado electrónicamente.

I. Materias Primas (proceso)

Utiliza la mejor malta cervecera. Los más calificados proveedores se encargan de limpiar y
seleccionar la cebada, que luego hacen germinar, la secan y la tuestan para finalmente
entregarnos la mejor malta. También importamos el mejor lúpulo del mundo. El lúpulo es una
flor femenina que le da aroma y ese sabor característico de nuestra cerveza

II. Tratamiento de Agua

Para preparar la cerveza, utilizamos el agua cervecera más pura, con una combinación de sales
minerales que garantizan el exclusivo sabor. El agua se extrae de nuestros pozos de más de 140
metros de profundidad y se almacena bajo las condiciones de higiene más adecuadas.
Posteriormente, el agua es tratada en plantas de la más alta tecnología, en un proceso
totalmente automatizado que garantiza una invariable calidad.

III. Almacenamiento

Una vez que la malta ingresa a la cervecería, es sometida a un riguroso proceso de limpieza y
selección antes de ser almacenada. La malta es almacenada en silos especialmente diseñados
para garantizar y mantener permanentemente la calidad de esta importante materia prima.
Como complemento, un sofisticado sistema de control de stocks permite conocer la cantidad de
malta recepcionada, almacenada, etc.

IV. Molienda

Desde los silos de almacenamiento se extrae la cantidad de malta que será utilizada para la
elaboración de la cerveza. Estos granos se acondicionan previamente para conseguir la humedad
especificada para nuestro proceso y después se muelen en equipos de alta tecnología que
garantizan una granulometría adecuada. La malta molida se almacena en tolvas de alimentación
y está lista para ser usada

V. Cocimiento

Modernísimos sistemas de cocimiento con pailas de acero inoxidable permiten procesar la malta
y el lúpulo para elaborar el mosto cervecero. La automatización de esta etapa del proceso nos
permite seguirlo paso a paso y controlar el mínimo detalle. Una conexión vía módem hasta
Alemania, con los fabricantes, nos permite seguridades adicionales ante improbables fallas en
el módulo de control maestro.

VI. Enfriamiento del Mosto

El mosto elaborado en el Cocimiento se encuentra a una temperatura superior a los 95ºC como
consecuencia de haberlo sometido a temperaturas de ebullición constantemente controladas.
Ahora el mosto es enfriado hasta 8ºC para luego ser fermentado en tanques de acero inoxidable
cilindro - cónicos. En esta etapa del proceso interviene la levadura; ésta se dosifica al mosto frío
y se encargará de transformar los azúcares del mosto en anhídrido carbónico y alcohol

VII. Fermentación y Maduración

Los tanques cilindro cónicos nos permiten realizar el proceso de fermentación del mosto y la
maduración de la cerveza en forma óptima. Equipados con sistemas de refrigeración
perfectamente aislados y dotados de sistemas de limpieza centralizados, estos tanques
procesan en forma automatizada nuestra cerveza, con la edificación cubriendo sólo la base de
los tanques, ahorrando espacio, energía y tiempo. Por su ubicación, configuración y diseño las
operaciones manuales en estos tanques son mínimas con lo que la posibilidad de error humano
queda reducida al mínimo.

VIII. Filtración

Luego de casi 21 días, la cerveza está prácticamente lista. Sólo falta el proceso de filtración. Con
la filtración se eliminan todas las materias insolubles y se le da la brillantez característica de las
cervezas que producimos. Este proceso particularmente importante es controlado y
automatizado de modo tal que el producto final mantiene siempre una calidad invariable. Una
vez más la tecnología ultra-moderna juega un rol fundamental en la Filtración de cerveza

IX. Aseguramiento y Control de Calidad

Nuestra filosofía de mejoramiento continuo y Calidad Total nos orienta a controlar


fundamentalmente los procesos de elaboración y fabricación de la cerveza, así como las
materias primas y el producto final. Certificados bajo la estricta normativa ISO 9000, todos
nuestros procesos se enmarcan en Sistema de Calidad, en la Política de Calidad y en el
Aseguramiento de la Calidad. Creemos que es más importante controlar los procesos y todas
sus variables y no sólo los productos terminados.

X. Tanques de Cerveza Terminada

Para garantizar el cumplimiento de todos los parámetros de calidad especificados por la


Dirección Técnica de la organización, tenemos una última etapa: los tanques de cerveza
terminada. En estos tanques se ejecutan los últimos controles, verificando el cumplimiento de
las especificaciones.

XI. Lavado de Botellas


Las botellas que retornan del mercado son derivadas a una máquina denominada lavadora de
botellas. En la lavadora, las botellas son sometidas a presión de agua interior y exteriormente;
además de una solución cáustica y temperaturas preestablecidas. Finalmente, las botellas se
enjuagan y escurren de modo que estén habilitadas microbiológicamente para ser llenadas con
la cerveza. Las botellas limpias pasan por inspectores electrónicos de botellas vacías de alta
precisión antes de ser llenadas.

