MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE

YURUA
“Año de la Lucha Contra la Corrupción y la Impunidad”
Av. Internacional s/n - Breu -Provincia de Atalaya – Región Ucayali.

ANALISIS DE GASTO CON ENFOQUE A RESULTADO DEL

EJERCICIO FISCAL AL 30 JUNIO DEL 2019

En el primer semestre fiscal 2019, la Municipalidad Distrital de

Yurua presenta una ejecución de gasto de S/ 4, 460, 312.94 que
representa 48.60% respecto a su presupuesto programado,
quedando un saldo a ejecutar del S/ 4, 716,543.06 que equivale al
51.40% del PIM total.

El saldo a ejecutar corresponde principalmente, a los programas

presupuestales como el 0030 reducción de delitos y faltas que
afectan la seguridad ciudadana, 0138 reducción del costo, tiempo e
inseguridad en el sistema de transporte, 0068 reducción de
vulnerabilidad y atención de emergencias por desastres, en los
cuales se programó actividades y proyectos que no se ejecutaron
debido a las transferencias de recurso que dieron en los últimos
meses del primer semestre, no alcanzado el tiempo para cumplir
con todos los requisitos de ley al fin de dar curso a las actividades
programadas, lo que muchas veces hace que se produzca
incumplimiento en la ejecución del presupuesto programado.

A continuación se detalla los programas que tuvieron un

presupuesto programado en actividades y proyectos, cuya
ejecución presupuestal fue parcial:

ITEM PROGRAMA PRESUPUESTALES PIM EJECUCION SALDO %

REDUCCION DE DELITOS Y
FALTAS QUE AFECTAN LA
0030 SEGURIDAD CIUDADANA 180,262 135,505.97 44,756.03 75.17%
GESTION INTEGRAL DE
0036 RESIDUOS SOLIDOS 457,846 457,846.00 0.00%
0039 MEJORA DE LA SANIDAD ANIMAL 3,374 3,374.00 0.00%
MEJORA Y MANTENIMIENTO DE
0040 LA SANIDAD VEGETAL 3,853 3,853.00 0.00%
REDUCCION DE
VULNERABILIDAD Y ATENCION
DE EMERGENCIAS POR
0068 DESASTRES 100,089 45,700 54,389.00 45.66%
PROGRAMA DE DESARROLLO
ALTERNATIVO INTEGRAL Y
0072 SOSTENIBLE - PIRDAIS 121,068 121,068.00 0.00%
PROGRAMA NACIONAL DE
0083 SANEAMIENTO RURAL 212,748 4,630 208,118.00 2.18%
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LOGROS DE APRENDIZAJE DE
ESTUDIANTES DE LA
0090 EDUCACION BASICA REGULAR 233,576 9,750 223,826.00 4.17%
INCREMENTO DE LA PRACTICA
DE ACTIVIDADES FISICAS,
DEPORTIVAS Y RECREATIVAS
0101 EN LA POBLACION PERUANA 0 0 0.00 0.00%
REDUCCION DEL COSTO,
TIEMPO E INSEGURIDAD EN EL
0138 SISTEMA DE TRANSPORTE 120,000 51,700 68,300.00 43.08%
REDUCCION DEL TIEMPO,
INSEGURIDAD Y COSTO
AMBIENTAL EN EL TRANSPORTE
0148 URBANO 504,797 18,500 486,297.00 3.66%
9001 ACCIONES CENTRALES 2,627,148 1,702,359.82 924,788.18 64.80%
ASIGNACIONES
PRESUPUESTARIAS QUE NO
9002 RESULTAN EN PRODUCTOS 4,612,059 2,492,167.15 2,119,891.85 54.04%

TOTAL 9,176,820 4,460,313 4,716,507 48.60%

Como se observa, este presupuesto del Programa Reducción de

Delitos y Faltas que Afectan la Seguridad Ciudadana, Reducción
del Costo, Tiempo e Inseguridad en el Sistema de Transporte,
Reducción de Vulnerabilidad y Atención de Emergencias por
Desastres, corresponde al saldo por ejecutar por de los proyectos
que por dificultades en el proceso de licitaciones no se ejecutaron
en los plazos correspondientes por lo que su inicio fue
postergándose, así mismo hay proyectos que se financian con
transferencias de otras entidades que no llegan oportunamente, por
otro lado existen fenómenos naturales que afectan la ejecución de
los proyectos.

