INFORME DE LAS CONTRALORÍAS TERRITORIALES - AUDITORíA DEL BALANCE TERRITORIAL

Formulario 2
CONTRALORÍA DEPARTAMENTAL DEL CAQUETA
EVALUACIÓN DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO CONTABLE
1. CONTRALORÍA DE DEPARTAMENTAL DEL CAQUETÁ
2. ENTIDAD AUDITADA ESE SAN RAFAEL SAN VICENTE DEL CAGUAN
3. AÑO 2016 4. FECHA DE REPORTE : 2/28/2017
COMPONENTES DE CONTROL INTERNO Calificación Observaciones
(2)
(1) 0 1 2 3 (3)
GENERALES
a. Según lo dispuesto en el artículo 5 de la Ley 298 de 2000, la entidad cuenta formalmente con un área contable y se aplican rigurosamente
financiera? X
b. La entidad tiene definidas los manuales de procesos y procedimientos para el área contable y financiera? De acuerdo a la CGN
X
c. La entidad aplica el Régimen de Contabilidad Pública vigente y demás normas técnicas contables para el registro se aplican rigurosamente
de sus operaciones? X
d Se llevan libros oficiales de contabilidad? X se aplican rigurosamente
e. La entidad cuenta con manuales de sistemas y procedimientos contables? X se aplican rigurosamente
f. Archivos organizados relacionados con la documentación contable? X se aplican rigurosamente
g. Conciliación de operaciones reciprocas con las entidades públicas con las cuales se efectuaron transacciones? se aplican rigurosamente
X
h. Integración de dependencias que conforman el área contable y financiera (Planeación, Presupuesto, Tesoreria y se aplican rigurosamente
Contabilidad? X
i. Las notas a los Estados Contables se ajustan a las normas técnicas del Régimen de Contabilidad Pública se aplican rigurosamente
vigente? X
ESPECÍFICOS
Área del Activo:
a. Las conciliaciones bancarias:
- Se realizan mensualmente? X se da cumplimiento con las conciliacines
En caso de presentarse saldos de conciliaciones bancarias, se efectúan los ajustes correspondientes? X mensualmente
se realizan los ajustes mensualmente
b. Se cuenta con un manual de procedimientos para la adquisición y/o realización de inversiones de portafolio? NA

c. Se valorizan la inversiones de acuerdo a las disposiciones legales, esto es Valoración a precios de Mercado? NA

d. Se realizan conciliaciones periódicas con las entidades donde se poseen inversiones con el fin de establecer los NA
saldos reales en este grupo?
e. En las Rentas por Cobrar:
¿Existen registros contables auxiliares por contribuyente? NA
Los archivos relacionados con la documentación contable, permite a la Secretara de Hacienda u Organismo NA
recaudador conocer los estados de cuenta de cada uno de los contribuyentes?
¿Existe un procedimiento para hacer un seguimiento a la extinción de obligaciones tributarias, en la modalidad de NA
"Dación de Pago"?
- ¿Existe procedimiento para depurar los saldos contrarios a su naturaleza, a nivel de contribuyente, por vigencia, NA
por subcuenta y por áreas o fuentes que reportan la información?
f. ¿Se encuentran registrados todas las propiedades, planta y equipo? X en un 80%
g. ¿La entidad cuenta con los respectivos títulos de propiedad de sus propiedades, planta y equipo reflejados en sus los que estan reflejados en los estados
estados financieros? X financieros
h. ¿La entidad calcula la depreciación acumulada en forma individual? X global
- ¿Se encuentran debidamente valorizados y actualizados los registros de esta cuenta? X
i. ¿La entidad dispone de un inventario físico de sus propiedades, planta y equipo debidamente valorizado y no se encuentra valorizado en su totalidad
conciliado con contabilidad? X ni conciliado
j. ¿Se realizan inventarios físicos de elementos de consumo devolutivos y se concilian con contabilidad? X este año no se realizo realizado
k. En la cuenta Deudores:
- ¿los avances y anticipos entregados son legalizados a 31 de Diciembre como lo establece la norma? X se aplica rigurosamente
- ¿Se concilian los registros contables con las diferentes áreas administrativas? X se aplican rigurosamente
l. ¿Para los bienes de beneficio y uso publico se tienen los títulos de propiedad y se encuentran debidamente NA
registrados con su respectivo avaluó técnico?
m. Para los recursos naturales y del medio ambiente: NA
- ¿Se cuenta con los documentos donde se estime, cuantifique y clasifique? NA
- ¿Se realizan inventarios físicos de estos recursos? NA
n. Aplica procedimientos de conciliación de transacciones entre las distintas secciones de la entidad? X no se aplica con almacen
Área del Pasivo:
a. ¿Los programas de endeudamiento (Deuda Publica) se hacen de acuerdo con la norma de aprobación del NA
Presupuesto?
b. ¿Se encuentra adecuadamente registrada la Deuda Publica en la contabilidad? NA
c. ¿Los registros de Deuda Publica coinciden con los de la dirección de Crédito Publico del Ministerio de Hacienda y NA
con los de la Contraloría General de la República?
d. ¿las cuentas por pagar están debidamente respaldados con sus documentos soportes? X se aplica rigurosamente
¿La entidad realiza el calculo de sus pasivos pensiónales? NA
e.
- ¿Se encuentran registrados y consolidados con sus estado financieros? NA
¿En la cuenta bienes en investigación administrativa, la entidad revela en sus estados financieros los bienes que NA
f. se encuentran en esta cuenta?
Área del Patrimonio:
a. ¿Tiene el ente publico un registro de beneficiarios y se consolida y circulariza periódicamente con la información NA
de los entes inversionistas?
b. ¿Las reservas constituidas por el ente publico están soportados por normas vigentes, estatutarias y de junta NA
directiva?
c. ¿Se tienen controles adecuados para el manejo de los grupos de cuentas del patrimonio? X se verifican permanentemente
d. ¿Se hace previo análisis y depuración al incorporarse bienes, derechos y obligaciones de las entidades que se NA
fusionan o se liquidan?
Área de Cuentas de Resultado:
a. ¿Los ingresos y los gastos se registran oportunamente en la vigencia a la cual corresponden? X se aplican rigurosamente
b. ¿Se aplica el principio de causación para estas cuentas? X se aplican rigurosamente
c. ¿Es confiable el mecanismo para el reconocimiento o causacion de los ingresos fiscales? NA
d. ¿Se concilian las operaciones reciprocas que el ente tiene con otros organismos? X se aplican rigurosamente
e ¿Se cuenta con sus respectivos soportes? X se aplican rigurosamente

Nombre y Firma del responsable de la Evaluación JOSE OLMER CORREA CORRALES

Jefe Control Interno