XII. Llenado de Botellas

La máquina llenadora es uno de los equipos más sofisticados de la línea de embotellamiento. A


velocidades de más de 500 botellas por minuto, cada una de las llenadoras nos entrega botellas
con un contenido exacto de cerveza. Menos de un segundo después de la llenadora, la máquina
coronadora tapa la botella herméticamente.

XIII. Pasteurización

La pasteurización de la cerveza es tal vez una de las operaciones más importantes en la etapa
del embotellado. Como un complemento más a todas las seguridades que se toman en el
proceso, la pasteurización inhibirá la presencia de cualquier microorganismo en nuestro
producto. Etiquetado e Identificación una vez pasteurizadas cada una de las botellas será
etiquetada e identificadas Dependiendo de su tamaño, del cliente y de su destino; las botellas
recibirán las etiquetas en el cuerpo, en el cuello, etc. De esta manera, el producto es
perfectamente identificado

XIV. Encajonado

Las botellas de cerveza son ahora colocadas en sus respectivas cajas, ya sean de plástico o de
cartón, según el cliente y su punto de destino. En forma automática y controlando que nunca
falte ni una sola botella en sus respectivas cajas, la máquina encajonadora opera
ininterrumpidamente.

XV. Distribución

Finalmente, todas las cajas son apiladas sobre plataformas de madera denominadas "pallets".
Estos "pallets" serán cargados a las unidades de transporte que llevarán la cerveza a los centros
de distribución ubicados en todo el territorio nacional.

9.2. ADMINISTRATIVOS

9.2.1. Procedimientos tributarios

Al 31 de diciembre del 2016, se encuentran en proceso reclamaciones presentadas por la


empresa ante la Superintendencia Nacional de Administración Tributaria (SUNAT) por
acotaciones relacionadas con el Impuesto General a las Ventas más intereses y multas de los
años 2002, 2007, 2013 y 2014 por S/ 2’846,023; por Impuesto a la Renta más intereses y multas
de los años 2000, 2001, 2002, 2004, 2005, 2007, 2008 y 2009 por S/ 45’546,055; por Impuesto
Selectivo al Consumo del año 2002 por S/ 6’994,418; y por Essalud más intereses y multas de
los años 1989, 1991, 1998 y 2011 por S/ 2’577,840. Asimismo, se encuentran en proceso
reclamaciones presentadas ante diversas municipalidades relacionados con Arbitrios, Impuesto
Predial, Impuesto de Alcabala, Impuesto Vehicular y Anuncios publicitarios y propagandas que
incluyendo intereses y multas hacen un total de S/ 6’696,759.
En opinión de la Gerencia y sus asesores legales, los argumentos expuestos en los reclamos
presentados hacen prever razonablemente que es posible obtener resoluciones favorables o,
que, de ser adversas, no se derivarían en un pasivo importante para la empresa.

9.2.2. Procesos judiciales


 El Ministerio de Educación ha presentado una demanda por US$ 12.0 millones en
contra de la empresa y otros, por supuesta responsabilidad en los daños sufridos en el
monumento histórico Intihuatana, causado por la caída de una grúa sobre la piedra,
cuando se filmaba un comercial para la marca Cusqueña. Hasta la fecha no se dicta
sentencia de primera instancia. En opinión de los abogados encargados de nuestra
defensa en este asunto, esta demanda debería ser desestimada en cuanto a la empresa.
 Se encuentran en trámite otros procesos de indemnización por daños y perjuicios
iniciados por terceros, ascendentes a S/ 39.0 millones, aproximadamente, que, de
acuerdo con la opinión de nuestros asesores legales, también deberían ser declarados
infundados por carecer de sustento.
 Al 31 de diciembre del 2016, se encuentran en trámite procesos laborales por un monto
de S/ 92.4 millones, aproximadamente, como consecuencia del proceso de integración
comercial realizado en el año 2011. En opinión de los abogados externos a cargo de los
procesos, los conceptos demandados tienen probabilidades de ser desestimados o, de
ser amparados, lo serían por montos inferiores a los demandados.
 El Tribunal Fiscal ha emitido una Resolución que confirmó reparos formulados por
SUNAT a la empresa por IR e IGV de 1998, estableciendo que los descuentos otorgados
mediante notas de crédito a los distribuidores no eran válidos por haberse omitido una
formalidad en las notas de crédito. Esta resolución determina un supuesto adeudo de
IR e IGV, que incluyendo multas e intereses asciende a S/ 131.0 millones
aproximadamente. La empresa ha presentado una demanda contenciosa
administrativa para que se declare la nulidad de la Resolución del Tribunal Fiscal. En
primera instancia, se declaró infundada nuestra demanda. Sin embargo, Backus apeló
a la Corte Superior y ésta revocó la sentencia de primera instancia, declarando fundada
en lo sustancial la demanda de Backus. De acuerdo con la opinión de nuestros abogados
externos, dicha resolución del Tribunal Fiscal adolece de nulidad por haber transgredido
diferentes normas legales y consideran que existen sólidos argumentos legales para
obtener un resultado favorable para la empresa en este proceso.