Analizando la programación y ejecución de gastos por resultados

por fuente de financiamiento la Municipalidad Distrital de
Campoverde tiene un presupuesto programado de SEIS
MILLONES SEISCIENTOS CUARENTA Y SEIS MIL QUINIENTOS
TREINTA Y SIETE Y 00/100 SOLES (S/ 6,646,537.00),con
modificaciones presupuestarias en el nivel institucional (créditos
suplementarios y transferencias de partidas), que ascienden a UN
MILLON NOVECIENTOS CATORCE MIL DOSCIENTO
CINCUENTA Y SIETE Y 00/100 SOLES (S/ 1,914,257.00), que
representa un incremento del 128.80% con respecto al PIA, con las
modificaciones que se efectúan tales como créditos suplementarios,
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anulaciones y/o habilidades, con lo cual alcanza un PIM de S/ 9,

176,856.00 ejecutándose S/ 4,460,313.00, que corresponde a las
actividades y proyectos de los programas presupuestales, de
acciones centrales y de asignaciones presupuestarias que no
resultan en productos.

Del presupuesto institucional de la entidad, la asignación que

corresponde a proyectos alcanzo el 38.07% o S/ 3, 493,977.00
ejecutándose el 19.61% o S/. 874,471.28. De los cuales 81.59%
corresponde a proyectos de los programas presupuestales que
serán comentados más adelante, el 41.50 % corresponde a
asignaciones presupuestarias a estos proyectos que no resultan en
producto de la categoría APNOP. Los recursos que financian a
estos proyectos fueron Recursos Ordinarios, Recursos
Determinado y Recurso Por Operaciones Oficiales de Crédito.

En cuanto a la actividad que no resulta en producto, es decir que

corresponde a otra categoría presupuestal (Acciones Centrales o
APNOP), que son actividades trasversales a los programas
presupuestales o netamente actividades de la gestión de la
Municipalidad, Cuyo presupuesto programado fue S/ 4, 612,059.00
y en la ejecución alcanzo a S/ 2, 492,167.15 o 54.04 %

Asimismo, el saldo por ejecutar es su mayor porcentaje

corresponde a la fuente de Financiamiento Recurso Determinados
que tuvo un presupuesto Institucional Modificado PIM de S/ 8,
031707.00, ejecutándose S/ 4,162, 432.27 o 51.82%.

Al efectuarse el análisis funcional programático de la ejecución

Presupuestaria de la Municipalidad, se observa que la Categoría
de los Programas Presupuestales participan con el 5.96% del
presupuesto total ejecutado siéndola función de Orden Público y
seguridad, la que tuvo una ejecución de S/ 181,205.97 que
representa 68.18% de la ejecución total en Programas
Presupuestales, le sigue la función transporte con una ejecución de
S/ 70,200.00 que corresponda el 26.41% de esta importe
corresponde a proyectos S/. 70,200.00.

La categoría Acciones Centrales, participo con una ejecución de

38.17% que equivale a S/ 1, 702,359.82 que corresponde al
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presupuesto ejecutado en una mayor parte en la función

Planeamiento, Gestión y Reserva de Contingencias entre las
actividades se encuentra la de gerenciar recurso materiales,
humanos y financieros y la ejecución restante corresponde a
actividades de planeamiento y Presupuesto, Conducción y
Orientación superior y Acciones de Control y Auditoria.

La categoría APNOP tuvo una ejecución de S/ 2, 492,167.15 que

representa el 55,87% que corresponde a recursos ejecutados en
Proyectos de la función Planeamiento, Gestión, y Reserva de
Contingencias por el monto de S/ 891,174.54 y sin producto de la
función protección social por un importe de S/ 748,934.17.