9.3. FINANCIEROS
 Liquidez
Al cierre del ejercicio 2016, el indicador de liquidez corriente fue de 0.60 y 0.68 para el
2015. La posición de caja y bancos al término del ejercicio cerró con S/ 497.0 millones,
de los cuales el 91% corresponde a moneda nacional y el saldo a dólares y euros. Las
colocaciones fueron depositadas en instrumentos de corto plazo en instituciones
financieras de primer nivel. Cabe señalar que los saldos en dólares y euros al finalizar
el año están expresados en nuevos soles, al tipo de cambio de venta a dicha fecha, es
decir: S/ 3.352 y S/ 3.413, respectivamente. La posición en moneda extranjera sirve
para atender obligaciones en dichas monedas generadas en las operaciones
productivas y comerciales, así como también para cumplir con el pago por las
inversiones en infraestructura, distribución, envases y equipos de frío que se vienen
ejecutando en la Empresa
 Financiamiento
Al cierre del 2016, la Compañía mantiene un préstamo denominado en moneda
nacional obtenido del BBVA Continental por S/ 150.0 millones; este préstamo tiene
vencimiento en julio de 2017 y devenga una tasa de interés de 6.03%.

Composición de la deuda financiera al cierre de 2015

La Compañía mantiene un contrato de arrendamiento financiero con el BBVA


Continental por S/ 28.2 millones para la adquisición de un terreno en Cajamarca para
uso comercial, montacargas, mejora y ampliaciones de almacenes; y vehículos ligeros
para transporte de cerveza. Asimismo, mantiene con el Banco de Crédito del Perú otro
contrato de arrendamiento financiero por S/ 8.3 millones para la adquisición de un
terreno en Satipo y edificaciones para uso comercial, mejora y ampliaciones. Mantiene
otro préstamo con el Banco Interbank por S/ 3.3 millones para la adquisición de
montacargas; y otros contratos con el Banco Scotiabank por S/ 1.1 millones para la
adquisición de vehículos ligeros. Adicionalmente, la Compañía mantiene deudas
indirectas reveladas como obligación por arrendamiento financiero con el BBVA
Continental por S/ 20.6 millones y con el Banco de Crédito por S/ 43.3 millones.
Derivados financieros
De acuerdo con la política de Tesorería, la cual contempla acciones para evitar el riesgo
cambiario, se ha realizado operaciones de compra/venta de moneda extranjera a
futuro, con fines de cobertura. Al 31 de diciembre de 2016, la Compañía mantiene
contratos a futuro de moneda extranjera (forwards) a montos nominales del principal
de estos contratos que ascendieron aproximadamente a US$ 101.4 millones y EUR 1.4
millones. De la misma manera, mantiene contratos con commodities de aluminio y
maíz, cuyos montos nominales del principal de estos contratos ascendieron
aproximadamente a US$ 4.4 millones y US$ 14.8 millones, respectivamente. Al cierre
del año, mantiene un contrato con Macquarie Bank, Citibank Londres, Scotiabank
Londres y JP Morgan con el objetivo de cubrir la compra de commodities. Estas
operaciones no tienen fines especulativos.
Impuestos En el 2016, Backus destinó S/ 3,262.0 millones por impuestos pagados
divididos en las siguientes categorías:
 S/ 2,038.8 millones por el pago del Impuesto Selectivo al Consumo por la venta
de sus productos.
 S/ 719.5 millones mientras que por el Impuesto General a las Ventas.
 S/ 427.8 millones por concepto del Impuesto a la Renta de tercera categoría.
 S/ 0.7 millones por el pago de aranceles.
 S/ 0.7 millones por Impuesto a las Transacciones Financieras.
 S/ 74.5 millones por Impuesto a la Renta de quinta categoría, recaudado a
través de las planillas.

9.4. COMERCIALIZACION
El Grupo Backus Empresa comercializa sus productos directamente a los puntos de
venta. Existen 40 centros de distribución (cinco en la ciudad de Lima), a través de las
cuales, mantiene presencia a lo largo del territorio nacional. Este modelo comercial le
permite a Backus recoger información directamente del mercado. Asimismo, posee
inmuebles en los cuales funcionan las distribuidoras, y los vehículos que realizan el
reparto, por lo que posee el control en esta etapa del proceso. De esta manera, las
marcas del Grupo Backus se encuentran presentes en aproximadamente unos 260 mil
puntos de venta, directamente (en un 72%), y a través de terceros (en un 28%).

9.5. LOGISTICO
Las estrategias marcan el camino de los objetivos o planes a largo plazo, las acciones a
emprender y la asignación eficiente de los recursos para alcanzar lo propuesto.

Gestión de compras
En febrero de 2012 se creó el Comité de Compras con el objetivo de validar la
racionalidad de las compras y contrataciones, así como los procesos de adquisición de
bienes y servicios mayores a los US$ 500 mil. Desde su creación y hasta el cierre de
2016, se presentaron y aprobaron propuestas de compra y contrataciones.
Productos de apalancados
Productos estratégicos
Productos no críticos o rutinarios
Productos cuello de botella

Terminado el proceso productivo, el producto es llevado hacia los almacenes donde


permanecen poco tiempo, con la finalidad de conservarlo y hacerlo llegar
rápidamente a los canales de distribución y al consumidor final. Este eslabón tiene
las siguientes características.

 Centros de distribución ubicados en todo el territorio nacional, se distribuye a


través de distribuidoras mayoristas donde la empresa tiene participación para
garantizar los canales.
 Despacho las 24 horas del día
 Garantía de conservación de los productos, todos los productos son
almacenados en lugares frescos para asegurar la conservación, y se utiliza el
método PEPS para su salida.
 Flota amplia y segura, con camiones modernos y adecuados para el transporte
de estos productos, y de gran capacidad.

9.6. SERVICIOS

Para realizar el valor de los productos, la empresa tiene como política llegar a través de medios
indirectos. Realizar lo siguiente:

 Promotor y auspiciador de eventos culturales (ferias), artísticos (conciertos) y


deportivos (clubes propios y patrocinador de deportistas nacionales).
 Proyección y ayuda social, a través de asistencia medica preventiva y de emergencia,
en lugares de pobreza y desastres
 Protección y conservación de la naturaleza, con su fundación para la conservación de
diversas especies en extinción.
10. ESTADOS FINANCIEROS
10.1. ESTADO DE SITUACION FINANCIERA

Estado de Situación Financiera

UNION DE CERVECERIAS PERUANAS BACKUS Y JOHNSTON S.A.A. Y SUBSIDIARIAS


ESTADOS FINANCIEROS |Consolidada | Anual al 31 de Diciembre del 2016 ( en miles de NUEVOS SOLES )
CUENTA NOTA 2016 2015
Activos
Activos Corrientes
Efectivo y Equivalentes al Efectivo 577,125 357,732
Cuentas por Cobrar Comerciales y Otras Cuentas por Cobrar 274,163 379,189
Cuentas por Cobrar Comerciales 231,816 281,881
Cuentas por Cobrar a Entidades Relacionadas 2,380 2,380
Otras Cuentas por Cobrar 25,837 66,739
Anticipos 14,130 28,189
Inventarios 184,720 189,972
Total Activos Corrientes Distintos de los Activos no Corrientes o Grupos de 1,036,008 926,893
Total Activos Corrientes 1,036,008 926,893
Activos No Corrientes
Otros Activos Financieros 5,143 5,609
Activos Biológicos 25,174 20,760
Propiedades de Inversión 12,990 13,131
Propiedades, Planta y Equipo 2,425,930 2,464,479
Activos Intangibles Distintos de la Plusvalía 204,875 295,224
Plusvalía 349,845 349,845
Total Activos No Corrientes 3,023,957 3,149,048
TOTAL ACTIVOS 4,059,965 4,075,941
Pasivos y Patrimonio
Pasivos Corrientes
Otros Pasivos Financieros 295,726 133,155
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 1,159,252 1,163,473
Cuentas por Pagar Comerciales 469,184 432,559
Cuentas por Pagar a Entidades Relacionadas 91,962 109,631
Otras Cuentas por Pagar 598,106 621,283
Provisión por Beneficios a los Empleados 3,917 2,524
Otras Provisiones 248,618 10,566
Pasivos por Impuestos a las Ganancias 56,926 73,189
Otros Pasivos no Financieros 13,516 0
Total Pasivos Corrientes Distintos de Pasivos Incluidos en Grupos de Activos 1,777,955 1,382,907
Total Pasivos Corrientes 1,777,955 1,382,907
Pasivos No Corrientes
Otros Pasivos Financieros 118,451 377,575
Cuentas por Pagar Comerciales y Otras Cuentas por Pagar 157,101 134,354
Otras Cuentas por Pagar 157,101 134,354
Provisión por Beneficios a los Empleados 29,278 36,109
Pasivos por Impuestos Diferidos 201,160 217,961
Total Pasivos No Corrientes 505,990 765,999
Total Pasivos 2,283,945 2,148,906
Patrimonio
Capital Emitido 780,722 780,722
Primas de Emisión 64,685 51,902
Acciones de Inversión 569,515 569,515
Acciones Propias en Cartera (1,737) (1,737)
Otras Reservas de Capital 243,900 244,184
Resultados Acumulados 105,835 256,522
Otras Reservas de Patrimonio (3,310) 12,798
Patrimonio Atribuible a los Propietarios de la Controladora 1,759,610 1,913,906
Participaciones no Controladoras 16,410 13,129
Total Patrimonio 1,776,020 1,927,035
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO 4,059,965 4,075,941
10.2. ESTADO DE RESULTADOS

Estado de Resultados

UNION DE CERVECERIAS PERUANAS BACKUS Y JOHNSTON S.A.A. Y SUBSIDIARIAS


ESTADOS FINANCIEROS |Consolidada | Anual al 31 de Diciembre del 2016 ( en miles de NUEVOS SOLES )
CUENTA NOTA 2016 2015
Ingresos de Actividades Ordinarias 4,634,129 4,483,993
Costo de Ventas (1,322,882) (1,282,163)
Ganancia (Pérdida) Bruta 3,311,247 3,201,830
Gastos de Ventas y Distribución (1,077,216) (1,061,232)
Gastos de Administración (905,598) (549,692)
Otros Ingresos Operativos 53,137 209,011
Otros Gastos Operativos (146,333) (54,065)
Otras Ganancias (Pérdidas)
Ganancia (Pérdida) Operativa 1,235,237 1,745,852
Ganancia (Pérdida) de la Baja en Activos Financieros medidos al Costo
Ingresos Financieros 5,262 3,201
Ingresos por Intereses calculados usando el Método de Interes Efectivo
Gastos Financieros (41,224) (39,025)
Ganancia (Pérdida) por Deterioro de Valor (Pérdidas Crediticias Esperadas o
Participación en la Ganancia (Pérdida) neta de Asociadas y Negocios
Conjuntos Contabilizados por el Método de la Participación
Diferencias de Cambio Neto (681) (26,594)
Ganancias (Pérdidas) por Reclasificación de Activos Financieros a Valor
Razonable con cambios en Resultados antes medidos al Costo Amortizado
Ganancia (Pérdida) Acumulada en Otro Resultado Integral por Activos
Financieros medidos a Valor Razonable reclasificados como cambios en
Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de un Grupo de Partidas con posiciones
de Riesgo Compensadoras
Diferencia entre el Importe en Libros de los Activos Distribuidos y el Importe
en Libros del Dividendo a pagar
Ganancia (Pérdida) antes de Impuestos 1,198,594 1,683,434
Ingreso (Gasto) por Impuesto (442,602) (494,607)
Ganancia (Pérdida) Neta de Operaciones Continuadas 755,992 1,188,827
Ganancia (Pérdida) procedente de Operaciones Discontinuadas, neta de
Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 755,992 1,188,827
Ganancia (Pérdida) Neta atribuible a:
Propietarios de la Controladora 746,792 1,179,481
Participaciones no Controladoras 9,200 9,346
Ganancias (Pérdida) por Acción:
Ganancias (Pérdida) Básica por Acción:
Básica por Acción Ordinaria en Operaciones Continuadas
Básica por Acción Ordinaria en Operaciones Discontinuadas
Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Ordinaria
Básica por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas
Básica por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas
Total de Ganancias (Pérdida) Básica por Acción Inversión
Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción:
Diluida por Acción Ordinaria en Operaciones Continuadas
Diluida por Acción Ordinaria en Operaciones Discontinuadas
Total ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Ordinaria
Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Continuadas
Diluida por Acción de Inversión en Operaciones Discontinuadas
Total de Ganancias (Pérdida) Diluida por Acción Inversión

10.3. ESTADO EN EL CAMBIO DE PATRIMONIO NETO


UNION DE CERVECERIAS PERUANAS BACKUS Y JOHNSTON S.A.A. Y SUBSIDIARIAS
ESTADOS FINANCIEROS | CONSOLIDADA | ANUAL AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2016 ( EN MILES DE NUEVOS SOLES )

Reserva de Ganancias y Reserva de Nuevas Cobertura Patrimonio


Acciones Otras Otras Participacione
Capital Primas de Acciones de Resultados Pérdidas por Inversiones en Mediciones de s del Flujo Atribuible a los Total
Cuenta Propias en Reservas de Reservas de s no
Emitido Emisión Inversión Acumulados Instrumentos de Patrimonio Planes de Beneficios de Propietarios de Patrimonio
Cartera Capital Patrimonio Controladoras
al Valor Razonable Definidos Efectivo la Controladora

SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2015 780,722 47,367 569,515 -1,737 243,919 188,895 -3,544 9,622 9,975 16,053 1,844,734 13,245 1,857,979
1. Cambios en Políticas Contables
2. Corrección de Errores
3. Saldo Inicial Reexpresado 780,722 47,367 569,515 -1,737 243,919 188,895 -3,544 9,622 9,975 16,053 1,844,734 13,245 1,857,979
4. Cambios en Patrimonio:
5. Resultado Integral:
6. Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 1,179,481 1,179,481 9,346 1,188,827
7. Otro Resultado Integral 573 -1,968 -1,860 -3,255 -3,255 -3,255
8. Total Resultado Integral del Ejercicio, neto de
Impuesto 1,179,481 573 -1,968 -1,860 -3,255 1,176,226 9,346 1,185,572
9. Dividendos en Efectivo Declarados -1,112,774 -1,112,774 -9,462 -1,122,236
10. Emisión (reducción) de patrimonio
11. Reducción o Amortización de Acciones de
Inversión
12. Incremento (Disminución) por otras
Aportaciones de los Propietarios
13. Disminución (Incremento) por otras
Distribuciones a los Propietarios
14. Incremento (Disminución) por cambios en las
participaciones de subsidiarias que no impliquen
pérdida de control
19. Incremento (Disminución) por transacciones
con pagos basados en acciones
20. Incremento (disminución) por transacciones
con acciones propias en cartera
21. Incremento (Disminución) por Transferencia y
Otros Cambios de patrimonio 4,535 265 920 5,720 5,720
Total incremento (disminución) en el patrimonio 4,535 265 67,627 573 -1,968 -1,860 -3,255 69,172 -116 69,056
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2015 780,722 51,902 569,515 -1,737 244,184 256,522 -2,971 7,654 8,115 12,798 1,913,906 13,129 1,927,035
SALDOS AL 1ERO DE ENERO DE 2016 780,722 51,902 569,515 -1,737 244,184 256,522 -2,971 7,654 8,115 12,798 1,913,906 13,129 1,927,035
1. Cambios en Políticas Contables
2. Corrección de Errores
3. Saldo Inicial Reexpresado 780,722 51,902 569,515 -1,737 244,184 256,522 -2,971 7,654 8,115 12,798 1,913,906 13,129 1,927,035
4. Cambios en Patrimonio:
5. Resultado Integral:
6. Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 746,792 746,792 9,200 755,992
7. Otro Resultado Integral 338 5,364 -21,810 -16,108 -16,108 -16,108
8. Total Resultado Integral del Ejercicio, neto de
Impuesto 746,792 338 5,364 -21,810 -16,108 730,684 9,200 739,884
9. Dividendos en Efectivo Declarados -915,356 -915,356 -6,313 -921,669
10. Emisión (reducción) de patrimonio
11. Reducción o Amortización de Acciones de
Inversión
12. Incremento (Disminución) por otras
Aportaciones de los Propietarios
13. Disminución (Incremento) por otras
Distribuciones a los Propietarios
14. Incremento (Disminución) por cambios en las
participaciones de subsidiarias que no impliquen
pérdida de control
19. Incremento (Disminución) por transacciones
con pagos basados en acciones
20. Incremento (disminución) por transacciones
ESTADO DE CAMBIOS EN EL PATRIMONIO NE
con acciones propias en cartera
21. Incremento (Disminución) por Transferencia y
Otros Cambios de patrimonio 12,783 -284 17,877 30,376 394 30,770
Total incremento (disminución) en el patrimonio 12,783 -284 -150,687 338 5,364 -21,810 -16,108 -154,296 3,281 -151,015
SALDOS AL 31 DE DICIEMBRE DE 2016 780,722 64,685 569,515 -1,737 243,900 105,835 -2,633 13,018 -13,695 -3,310 1,759,610 16,410 1,776,020
10.4. ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO

UNION DE CERVECERIAS PERUANAS BACKUS Y JOHNSTON S.A.A. Y SUBSIDIARIAS


ESTADOS FINANCIEROS |Consolidada | Anual al 31 de Diciembre del 2016 ( en miles de NUEVOS SOLES )
CUENTA NOTA 2016 2015

Flujo de Efectivo de Actividades de Operación


Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio 755,992 1,188,827
Ajustes para Conciliar con la Ganancia (Pérdida) Neta del Ejercicio con el Efectivo Proveniente de
Las Actividades de Operación por:
Gasto por Intereses 1,553 32,287
Gasto por Impuestos a Las Ganancias 442,602 494,607
Ganancias (Pérdidas) no Distribuidas de Asociadas y Negocios Conjuntos
Pagos Basados en Acciones
Ajustes no Monetarios:
Pérdidas por Deterioro de Valor (Reversiones de Valor) Reconocidas en el Resultado del Ejercicio 16,184 6,180
Depreciación, Amortización y Agotamiento 309,642 260,217
Pérdida (Ganancia) en Venta de Propiedades, Planta y Equipo (15,308) (135,189)
Cargos y Abonos por Cambios Netos en los Activos y Pasivos
(Aumento) Disminución de Cuentas por Cobrar Comerciales 43,933 (590)
(Aumento) Disminución de Otras Cuentas por Cobrar 52,020 (39,577)
(Aumento) Disminución en Inventarios (610) 6,209
(Aumento) Disminución en Activos Biológicos
(Aumento) Disminución de Otros Activos no Financieros 6,008 15,412
Aumento (Disminución) de Cuentas por Pagar Comerciales 36,625 5,957
Aumento (Disminución) de Otras Cuentas por Pagar 37,238 176,465
Aumento (Disminución) de Provisión por Beneficios a los Empleados
Aumento (Disminución) de Otras Provisiones
Otros Ajustes para Conciliar la Ganancia (Pérdida) del Ejercicio 388,763 (14,067)
Otros Ajustes para los que los efectos sobre el Efectivo son Flujos de Efectivo de Inversión o Financiamiento
-
Total de Ajustes por Conciliación de Ganancias (Pérdidas) 1,318,650 807,911
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Operaciones 2,074,642 1,996,738
Intereses Recibidos (no Incluidos en la Actividad de Inversión)
Intereses Pagados (no Incluidos en la Actividad de Financiación) (31,903) (32,287)
Dividendos Recibidos (no Incluidos en la Actividad de Inversión)
Dividendos Pagados (no Incluidos en la Actividad de Financiación)
Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados (474,290) (458,955)
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo procedente de (utilizados en) Actividades de Operación 1,568,449 1,505,496
Flujo de Efectivo de Actividades de Inversión
Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Inversión
Venta de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Desapropiado
Venta de Propiedades, Planta y Equipo 25,439 167,122
Dividendos Recibidos 98 98
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Inversión
Compra de Participaciones en Negocios Conjuntos, Neto del Efectivo Adquirido
Compra de Propiedades, Planta y Equipo (272,827) (293,089)
Compra de Activos Intangibles (15,420) (33,313)
Compra de Otros Activos de Largo Plazo (2,451) (2,504)
Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados
Otros Cobros (Pagos) de Efectivo Relativos a las Actividades de Inversión
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Inversión (265,161) (161,686)
Flujo de Efectivo de Actividades de Financiación
Clases de Cobros en Efectivo por Actividades de Financiación:
Obtención de Préstamos 159,967
Cambios en las Participaciones en la Propiedad de Subsidiarias que no Resultan en Pérdida de
Emisión de Acciones
Emisión de Otros Instrumentos de Patrimonio
Subvenciones del Gobierno
Clases de Pagos en Efectivo por Actividades de Financiación:
Amortización o Pago de Préstamos (134,358) (175,886)
Dividendos Pagados (949,379) (1,116,025)
Impuestos a las Ganancias (Pagados) Reembolsados
Otros Cobros (Pagos) de Efectivo Relativos a las Actividades de Financiación
Flujos de Efectivo y Equivalente al Efectivo Procedente de (Utilizados en) Actividades de Financiación (1,083,737) (1,131,944)
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo, Antes de las Variaciones en las Tasas de
- Cambio
219,551 211,866
Efectos de las Variaciones en las Tasas de Cambio sobre el Efectivo y Equivalentes al Efectivo (158) 2,910
Aumento (Disminución) Neto de Efectivo y Equivalente al Efectivo 219,393 214,776
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Inicio del Ejercicio 357,732 142,956
Efectivo y Equivalente al Efectivo al Finalizar el Ejercicio 577,125 357,732
10.5. ESTADO DE RESULTADOS INTEGRALES
RESULTADOS INTEGRALES
UNION DE CERVECERIAS PERUANAS BACKUS Y JOHNSTON S.A.A. Y SUBSIDIARIAS
ESTADOS FINANCIEROS |Consolidada | Anual al 31 de Diciembre del 2016 ( en miles de NUEVOS SOLES )
CUENTA NOTA 2016 2015

Ganancia (Pérdida) neta del Ejercicio 755,992 1,188,827


Componente de Otro Resultado Integral que no se Reclasificaran al Resultado del
Período, neto de Impuestos:
Ganancias (Pérdidas) de Inversiones en Instrumentos de Patrimonio al Valor -21,810 -1,860
Razonable, neto de Impuestos
Superávit de Revaluación, neto de Impuestos
Ganancia (Pérdida) de Nuevas Mediciones de Planes de Beneficios Definidos, neto 5,364 -1,968
de Impuestos
Cambios en el Valor Razonable de Pasivos Financieros Atribuibles a Cambios en el
Riesgo de Crédito del Pasivo, neto de Impuestos
Instrumentos de Cobertura que Cubren Inversiones en Instrumentos de Patrimonio,
neto de Impuestos
Participación en Otro Resultado Integral de Asociadas y Negocios Conjuntos
Contabilizados por el Método de Participación, neto de Impuestos
Total Otro Resultado Integral que no se Reclasificará al Resultado del Periodo, neto -16,446 -3,828
de Impuestos
Componentes de Otro Resultado Integral que se Reclasificaran al Resultado del
Coberturas del Flujo de Efectivo
Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de Flujos de Efectivo, neto de Impuestos
Ajustes de Reclasificación en Coberturas de Flujos de Efectivo, neto de Impuestos
Importes Eliminados del Patrimonio E Incluidos en el Importe en Libros de Activos .
(Pasivos) no Financieros que se Hayan Adquirido o Incurrido Mediante Una
Transacción Prevista Altamente Probable Cubierta, neto de Impuestos
Coberturas de Inversiones netas en Negocios en el Extranjero
Ganancias (Pérdidas) por Cobertura de Inversiones netas en Negocios en el
Ajustes de Reclasificación por Coberturas de Inversiones netas en Negocios en el
Diferencia de Cambio por Conversión de Operaciones en el Extranjero
Ganancias (Pérdidas) por Diferencias de Cambio de Conversión de Operaciones en
el Extranjero, netas de Impuesto

Ajustes de Reclasificación en Diferencia de Cambio de Conversión de Operaciones


en el Extranjero, netos de Impuestos
Variación neta de Activos no Corrientes o Grupos de Activos Mantenidos para la Venta 338 573

Activos Financieros Disponibles para la Venta


Ganancias (Pérdidas) Por Nuevas Mediciones De Activos Financieros Disponibles
Para La Venta, Netas De Impuestos
Ajustes de Reclasificación, Activos Financieros Disponibles para la Venta, neto de
Impuestos
Cambios en el Valor Temporal del Dinero de Opciones
Ganancia (Pérdida) por Cambios en el Valor Temporal del Dinero de Opciones, neto
de Impuestos
Ajustes de Reclasificación por Cambios en el Valor Temporal del Dinero de
Opciones, neto de Impuestos
Cambios en el Valor de los Elementos del Contrato a Término
Ganancia (Pérdida) por Cambios en el Valor de los Elementos de Contratos a
Término, neta de Impuestos
Ajustes de Reclasificación por Cambios en el Valor de los Elementos de Contratos a
Término, neto de Impuestos
Cambio en el Valor de los Diferenciales de Tasa de Cambio de Moneda Extranjera
Ganancia (Pérdida) por Cambios en el Valor de los Diferenciales de la Tasa de
Cambio de la Moneda Extranjera, neto de Impuestos
Ajustes de Reclasificación por Cambios en el Valor de los Diferenciales de la Tasa
de Cambio de la Moneda Extranjera, netos de Impuestos
Activos Financieros Medidos al Valor Razonable con Cambios en Otro Resultado
Integral
Ganancias (Pérdidas) por Activos Financieros Medidos al Valor Razonable con
Cambios en Otro Resultado Integral, neta de Impuestos
Ajustes de Reclasificación sobre Activos Financieros Medidos al Valor Razonable con
Cambios en Otro Resultado Integral, netos de Impuestos
Importes Eliminados del Patrimonio Contra el Valor Razonable de Activos .
Financieros,
Participacionpor Su Reclasificación
de Otro a Activos
Resultado Integral Financieros
de Asociadas al Costo Conjuntos
y Negocios Amortizado, neto .
Total Otro Resultado Integral que se Reclasificará al Resultado del Periodo, neto de 338 573
Impuestos
Total Otro Resultado Integral -16,108 -3,255
Total Resultado Integral del Ejercicio, neto de Impuesto 739,884 1,185,572
Resultado Integral Atribuible a:
Propietarios de la Controladora 730,880 1,176,252
Participaciones no Controladoras 9,004 9,320
Total Resultado Integral del Ejercicio, neto de Impuesto 739,884 1,185,572
11. AUDITORIA DE LOS AÑOS ANTERIORES
11.1. AUDITORIA 2012 (PWC)
11.2. AUDITORIA 2013 (PWC)
11.3. AUDITORIA 2015 (PWC)
11.4. AUDITORIA 2016 (PWC)